Имущество (сельскохозяйственные культуры и многолетние насаждения) может быть застраховано по договору страхования в пользу лица (Страхователя или Выгодоприобретателя), имеющего основанный на законе, ином правовом акте или договоре интерес в сохранении этого имущества. Договор страхования имущества, заключенный при отсутствии у Страхователя (Выгодоприобретателя) интереса в сохранении застрахованного имущества, недействителен.
Страхователь вправе заменить Выгодоприобретателя, названного в договоре страхования, другим лицом, письменно уведомив об этом Страховщика.
Выгодоприобретатель не может быть заменен другим лицом после того, как он выполнил какую-либо из обязанностей по договору страхования или предъявил Страховщику требование о выплате страхового возмещения.
Страховщик не вправе разглашать полученные им в результате своей профессиональной деятельности сведения о Страхователе, Выгодоприобретателе, их имущественном положении.
За нарушение тайны страхования Страховщик в зависимости от рода нарушенных прав и характера нарушения несет ответственность в порядке, предусмотренном нормами гражданского законодательства Российской Федерации.
Для обоснованного решения вопроса о выплате страхового возмещения первостепенное значение имеет установление факта наступления стихийного явления и вызванной им гибели или повреждения посевов (посадок). Исходным моментом для этой работы служит получение страховой организацией письменного сообщения о гибели (повреждении) сельскохозяйственных культур.
Основным документом для решения вопроса о выплате страхового возмещения служит акт о гибели или повреждении сельскохозяйственных культур и многолетних насаждений.
Организации страхования составляют акты на все страховые случаи гибели или повреждения сельскохозяйственных культур, о которых сообщали хозяйства.
Акт состоит из трех разделов. В первом приводятся уточненные данные о гибели (повреждении) сельскохозяйственных культур: какая культура погибла или повреждена; в результате какого стихийного бедствия; когда оно произошло; площадь, на которой произошла гибель (повреждение) культуры.
Во втором разделе по каждой культуре показываются планировавшееся хозяйственное назначение; посевная и уборочная площадь, при этом выделяется площадь, на которой был произведен посев и подсев той же или другой культурой, а также площадь культуры, использованной не по первоначальному назначению (например, посевы на зерно использованы после повреждения на зеленый корм или для выпаса скота); полученный урожай основной продукции.
В третьем разделе акта отражаются дополнительные данные о площадях культур, пересеянных и подсеянных другими культурами, стоимость затрат на пересев (подсев) и др.
Причины гибели или повреждения сельскохозяйственных культур при составлении актов уточняются на основании мате риалов о влиянии метеорологических и других природных условий в данной местности на состояние сельскохозяйственных культур и насаждений. В необходимых случаях берутся заключения организаций и предприятий, принимающих и перерабатывающих сельскохозяйственную продукцию (хлопкоочистительные, табачно-ферментационные и другие заводы, элеваторы, хлебоприемные пункты и т.д.).
Фактическая площадь посева (посадки) сельскохозяйственных культур при составлении акта определяется по данным отчетов сельскохозяйственных предприятий о сборе урожая сельскохозяйственных культур, о ходе уборки урожая, сева озимых и вспашки зяби, заключительного отчета об итогах сева под урожай данного года, о севе яровых культур, производственно-финансового плана хозяйств на текущий год и других материалов.
Размер фактически полученной продукции, устанавливается по данным бухгалтерского учета хозяйства о сборе и оприходовании продукции в текущем году. Урожайность сельскохозяйственных культур записывается в акт в том же измерении, в котором она учитывалась при определении средней урожайности для исчисления страховых платежей (первоначально оприходован ном, зачетном весе и т.п.).
В акте на отдельные виды многолетних насаждений или группы приводятся уточненные данные о причинах гибели насаждений, год посадки, год ввода насаждений в эксплуатацию, количество полностью погибших деревьев (кустов) или площадь полностью погибших насаждений, сведения о балансовой (инвентарной) стоимости насаждений за вычетом амортизации, а также об остатках после раскорчевки их. Площадь посадок многолетних насаждений определяется по данным годового от чета, инвентаризационной описи этих насаждений, отчета об их закладке, инвентарных карточек учета основных средств и т.д.[3]
Подлежащий возмещению ущерб определяют исходя из условий страхования, основным из которых считается уровень среднего урожая как объект страховой ответственности. Для страхования сельскохозяйственных культур в аграрном секторе принята в основном средняя урожайность за предшествующие годы.
