Данным решением Правительства перед банковской системой Республики были поставлены задачи по поэтапному внедрению рекомендаций Базельского комитета по банковского надзору (Базель II), реализация которых определена в 2008-2010 гг.
Одним из основных и эффективных механизмов снижения банковских рисков при осуществлении коммерческими банками кредитной деятельности является формирование базы данных заемщиков и ведение их кредитных историй. В Узбекистане были приняты соответствующие меры для организации данных механизмов. Так, было принято соответствующее Постановление Кабинета Министров Республики Узбекистан от 23.04.2004 года № 197 «О мерах по формированию системы учета информации о кредитных историях заемщиков». В соответствии с данным постановлением был создан Национальный институт кредитной информации Центрального банка Республики Узбекистан. Его основными задачами были определены:
• осуществление сбора и анализа сведений о кредитных операциях коммерческих банков и их заемщиках, видах обеспечения по обязательствам заемщиков, формирование соответствующей базы данных;
• ведение единого реестра кредитной информации в целях осуществления Центральным банком Республики Узбекистан функций банковского надзора, анализа изменений в кредитной политике и состояния кредитного портфеля коммерческих банков;
• предоставление кредитной информации коммерческим банкам и кредитно-информационным бюро на договорной основе.
Также при Ассоциации банков Узбекистана было создано Межбанковское кредитное бюро. В соответствии с данным Постановлением Кабинета Министров, Центральным банком Республики Узбекистан было разработано и утверждено «Положение об обмене информацией между Межбанковским кредитным бюро и коммерческими банками и порядке предоставления информации о кредитных историях.
Также, для укрепления нормативно- правовой базы коммерческих банков и развития банковского сектора в республике была создана банковская Ассоциация, который занимается правовыми аспектами документации, соблюдение Базельских стандартов и переобучением кадров. Ассоциация банков Узбекистана была создана в июле 1995 по инициативе Президента Республики Узбекистан И. А. Каримова. Ассоциация является добровольным объединением коммерческих банков республики и является некоммерческой общественной организацией, которая выполняет задачи по защите законных интересов банков, обеспечения соответствия национальных коммерческих банков к уровню международных стандартов с последующей интеграцией банковского сектора республики с мировым сообществом банковских услуг. В настоящее время Ассоциация объединяет 24 коммерческие банки, которые обладают более 97% банковских активов в республике.[9]
Ассоциация призвана защищать законные интересы коммерческих банков в законодательных и исполнительных органов власти. Тесно сотрудничает с Олий Мажлисом, Правительством и Центральным банком Республики Узбекистан.
Ассоциация является членом Республиканского банковского совета, созданного в ноябре 2002 года в соответствии с Указом Президента Республики Узбекистан в целях содействия дальнейшему углублению экономических реформ и либерализации банковского сектора.
Для координации усилий коммерческих банков и Ассоциации в развитии банковской системы республики, при Ассоциации созданы следующие Комитеты:
· Комитет по банковскому законодательству;
· Комитет по налогообложению коммерческих банков;
· Комитет по управлению рисками и внедрения рекомендаций Базель-2;
· Комитет по внедрению МСФО, аудита и бухгалтерского учета;
· Комитет по платежным системам, информационным и коммуникационным технологиям;
· Комитет по развитию розничных банковских услуг;
· Комитет по развитию ипотечного кредитования и поддержки предпринимательства;
· Комитет по корпоративному управлению и банковской этики;
· Комитет по международной деятельности;
· Комитет по подготовки и переподготовки кадров;
· Комитет по развитию деятельности на финансовых рынках;
· Комитет по взаимодействию коммерческих банков с нефинансовыми учреждениями.
Комитеты являются постоянно действующими органами и состоят из представителей Ассоциации и 24 коммерческих банков.[10] После изучения вопросов, касающихся банковской деятельности, комитеты разрабатывают и обсуждают различные проекты документов, направленных на дальнейшее развитие банковской системы.
Основными направлениями повседневный деятельности Ассоциации являются: дальнейшее совершенствование подготовки и переподготовки банковских кадров, создание современной банковской и финансовой инфраструктуры, развитие нормативно-правовой базы деятельности банковской системы, а также защиты законных интересов членов-банков Ассоциации.
