Проаналізуємо собівартість виробленої ВАТ «Інтерпайп НТЗ» продукції. Основною сировиною для виробництва коліс суцільнокатаних та бандажів є чавун. В виробництві використовується чавун як вітчизняних так і закордонних виробників. Через незабезпеченість заводу металургійною сировиною підприємств металургійного комплексу України, а також через низькі якісні показники виготовленого чавуну, ВАТ „Інтерпайп НТЗ” більшою частиною здійснює закупівлю чавуну. Постачальники чавуну для виробництва ВАТ «Інтерпайп НТЗ» наведені в табл. 2.7.
Таблиця 2.7 Постачальники чавуну ВАТ «Інтерпайп НТЗ»
| 2008 рік | Кількість, тис. тонн | Питома вага, % | Загальна вартість (без ПДВ), тис. грн. | Середня ціна (без ПДВ) за 1 тонну, грн. |
| Всього | 307,84 | 100,0 | 410546,0 | 1333,65 |
| По підприємствах Росії | 177,38 | 57,6 | 229727,0 | 1295,12 |
| ОАО «Липецкий металургический завод «Свободний Сокол» (Росія) | 13,34 | 4,3 | 17680,0 | 1325,24 |
| ОАО “Новолипецкий металургический комбинат” (Росія) | 160,75 | 52,2 | 208572,0 | 1297,48 |
| ОАО «Косогорский металургический завод» (Росія) | 3,28 | 1,1 | 3475,0 | 1057,52 |
| По підприємствам України | 130,46 | 42,4 | 180819,0 | 1386,05 |
| ВАТ «ІНТЕРПАЙП Україна» | 130,46 | 42,4 | 180819,0 | 1386,05 |
| 2009 рік | ||||
| Всього | 296,53 | 100 | 511481,85 | 1724,89 |
| По підприємствах Росії | 156,54 | 52,79 | 266963,94 | 1705,40 |
| ОАО «Липецкий металурги-ческий завод «Свободний Сокол» (Росія) | 21,35 | 13,64 | 42451,68 | 1988,37 |
| ОАО “Новолипецкий металургический комбинат” (Росія) | 134,23 | 85,75 | 222258,17 | 1655,80 |
| ОАО «Косогорський металургический завод» (Росія) | 0,97 | 0,62 | 2254,09 | 2323,80 |
| По підприємствам України | 139,99 | 47,21 | 244517,91 | 1746,68 |
| ВАТ «ІНТЕРПАЙП Україна» | 139,99 | 47,21 | 244517,91 | 1746,68 |
Поставка чавуну, виробленого металургійними підприємствами України, здійснювалась через ВАТ «Інтерпайп УКРАЇНА». Виробниками чавуну є: ВАТ „Запоріжсталь”, ВАТ „Криворіжсталь”, ВАТ „Алчевський меткомбінат”, ВАТ „ДМЗ ім. Петровського”, ВАТ „ДМК ім. Дзержинського”. Поставки чавуну на підприємство по прямих договорах безпосередньо від вітчизняних виробників не здійснювалися. Так, середня ціна постачання чавуну зросла у 2009 році в порівнянні з 2008 роком по підприємствам Росії на 31,7%, а по українським виробникам (через ТОВ «Інтерпайп Україна») на 26%.
Основною сировиною для виробництва труб є трубна заготовка. В виробництві використовується трубна заготовка як вітчизняних так і у закордонних виробників. Найбільш питому вагу в постачанні трубної заготовки займають вітчизняні постачальники (ТОВ «Інтерпайп Україна», ЗАТ «Інтерпайп НЗБТ «Ніко Т’юб» (м. Нікополь) та ЗАТ «Нікопольська трубна компанія» (м. Нікополь)). Питома вага придбаних заготовок у вітчизняних підприємств склала в 2008 р. близько 55 %. Доцільно відзначити, що середня ціна постачання трубної заготовки склала 2420,49 грн за тонну. протягом2009 р. вона зросла по підприємствам Росії на 27,7%, а по українським виробникам (в основному через ТОВ «Інтерпайп Україна») на 37,9%.