Средняя урожайность определяется на всю площадь посева (посадки) сельскохозяйственных культур под урожай данного года, т.е. включая ту площадь, где произошли повреждение и гибель и уборка не производилась.
В зависимости от того, произошла ли полная гибель урожая или его снижение и как использовалась поврежденная культура – для получения планировавшейся основной продукции или для других целей – выбирается соответствующая формула для расчета ущерба.
При полной гибели урожая культуры на всей площади ущерб рассчитывается по формуле
У = С3 * П
Где У – ущерб в расчете на всю площадь посева (посадки);
С3 – средняя стоимость застрахованного урожая культуры с 1 га;
П – общая площадь посева под урожай текущего года.
В случаях, когда произошло снижение среднего урожая (хотя на отдельных участках может быть гибель), формула расчета ущерба другая:
У = (С3 –Ст. г) П
Где Ст. г – средняя стоимость урожая с 1 га в текущем году.
Однако этот показатель должен быть исчислен исходя из валового сбора основной продукции. Поэтому формула усложняется, приобретая следующий вид:
У = (С3 – (Ц + В) / П) П
Где В – валовой сбор основной продукции культуры в текущем году;
Ц – закупочная цена с 1 ц основной продукции данной культуры.
В целях обеспечения непрерывности сельскохозяйственного производства в Российской Федерации до 1968 г. производилось, на основании Закона от 4 апреля 1940 г., обязательное окладное страхование посевов сельскохозяйственных культур, животных и основных средств, принадлежащих колхозам. Страховое обеспечение посевов сельскохозяйственных культур было установлено отдельно по союзным республикам в твердых суммах на один гектар, исчисленных исходя из 40% стоимости урожая каждой конкретной культуры и страховой суммы, исчисленной в размере 40% средней стоимости одной головы взрослого поголовья животных по видам скота. Здания, сооружения и другие основные средства подлежали страхованию по оценке, отраженной в бухгалтерском балансе хозяйства.
Такое ограничение размеров страхового обеспечения по обязательному страхованию посевов сельскохозяйственных культур и животных было связано с финансовыми возможностями хозяйств уплачивать страховые платежи в страховой фонд, в формировании которого, в силу Закона, участвовали все без исключения колхозы.
В дополнение к обязательному страхованию на основании постановления правительства проводилось добровольное страхование посевов и сельскохозяйственных животных. Колхозы могли застраховать все или любую отдельно взятую культуру на всей площади ее посева (по озимым, как правило, обязательно все культуры), а сельскохозяйственных животных – все взрослое поголовье данного вида скота в размере до 40% его стоимости.
При заключении договоров добровольного страхования посевов сельскохозяйственных культур и животных страховое обеспечение с учетом обязательного страхования ограничивалось 80% их стоимости, остальная часть в размере 20% оставалась на ответственности колхозов.
В настоящий период от отдельных страховщиков можно услышать, что в советское время страхования как такового вообще не было, что оно являлось дополнительным источником получения налогов. Такие заявления, мягко говоря, не соответствуют действительности и делаются лицами, которые, по-видимому, раньше вообще не знали о существовании страхования как вида хозяйственной деятельности.
Экономическая сущность страховой деятельности, заключается в образовании специализированными организациями – страхового фонда в денежном выражении, формируемого из взносов страхователей, с целью возмещения из него убытков, причиненных отдельным страхователям в результате наступления страховых случаев, предусмотренных в договоре страхования или как обязанность в силу Закона.
Во всех случаях основу страховых отношений составляют, с одной стороны, страхователь, на котором лежит обязанность выплачивать страховую премию (страховой взнос, платеж), с другой – страховщик, который обязывается в случае наступления определенного события возместить страхователю ущерб или установленную сумму.
Именно этому принципу в полной мере соответствовало государственное обязательное страхование имущества колхозов, которое проводилось с первого января 1968 г. на основании Указа Президиума Верховного Совета СССР от 28 августа 1967 г. В развитие Указа Советом Министров СССР в этот же день было принято одноименное постановление № 814. Данный Указ был утвержден как Закон СССР на сессии Верховного Совета СССР 12 октября 1967 г.