Хищение путем присвоения или растраты следует отграничивать от мошенничества по следующим признакам:
1) предмету преступления (предметом мошенничества является имущество или право на имущество; предметом преступления, предусмотренного статьей 211, - только имущество);
2) объективной стороне (при мошенничестве потерпевший либо иное лицо, в ведении или под охраной которых находится имущество, сами добровольно передают имущество или право на имущество виновному под влиянием обмана или злоупотребления доверием; при присвоении либо растрате виновный правомерно осуществляет полномочия владения, пользования или распоряжения в отношении вверенного имущества);
3) субъективной стороне (при мошенничестве умысел виновного на завладение имуществом возникает до момента его передачи; получение имущества под условием выполнения какого-либо обязательства может быть квалифицировано как мошенничество лишь в том случае, когда виновный еще в момент завладения этим имуществом имел цель его присвоения и не намеревался выполнить принятое обязательство. При присвоении или растрате умысел у лица на завладение имуществом возникает тогда, когда виновный правомерно владеет имуществом.)
Основные черты криминалистической характеристики присвоения и растраты чужого имущества наиболее ярко проявляются в непосредственном предмете преступного посягательства, способе, механизме и обстановке их совершения, типологических чертах личности похитителей и преступной группы, а иногда и в особенностях наступивших преступных последствий./11.стр 487/
Хищения леса, совершаемое путем присвоения и растраты, по способу их совершения можно разделить на два вида:
1) простое хищение, т.е. совершенное путем непосредственного незаконного завладения без какого-либо ухищрения и маскировки;
2) замаскированное хищение, совершаемые с использованием подлога учетных документов, приходных или расходных записей в учетных реестрах; создания неучтенных излишков в торговых и складских организациях; создании неучтенных излишков в процессе заготовки леса.
Иногда эти хищения маскируются инсценированными кражами и пожарами.
Сложность раскрытия хищений леса состоит в том, что в их совершении принимают участие материально-ответственные лица, которые хорошо знают возможности использования для этих целей технологий производства и применяют свои специальные познания для сокрытия следов преступления.
Каждый из вышеуказанных способов хищений имеет разнообразный механизм его применения. Например, подлог может выражаться в подлинности оформления документа, но с ложным содержанием, или в подделке самого документа, причем подделка сама по себе имеет много способов; неучтенные излишки в производстве леса могут быть созданы путем завышения его расхода.
Данные о способе совершения присвоения или растраты являются ключевыми в криминалистической характеристике, ибо позволяют правильнее определить место и предмет хищения, лиц, участвующих в нем, конкретные обстоятельства, подлежащие выяснению, характер и местонахождение следов преступления, документов, подлежащих изучению.
Обстановка совершения хищения складывается из условий, в которых действует расхититель, ее структурные элементы характеризуют место и время совершения хищения, особенности работ, кредитно-финансовых операций, при которых расхищается имущество, состояние контроля за сохранностью материальных и денежных ценностей, уровень механизации хозяйственных и кредитно-финансовых операций. Все эти категории существуют. Как правило, продолжительное время и не исчезают к моменту начала расследования. /11.стр 488/
Для обстановки, в которой совершаются присвоение или растрата, обычно свойственно следующее: невысокий технико-организационный уровень хозяйственной и кредитно-финансовой деятельности и ненадлежащий контроль за сохранностью имущества; не налаженная должным образом служба бухгалтерского учета и отчетности; атмосфера безразличия к случаям мелких хищений.
Выявление данных об обстановке, в которой совершались хищения, имеет важное значение для уяснения всех деталей способа и механизма совершения хищений леса.
Профессор Н.А.Селиванов, характеризует личность преступника по следующим критериям:
1.расхитители-дельцы, часто являющиеся организаторами или активными участниками преступных групп расхитителей. Чаще всего это лица с ярко выраженными негативными жизненными установками, особенно склонные к различным аферам. Вместе с тем хорошо разбирающиеся в хозяйственно-финансовых операциях.
2.расхитители-рвачи (стяжатели) с близкими (по сравнению с представителями первого типа) жизненными взглядами и особенно склонные к накопительству, присвоению чужого имущества.
3.расхитители, ставшие таковыми не в силу своих отдельных негативных личностных черт, а под влиянием преступного давления.
4.ранее судимые лица.
Знание указанных типов расхитителей, их личностных особенностей, умелое выявление этих данных в процессе расследования весьма важны для уяснения возможных способов, механизмов хищений, выявления лиц, причастных к нему, и роли в данном преступном деянии.