Таблиця 2.8 Виконання планів 2006 - 2008 років в ВАТ «Інтерпайп НТЗ» по основним розрахунковим показникам
| № п/п | Найменування показників | Од. вим. | 2006 р. звіт | 2007 р. звіт | 2008 р. | |||
| план | факт | % до плану | % до звіту 2006 р. | |||||
| 1. | Товарна продукція в діючих цінах | тис. грн. | 1553518 | 2173198 | 3087368 | 3064325 | 99,3 | 141,0 |
| 2. | Товарна продукція в порівняльних цінах на 01.01.08 р. | тис. грн. | 2921837 | 3086183 | 2972638 | 96,3 | 101,7 | |
| 3. | Виробнича собівартість товарної продукції | тис. грн. | 1341759 | 1816145 | 2169456 | 2174223 | 100,2 | 119,7 |
| 4. | Сталь мартенівська | тонн | 692862 | 729298 | 742255 | 735107 | 99,0 | 100,8 |
| 5. | Товарний випуск: | |||||||
| 5.1 | Готовий прокат, в т.ч. | тонн | 206437 | 232443 | 212567 | 200881 | 94,5 | 86,4 |
| колеса катані | 186147 | 227183 | 199665 | 187313 | 93,8 | 82,5 | ||
| бандажі та кільця | 20290 | 5260 | 12902 | 13568 | 105,2 | 257,9 | ||
| 5.2 | Труби сталеві | тонн | 543866 | 474231 | 539378 | 536036 | 99,4 | 113,0 |
Як випливає з табл. 2.8 в 2007 р. обсяг товарної продукції збільшився на 619680 тис. грн. В 2008 р. заплановано збільшити обсяг товарної продукції до 3087368 тис. грн., тобто на 42 %, проте, план виконаний лише на 99,3 %. (у порівнянні з 2007 р. на 141 %). В 2007 р. виробнича собівартість товарної продукції збільшилась на 474386 тис. грн., а в 2008 р. – заплановано збільшити до 2169456 тис. грн., тобто на 19,7 %, план виконаний на 100,2 %. В 2006 р. обсяг виробництва мартенівського цеху склав 692862 тонн, в 2007 р. він збільшився на 36436 тонн, а в 2008 р. – заплановано збільшити на 12957 тонн. План виконаний на 99 %.
Фактична собівартість 1 тони коліс суцільнокатаних у 2009 році в порівнянні з 2008 роком збільшилась на 38,6%, а бандажів на 22,4% (табл. 2.9). Оптова ціна за 1 тону коліс суцільнокатаних при реалізації на експорт у 2009 року в порівнянні з 2008 роком збільшилась на 25,5%, а бандажів на 15,9%.
Таблиця 2.9 Фактична собівартість та оптові ціни коліс суцільнокатаних та бандажів виробництва ВАТ «Інтерпайп НТЗ» при реалізації на внутрішньому ринку та на експорт
| Колеса суцільнокатані | Фактична собівартість 1 тони, грн. | При реалізації на внутрішній ринок | При реалізації на експорт | ||
| Оптова ціна за 1 тонну (без ПДВ), грн. | Фактична рентаб., % | Оптова ціна за 1 тонну, грн. | Фактична рентаб., % | ||
| 2008 рік | 4118,89 | 6001,34 | 45,7 | 6371,33 | 54,7 |
| 2009 рік | 5710,35 | 7040,95 | 23,0 | 7993,74 | 40 |
| Бандажі | |||||
| 2008 рік | 4430,02 | 5387,91 | 22,0 | 7325,23 | 65 |
| 2009 рік | 5421,58 | 6393,88 | 18 | 8492,59 | 57 |
| Труби | |||||
| 2008 рік | 2980,81 | 3547,57 | 19,0 | 4669,43 | 56,7 |
| 2009 рік | 3907,44 | 4295,89 | 9,9 | 5432,34 | 39,0 |
Фактична рентабельність реалізації коліс суцільнокатаних та бандажів при реалізації на експорт значно вища ніж рентабельність реалізації на внутрішньому ринку України. В 2008 р. фактична рентабельність реалізації коліс суцільнокатаних на внутрішньому ринку більша за рентабельність реалізації при експорті на 9 %, в 2009 р.– на 17 %. Протягом 2009 р. рентабельність експорту бандажів зменшилась до 57 %, проте вона більша ніж рентабельність бандажів при їх реалізації на ринку України.
Фактична собівартість та оптові ціни на труби при реалізації на внутрішньому ринку та на експорт в 2008-2009 рр., наведені в табл. 2.9. Фактична собівартість 1 тони труб у 2009 р. в порівнянні з попереднім 2008 р. збільшена на 31,1%. Оптова ціна за 1 тонну при реалізації на внутрішній ринок у 2009 року в порівнянні з 2008 р. збільшена на 21,1%, а при реалізації на експорт на 16,3%. Фактична рентабельність реалізації труб при реалізації на експорт значно вища, ніж рентабельність їх реалізації на внутрішньому ринку України.
