Таблица 11
Заработная плата и доплаты
| Должность | Размер оклада, руб. | Обязательные доплаты, руб. | Прочие доплаты, руб. |
| Директор | 20000 | Участие в прибылях | |
| Бухгалтер | 15000 | ||
| Администрация | 11000 | ||
| Обслуживающий персонал зала | 10000 | ||
| Охрана | 10000 | ||
| Уборщик помещения | 5000 | ||
| Курьер | 5000 | ||
| Итого | 92500 |
Финансовый план
Финансовые прогнозы. Ниже приводятся финансовые прогнозы для первых двух лет работы. Эти прогнозы представляют собой наиболее вероятные оценки будущих финансовых результатов Компании, рассчитанные ее руководством.
Компания ожидает прибыль уже в первом квартале первого года деятельности и рассчитывает быть прибыльной в течение всего этого и следующего годов.
Таблица 12
Отчет о прибылях и убытках
| Статьи | 1-й год | 2-й год | |||
| 1 квартал | II квартал | III квартал | VI квартал | ||
| Выручка от предоставления услуг | 450000 | 550000 | 750000 | 1250000 | 3000000 |
| НДС (16%) | 72000 | 88000 | 120000 | 200000 | 480000 |
| Выручка без НДС | 378000 | 462000 | 630000 | 1050000 | 2520000 |
| Прямые затраты | 150000 | 150000 | 150000 | 150000 | 600000 |
| Затраты на продажу | 150000 | 100000 | 100000 | 100000 | 400000 |
| Административные расходы | 8000 | 7000 | 7000 | 7000 | 24000 |
| Амортизация | 1000 | 1000 | 1000 | 1000 | 4000 |
| Резерв на ремонт основных средств | 1000 | 1000 | 1000 | 1000 | 4000 |
| Статьи | 1 -й год | 2-й | ||||
| I квартал | II квартал | III квартал | VI квартал | |||
| Проценты за кредит | 32542 | 32542 | 32542 | 32542 | 1308168,5 | |
| Налог на прибыль | 28000 | 58200 | 98200 | 198200 | 393600 | |
| Отчисления во внебюджетные фонды | 5000 | 5000 | 5000 | 5000 | 2000 | |
| Прочие местные налоги | 5000 | 5000 | 5000 | 5000 | 20000 | |
| Чистая прибыль в рублях | 10200 | 222800 | 382800 | 782800 | 1552400 | |
Таблица 13
План по инвестированию на этапе создания предприятия
| Статьи затрат | Сумма затрат, руб. |
| Регистрация предприятия, домена | 50000 |
| Переустройство, ремонт помещения и проведение сети | 2000 |
| Оборудование | 2000 |
| Товар | 3000000 |
| Мебель | 3000 |
| Оплата труда | 30000 |
| Реклама | 70000 |
| Прочие расходы на открытие | 10000 |
| Итого | 3167000 |
Уставный капитал Компании - 25000 руб.
Таблица 14
Нормы амортизации
| Вид активов | Годовая норма амортизации, % |
| Компьютерное оборудование | 30 |
| Холодильник | 25 |
| Мебель | 25 |
Таблица 15
Отчет по займу (сумма кредита - 3142000.)
_
| Год | Сумма погашения кредита, долл. | Проценты, ставка - 12 % |
| 1 -й год | 3142000 | 1308168,5 |
| 2-й год | 1833831 | 1308168,5 |
| 3-й год | 525662 |
Индекс доходности (при г = 15 %).
Индекс доходности характеризует отдачу от проекта на вложенные в него средства.
Внутренняя норма доходности
Внутренняя норма доходности представляет собой дисконтированный показатель ценности проекта - ставку дисконтирования, при которой достигается безубыточность проекта.
NPV = 0; (IRR= r)
г=20%.
Таблица 17
Упрощенный отчет о прибылях и убытках
| Показатели | 1 -й год. | 2-й год. |
| 1. Выручка от реализации (без НДС) | 3480000 | 3480000 |
| 2. Условно-переменные затраты | 120000 | 110000 |
| 3. Условно-постоянные затраты (в том числе проценты за кредит) | 1890000 | 1890000 |
| 4. Валовая прибыль (1 -2) | 3360000 | 3410400 |
| 5. Прибыль (4-3) | 1470000 | 1480000 |
| 6. Коэффициент валовой прибыли (4/1) | 0,96 | 0,98 |
| 7. Порог рентабельности (3/6) | 1968750 | 1928571 |
| 8. Запас финансовой прочности (1-7) | 1511250 | 1551428 |
Анализ безубыточности
Расчет порога рентабельности — величины выручки от реализации, при которой валовая маржа равна постоянным затратам и прибыль от реализации равно нулю, и запаса финансовой прочности.
Таблица 18
Риски и гарантии
| Риски | Гарантии |
| Потери материальных объектов | Страховка, амортизационные отчисления |
| Аренда | Договор об аренде |
| Потеря здания в случае пожара | Страховка + договор аренды |
| Прочие случаи потери арендуемого помещения | Договор аренды |
| Невыплата ссуды | Залог активов |
* Имеется в наличии
* Имеется в наличии
* Имеется в наличии
* Имеется в наличии