1.1 Обстоятельства, подлежащие доказыванию
В первую очередь необходимо собрать информацию о событии преступления (факт преступного завладения имуществом, размер ущерба, предмет преступного посягательства).
Источники хищения могут быть выявлены: проверкой данных бухгалтерского учета, если было похищено учтенное имущество; установление подлога в документах расшифровкой подложных учетных записей в случаях замаскированных хищений; обнаружение конкретных фактов создания неучтенных резервов имущества, если имеет место хищение неучтенного имущества.
Похищенное имущество выявляется: при транспортировке его к месту реализации; в местах реализации; в скрытых местах хранения похищенного леса; непосредственно у преступников.
Следует учитывать, что похищенное имущество на момент расследования может и не существовать, так как обычно оно имеет потребительскую ценность, переводится в процессе реализации в деньги.
В процессе расследования похищенного леса должны быть установлены: его назначение, количественные и качественные характеристики, стоимость.
К обстоятельствам подлежащим доказыванию следует отнести способ и обстановку совершения преступления. Выбор расхитителями способа действий обусловлен рядом обстоятельств:
обстановкой совершения растраты, характером предприятия, режимом его работы, постановкой контроля и учета;
наличием доступа к объекту посягательства;
наличием у преступника полномочий выполнить какие-либо действия в отношении лесоматериала;
особенностями личностных свойств подозреваемого;
цель и мотив совершения преступления;
поведением других лиц, связанных с подозреваемым.
Влияние обстановки на выбор способа подготовки, совершения или сокрытия следов растраты проявляется в том, что расхитители либо используют факторы, способствующие их преступной деятельности, такие, как запущенный бухгалтерский учет, либо стараются изменить условия деятельности предприятия в нужном для них направлении. Так, создавая благоприятную среду для реализации преступных замыслов, преступник может воздействовать на ревизоров или лиц, осуществляющих функцию охраны, посредством их подкупа и затем шантажа.
Чтобы выявить всех участников преступления, необходимо выяснить их образ жизни, потребности, круг знакомств, характер их взаимоотношений. В группу расхитителей могут входить:
должностные лица одного предприятия;
должностные лица разных предприятий одного или нескольких ведомств.
Необходимо изучить личность каждого из участников преступления; проверить на прошлую судимость. В отношении каждого должны быть выяснены цели и мотивы совершения преступления, степень вины, конкретная роль каждого; обстоятельства, смягчающие или отягчающие вину каждого из проходящих по делу лиц.
Доказыванию также подлежит размер похищенного и размер ущерба. Квалификация преступления осуществляется по размеру похищенного. Размер ущерба рассматривается как отягчающее вину обстоятельство и вляет на оценку личности подозреваемого, на определение меры наказания. С размером ущерба связаны и действия по предъявлению и обеспечению гражданского иска.
Количество похищенного определяется различными приемами:
показаниями подозреваемых (обвиняемых);
показаниями свидетелей;
на основании документов, в которые после реализации похищенного вносились изменения;
записями “черновой бухгалтерии”;
размером обнаруженной недостачи.
Немаловажным процессом в доказывании присвоения или растраты является проведение ряда экспертиз. Кроме размера похищенного и ущерба, необходимо доказывать, каким именно организациям причинен ущерб, и кто конкретно обязан его возмещать.
Для установления причин и условий, способствующих совершению присвоения или растраты, следует изучить деятельность руководства предприятия, связанную с контролем работы подчиненных лиц. Необходимо выяснить следующие конкретные вопросы:
как осуществляется подбор кадров на должности;
соблюдались ли правила приема хранения и выдачи имущества;
как организован контроль за сохранностью материальных ценностей;
в каком состоянии находился учет заключаемых договоров;
как реагировала администрация на факты нарушения правил учета, технологии производства.
2.Особенности возбуждения уголовного дела. Первоначальный этап расследования
Основанием возбуждения уголовных присвоении либо растраты могут являться сведения о наличии в поступивших к следователю материалах признаков подобных деяний. Конкретными признаками таких хищений могут быть: задержание расхитителей леса с похищенным при его транспортировке, реализации; правильно установленная недостача или наличие излишков. К числу наиболее часто встречаемых ситуаций можно отнести следующие: поступили материалы документальной ревизии, инвентаризации и иных проверок соответствующих надзорных органов или прокуратуры. Материал содержит указания на крупную недостачу древесины или наличие излишков преступного происхождения. Первичные сведения поступают непосредственно от оперативно-розыскных органов. Анализируя поступившие материалы ревизии и иных проверок, следователь должен обратить внимание на следующее: 1) произведена ли проверка уполномоченными на то лицами с участием компетентных специалистов;