Таблиця 2.10 Аналіз відвантаження продукції ВАТ «Інтерпайп НТЗ»
| Споживачі | 2004 рік | 2005 рік | 2006 рік | 2007 год | 2008 год | |||||
| т | % | т | % | т | % | т | % | т | % | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
| Україна | 117295,8 | 60,29 | 87427,0 | 56,19 | 71097,5 | 70,82 | 145207,3 | 85,39 | 88696,99 | 59,04 |
| Країни СНД | ||||||||||
| Росія | 35070,1 | 18,03 | 12960,7 | 8,33 | 4073,8 | 4,06 | 8513,4 | 5,01 | 20387,34 | 13,57 |
| Азербайджан | 124,0 | 0.06 | 98,5 | 0,06 | 0,0 | 0,00 | 0,0 | 0,00 | 904,06 | 0,60 |
| Узбекістан | 1621,2 | 0,83 | 271,8 | 0,17 | 0,0 | 0,00 | 0,0 | 0,00 | 861,38 | 0,57 |
| Беларусь | 5522,3 | 2,84 | 2494,9 | 1,60 | 1556,8 | 1,55 | 786,5 | 0,46 | 784,24 | 0,52 |
| Казахстан | 784,2 | 0,40 | 160,5 | 0,12 | 245,3 | 0,24 | 727,5 | 0,43 | 551,53 | 0,37 |
| Таджикістан | 226,0 | 0,12 | 0,0 | 0,00 | 0,0 | 0,00 | 0,0 | 0,00 | 310,04 | 0,21 |
| Молдова | 602,4 | 0,31 | 307,9 | 0,20 | 65,0 | 0,06 | 0,0 | 0,00 | 295,70 | 0,20 |
| Туркменистан | 0,0 | 0,00 | 1393,1 | 0,90 | 0,0 | 0,00 | 64,4 | 0,04 | 240,00 | 0,16 |
| Арменія | 0,0 | 0,00 | 0,0 | 0,00 | 0,0 | 0,00 | 0,0 | 0,00 | 100,00 | 0,07 |
| Всего по країнам СНД | 43950,2 | 22,59 | 17707,5 | 11,38 | 5940,9 | 5,92 | 10091,7 | 5,93 | 24434,3 | 16,26 |
| Країни ЄС | ||||||||||
| Італія | 5454,3 | 2,80 | 18155,0 | 11,67 | 3295,0 | 3,28 | 5278,6 | 3,10 | 11994,6 | 7,98 |
| Немеччина | 3031,2 | 1,56 | 9481,1 | 6,09 | 3360,2 | 3,35 | 2211,7 | 1,30 | 3558,9 | 2,37 |
| Іспанія | 260,0 | 0,13 | 246,6 | 0,16 | 0,0 | 0,00 | 0,0 | 0,00 | 815,95 | 0,54 |
| Австрія | 0,0 | 0,00 | 0,0 | 0,00 | 28,6 | 0,03 | 0,0 | 0,00 | 80,0 | 0,05 |
| Португалія | 1102,4 | 0,57 | 908,5 | 0,58 | 200,0 | 0,20 | 0,0 | 0,00 | 0,0 | 0,00 |
| Всего по країнам ЕЕС | 9847,9 | 5,06 | 28791,2 | 18,50 | 6883,8 | 6,85 | 7490,28 | 4,40 | 16449,5 | 10,95 |
| Держави далекого зарубіжжя | ||||||||||
| Ізраіль | 4328,5 | 2,22 | 8030,4 | 5,16 | 7440,8 | 7,41 | 995,7 | 0,59 | 4472,4 | 2,98 |
| США | 0,0 | 0,00 | 0,0 | 0,00 | 0,0 | 0,00 | 1409,7 | 0,83 | 3372,3 | 2,24 |
| Іран | 0,0 | 0,00 | 0,0 | 0,00 | 19,9 | 0,02 | 20,0 | 0,01 | 3204,7 | 2,13 |
| ТурцІя | 4155,4 | 2,14 | 1577,8 | 1,01 | 2843,8 | 2,83 | 1267,7 | 0,75 | 2893,4 | 1,93 |
| Єгипет | 2407,3 | 1,24 | 2054,0 | 1,32 | 2292,0 | 2,28 | 1710,1 | 1,01 | 2772,2 | 1,85 |
