Закон Украины “О страховании” определяет, что объектами страхования могут выступать три группы имущественных интересов:
1) связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и дополнительной пенсией страхователя либо застрахованного лица (личное страхование);
2) связанные с владением, пользованием, распоряжением имуществом (имущественное страхование);
3) связанные с возмещением страхователем причиненного ним вреда физическому лицу либо его имуществу, а также вреда, причиненного юридическому лицу (страхование ответственности).
Наиболее старшей традиционно развитой отраслью страхования является имущественное страхование. Его экономическое предназначение лежит в компенсации вреда, причиненного страхователю вследствие страхового случая с застрахованным имуществом. Речь идет как про материальные, так и про финансовые потери.
Объем ответственности страховика включает выплату страхового возмещения страхователю в случае повреждения или уничтожения материальных ценностей, а также в случае потери страхователем денежных средств либо неполучения им запланированного дохода (прибыли) вследствие страховых случаев, обусловленных договором страхования.
Особенностью данной отрасли является то, что в основу определения страховой суммы по договору имущественного страхования положена действительная стоимость застрахованных объектов. В случае страхования имущества не по полной стоимости, ущерб при наступлении страхового случая, как правило, также не возмещаются в полном объеме.
Размер возмещения зависит от системы страхового обеспечения, предусмотренной конкретным договором страхования. В имущественном страховании используют три системы страхового обеспечения: пропорциональную, систему первого риска и граничную (граничного возмещения).
Пропорциональная система предусматривает выплату возмещения в той самой пропорции реального ущерба, в которой страховая сумма пребывает по договору относительно действительной стоимости застрахованного имущества.
Система первого риска предусматривает полное возмещение ущерба, причиненного застрахованному имуществу, но в пределах страховой суммы по договору. То есть если при использовании пропорциональной системы страховик берет во внимание общий объем убытков и возмещает его в определенной пропорции, то в случае использования системы первого риска – объемом убытков, превышающим страховую сумму, страховик просто пренебрегает. Указанный объем считается «вторым» риском (в отличие от «первого», который подлежит возмещению и от которого произошло название системы).
Обе эти системы используются страховиком как способ поощрения страхователя заключать договор на полную стоимость имущества. Они теряют сенс, когда страховая сумма по договору и настоящая стоимость сходятся.
Система граничного возмещения используется в тех видах имущественного страхования, где страховик должен компенсировать убытки страхователя, которые вычислены как разница между заранее оговоренной границей (отсюда название системы) и фактическим уровнем доходов. Эта система распространяется на страхование урожая, потерь от простоев в производстве и др.
Существуе также несколько иная форма защиты юридическим лицом своих имущественных интересов. В Законе Украины «О хозяйственных обществах» (ст. 14) раскрывается значение Фондов общества: в обществе создается резервный (страховой) фонд в размере, определенном уставными документами, но не меньше 25% уставного фонда, а также иные фонды, предусмотренные законодательством Украины или уставными документами общества. Размер ежегодных отчислений в резервный (страховой) фонд предусматривается уставными документами, но не может быть менее 5% суммы чистой прибыли. Данный вид организации денежных средств представляет солбой ни что иное как прежнее самострахование, позволяющее погасить ущерб за счет собственных аккумулированных средств.
Таким образом, имущественное страхование объединяет разнообразные виды страхования, которые делятся на две отрасли: страхование имущества граждан и страхование имущества юридических лиц. Разделение этих двух подотраслей связано с существенными различиями в практике проведения страхования имущества юридических и физических лиц.
Так, размер риска при страховании имущества физического лица, как правило, значительно меньше, чем размер риска юридического лица.
Кроме того, риски физического лица достаточно просты и однородны, поэтому достаточно часто страховик может выдавать стандартный страховой полис. А риски юридического лица сложные и неоднородные, поэтому часто возникает необходимость создавать индивидуальные программы страхового покрытия.
Процесс принятия на страхование рисков физического лица — в большинстве вещь относительно несложная. Иногда страховики даже обходятся без предварительного осмотра имущества, которое страхуется. Чего нельзя сказать про принятие на страхование рисков юридических лиц. Тут всегда необходим предварительный осмотр, поскольку эти риски существенно отличаются между собой.
Сложность рисков юридических лиц часто понуждает страховика воспользоваться услугами квалифицированного страхового посредника (брокера) с его опытом и знаниями, а при страховании имущества физических лиц страховик может сам предлагать полисы клиентам, а также использовать услуги любого посредника: банка, почты, автостоянки и т.д.
Объектами страхования у граждан обычно выступают собственные жилые и дачные дома, хозяйственные сооружения, автомобили, домашнее имущество, домашние и сельскохозяйственные животные. Перечень объектов имущественного страхования юридических лиц значительно шире. Он включает в себя строения и сооружения, машины и технологическое оборудование, электронное оборудование, транспортные средства всех видов, грузовики, строительно-монтажные и инженерные риски, финансово-кредитные риски и т.д. Соответственно с перечисленными объектами в обеих отраслях подразделяются конкретные виды страхования.