Для ИТР, непосредственно связанных с процессом производства и работающих во вредных условиях (начальник цеха, механик, энергетик, технолог, начальник отделения, сменный мастер, инженер по ТБ), предусматривается доплата за вредность в размере 15% к должностному окладу.
Годовой фонд заработной платы по окладам определяется умножением месячных должностных окладов с учетом доплат за вредность на штатную численность работников на 12 месяцев.
Доплаты за работу в праздничные дни (Зпр) предусматриваются только для работников, занятых посменно в производствах с непрерывным режимом работы (сменный мастер):
Зпр=(Зм+Звред)/22,4∙Дпр∙Лшт=(8748+1312)/22,4∙4∙11=19800 руб.
где Зм – месячный должностной оклад, руб;
Звред – доплата за вредность, руб;
Дпр – число праздничных дней в году;
22,4 – среднее число дней работы в месяц одного работника;
Лшт – штатная численность, чел.
Премии ИТР, служащим и МОП выплачиваются из фонда заработной платы. Размер премии исчисляется в % к фонду оплаты труда по окладам с учетом доплат за вредность и работу в праздничные дни. Принимается в размере 50%.
Полный годовой фонд определяется как сумма годового фонда заработной платы по окладам, доплат за вредность и работу в праздничные дни и премий.
5.3. Сводные показатели по труду и заработной плате.
В завершение расчета численности и фонда заработной платы трудящихся проектируемого объекта составляется сводная таблица показателей по труду и заработной плате. Рассчитанные в этой таблице показатели производительности труда и среднегодовой заработной платы используются в дальнейшем для технико-экономической характеристики проектируемого объекта.
Среднегодовая заработная плата рассчитывается путем деления полного годового фонда заработной платы на списочную численность работников соответствующей категории.
Таблица 12. Сводные показатели по труду и заработной плате.
| Категория работников | Списочная численность | Производительность труда, т/чел | Полный годовой фонд зар.платы, тыс.руб. | Среднегодовая зар.плата, руб. | |
| Чел | % | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1.Рабочие-всего в том числе: основные вспомогательные из них: -дежурный и ремонтный персонал -прочие вспомогательные рабочие 2.ИТР, служащие, МОП | 40,5 27 13,5 9 4,5 13 | 75,7 66,7 33,3 66,7 33,3 24,3 | 19 29 - - - - | 5725,7 3931,5 1794,2 1249,2 545 2424 | 141375,3 145611,1 132903,7 138800 121111,1 186461,5 |
| Итого трудящихся: | 53,5 | 100 | 14,6 | 8149,7 | 152330,8 |
6. Расчет проектной себестоимости продукции.
В курсовом проекте в зависимости от характера продукции, выпускаемой проектируемым объектом, рассчитывается ее полная или производственная себестоимость, или внутрицеховые затраты по данному переделу. Если выпускаемая продукция является товарной, то рассчитывается ее полная себестоимость; для полуфабрикатов, предназначенных для дальнейшей переработки на данном предприятии, определяется их производственная себестоимость. При переработке полуфабриката, выпускаемого другим отделением этого же цеха, установить себестоимость которого не представляется возможным, рассчитываются внутрицеховые затраты по данному переделу, которые включают все статьи цеховой себестоимости, кроме затрат на перерабатываемый полуфабрикат.
Для расчета себестоимости продукции или затрат на передел составляется проектная калькуляция в таблице 13, в которой последовательно определяются затраты по каждой статье на годовой выпуск продукции и на калькуляционную единицу.
Таблица 13. Проектная калькуляция себестоимости концентрата РЗЭ.
Проектируемый годовой выпуск – 780 т.
Калькуляционная единица – 1 тонна.
| № п/п | Наименование статей затрат | Единица измерения | Планово-заготови- тельная цена единицы, руб. | Затраты на годовой выпуск | Затраты на калькуляционную единицу | |||
| Количество | Сумма, тыс.руб. | Количество | Сумма, тыс.руб. | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | |
| 1 | Сырье и материалы: а)КХК б)NaOH в)HNO3 г)ТБФ (трибутилфосфат) д)H2SO4 е)H2C2O4 | т т т т т т | 80 29 35 40 20 35 | 15000 21210 23250 100 11250 510 | 1200 615,1 813,7 0,4 225 17,8 | 19,2 27,2 29,8 0,13 14,4 0,6 | 1,5 0,8 1 0,0005 0,29 0,022 | |
| Итого: | руб. | - | - | 2872 | - | 3,6125 | ||
| 2 | Вспомогательные материалы Фильтрующая ткань | м2 | 10 | 1000 | 10 | 1,3 | 0,0128 | |
| Итого: | руб. | 10 | - | 10 | - | 0,0128 | ||
| 3 | Топливо и энергия на технологические цели а)электроэнергия б)пар в)вода горячая | кВт∙ч Гкал м3 | 0,73 28 20 | 1668427,2 21,69 30000 | 1217,95 0,607 600 | 2139 0,03 38,5 | 1,56 0,00078 0,77 | |
| Итого: | руб. | - | - | 1818,557 | - | 2,33078 | ||
| 4 | Заработная плата основных производственных рабочих | руб. | 3931,5 | 5,04 | ||||
| 5 | Отчисления на социальные нужды (ЕСН) | руб. | 1022,2 | 1,31 | ||||
| 6 | Общепроизводственные расходы | руб. | 22972,2 | 29,5 | ||||
| Итого цеховая себестоимость в том числе: расходы на передел | руб. руб. | 32626,5 29744,5 | 41,8 38,2 | |||||
| 7 | Общехозяйственные расходы 30% от суммы затрат на передел | руб. | 8923,4 | 11,4 | ||||
| 8 | Прочие производственные расходы (2% от суммы затрат по предыдущим статьям) | руб. | 831 | 1,1 | ||||
| Итого себестоимость производства | руб. | 42380,9 | 54,3 | |||||
| 9 | Попутная продукция (искл-ся): NO2(NO3)2 | т | 70 | 750 | 52,5 | 0,96 | 0,07 | |
| Итого производственная себестоимость | руб. | 42328,4 | 54,23 | |||||
| 10 | Коммерческие расходы (2%) | руб. | 846,6 | 1,08 | ||||
| Полная себестоимость продукции | руб. | 43175 | 55,3 | |||||
| Оптовая цена предприятия | руб. | 56127,5 | 71,9 | |||||
Некоторые особенности имеет расчет затрат на электроэнергию. В курсовом проекте необходимо определить годовой расход электроэнергии на технологические и двигательные (силовые) цели, ее расход на калькуляционную единицу продукции и рассчитать по двухставочному тарифу себестоимость единицы электроэнергии, по которой она учитывается в себестоимости проектируемой продукции.