| Болгарія | 351,9 | 0,18 | 1011,2 | 0,65 | 649,5 | 0,65 | 845,0 | 0,50 | 1421,8 | 0,95 |
| Перу | 0,0 | 0,00 | 0,0 | 0,00 | 0,0 | 0,00 | 0,0 | 0,00 | 801,9 | 0,53 |
| Ліван | 0,0 | 0,00 | 1138,4 | 0,73 | 17,9 | 0,02 | 300,0 | 0,18 | 358,8 | 0,24 |
| Нігерія | 0,0 | 0,00 | 0,0 | 0,00 | 0,0 | 0,00 | 0,0 | 0,00 | 254,0 | 0,17 |
| Латвія | 595,6 | 0,31 | 250,3 | 0,16 | 802,8 | 0,80 | 171,5 | 0,10 | 213,2 | 0,14 |
| Сирія | 1206,1 | 0,62 | 0,0 | 0,00 | 1200,0 | 1,20 | 303,0 | 0,18 | 195,3 | 0,13 |
| Литва | 203,8 | 0,10 | 124,7 | 0,06 | 249,4 | 0,25 | 142,0 | 0,08 | 134,9 | 0,09 |
| Кипр | 0,0 | 0,00 | 0,0 | 0,00 | 0,0 | 0,00 | 0,0 | 0,00 | 130,2 | 0,09 |
| Греція | 0,0 | 0,00 | 0,0 | 0,00 | 635,0 | 0,63 | 0,0 | 0,00 | 88,1 | 0,06 |
| Естония | 538,1 | 0,28 | 163,7 | 0,11 | 147,1 | 0,15 | 97,1 | 0,06 | 70,9 | 0,05 |
| Сингапур | 0,0 | 0,00 | 0,0 | 0,00 | 0,0 | 0,00 | 0,0 | 0,00 | 66,4 | 0,04 |
| Судан | 0,0 | 0,00 | 0,0 | 0,00 | 0,0 | 0,00 | 0,0 | 0,00 | 60,0 | 0,04 |
| Польща | 0,0 | 0,00 | 79,9 | 0,05 | 20,0 | 0,02 | 0,0 | 0,00 | 50,0 | 0,03 |
| Чехія | 22,0 | 0,01 | 0,0 | 0,00 | 0,0 | 0,00 | 0,0 | 0,00 | 50,0 | 0,03 |
| О.А.Е. | 0,0 | 0,00 | 218,6 | 0,14 | 0,0 | 0,00 | 0,0 | 0,00 | 41,7 | 0,03 |
| Монголія | 200,6 | 0,10 | 504,8 | 0,32 | 0,0 | 0,00 | 0,0 | 0,00 | 0,0 | 0,00 |
| Тайвань | 0,0 | 0,00 | 150,0 | 0,10 | 0,0 | 0,00 | 0,0 | 0,00 | 0,0 | 0,00 |
| Венгрія | 0,0 | 0,00 | 41,3 | 0,03 | 0,0 | 0,00 | 0,0 | 0,00 | 0,0 | 0,00 |
| Куба | 0,0 | 0,00 | 0,0 | 0,00 | 129,9 | 0,13 | 0,0 | 0,00 | 0,0 | 0,00 |
| Йорданія | 0,0 | 0,00 | 0,0 | 0,00 | 24,9 | 0,02 | 0,0 | 0,00 | 0,0 | 0,00 |
| Усього | 23467,2 | 12,06 | 21665,2 | 13,92 | 16473,0 | 16,41 | 7261,7 | 4,27 | 20652,3 | 13,75 |
| Усього по экспорту | 77265,3 | 40 | 68163,8 | 44 | 29297,7 | 29 | 24843,7 | 15 | 61536,1 | 41 |
| Усього по заводу | 194561,1 | 155590,8 | 100395,2 | 170051,0 | 150233,0 | |||||
Динаміка цін на відвантажену основну трубну продукцію ВАТ «Інтерпайп НТЗ» протягом 2009 р. має тенденцію до зростання: на електрозварні тонкостінні труби від 3402,42 грн. до 3900,00 грн.; на гарячедеформовані підшипникові труби від 5182,26 грн. до 6350,10 грн.; на труби обсадні від 2800,00 грн. до 4200,00 грн. Більш детальна динаміка реалізації продукції ВАТ «Інтерпайп НТЗ» на вітчизняному ринку, країнам СНД, ЄС та державам далекого зарубіжжя наведені в табл. 2.10.