Исходя из тематики данной работы банки могут выступать в качестве финансовых институтов по организации проектного финансирование. В качестве источников финансирования могут служить как внешние так и внутренние средства займы. При этом фундаментом деятельности банков в данной области является нормативно- правовая база Республики Узбекистан. В частности в законе «Об инвестиционной деятельности»[11] приводится соответствующие статьи отражающее деятельность коммерческих банков. В таких вопросах как финансирования и инвестиционная деятельность. Также в постановлениях, положениях и распоряжениях президента, Кабинета Министров и ЦБ Республики Узбекистан, куда входит:
1. Распоряжение Кабинета Министров Республики Узбекистан по порядку подготовки и реализации совместных проектов с Международным банком реконструкции и развития от 18 мая 1998 г. № 217-ф
2. Постановление Кабинета Министров Республики Узбекистан «О совершенствовании механизма привлечения иностранных инвестиций для реализации приоритетных инвестиционных проектов» (Собрание законодательства Республики Узбекистан, 2004 г., № 6, ст. 70; 2005 г., № 32-33, ст. 243;№ 34—36, ст. 264)
3. Постановление Президента Республики Узбекистан «Об инвестиционной программе Республики Узбекистан на 2010 г» (Ведомости палат Олий Мажлиса Республики Узбекистан, 2009 г., № 10, ст. 403; 2010 г., № 17, ст. 130)
4. Постановление Президента Республики Узбекистан «О мерах по дальнейшему повышению финансовой устойчивости и усилению инвестиционной активности банковской системы» (Собрание законодательства Республики Узбекистан, 2010 г., № 14-15, ст. 104)
Например: «…Инвестиционные проекты малого предпринимательства, финансируемые за счет кредитных ресурсов банков, подлежат экспертизе коммерческим банком о целесообразности осуществления данного инвестиционного проекта»[12]
В современной практике коммерческие банки Республики Узбекистан в своей деятельности нередко прибегают к международному опыту, так, к примеру, стандартам Базельского комитета. Исходя из развития финансовой отрасли, в условиях нарастания мировых финансовых рынков и активизации операций банков на международных рынках, в целях повышения устойчивости, надежности и прозрачности банковской системы, уровня корпоративного управления, совершенствования методов оценки рисков коммерческих банков 7 ноября 2007 года было принято Постановление Президента Республики Узбекистан № ПП_726 «О мерах по дальнейшему развитию банковской системы и вовлечению свободных денежных средств в банковский оборот».
Данным решением Правительства перед банковской системой Республики были поставлены задачи по поэтапному внедрению рекомендаций Базельского комитета по банковского надзору (Базель II), реализация которых определена в 2008-2010 гг.
Таким образом, просмотрев законодательной базы Республики Узбекистан и стандарты Базельского комитета, необходима провести сравнительный анализ стандартов в двух систем.
Таблица 1.2.1
Отличительные черты Базельского стандарта со стандартами коммерческих банков Узбекистана[13]
| Стандарты коммерческих банков Узбекистана | Стандарты Базельского комитета | |
| Минимальные требования достаточности капитала | 10% | 8% |
| Применение секьюритизации | Не применяется | Разрешается применению |
Согласно данным в таблице примечательно отметить различия в следующих критериях, в таких как: минимальные требования достаточности капитала и применение секьюритизации. Отличительной чертой является то, что со стороны надзорных органов были установлены минимальные требования достаточности капитала, исходя из принимаемых банком кредитных рисков в размере не менее 10% от расчетных показателей по активам банков, тогда как Базельским документом рекомендовано было установить данный показатель в размере 8%.
По постановлению Президента Республики Узбекистан, один из основных направлениях дальнейшего реформирования и повышения устойчивости финансово-банковской системы республики является повышение финансовой устойчивости и ликвидности банков в соответствии с требованиями международных стандартов, установленных Базельским комитетом, за счет дальнейшей капитализации коммерческих банков, привлечения в эту сферу частного капитала, увеличения ресурсной базы, улучшения качества активов, совершенствования банковского дела.[14]