6.11 Расчет прибылей и убытков в агрегированном виде (по годам) приведен в таблице 9
Таблица 9
| ТЫС.РУБ. | 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 |
| Выручка от продажи продукции | 58 808,33 | 211 921,92 | 211 921,92 | 211 921,92 | 211 921,92 |
| Себестоимость | -40 637,47 | -122 162,98 | -122 162,98 | -122 162,98 | -122 162,98 |
| Валовая прибыль | 18 170,86 | 89 758,94 | 89 758,94 | 89 758,94 | 89 758,94 |
| Коммерческие расходы | -210,00 | -280,00 | -280,00 | -280,00 | -280,00 |
| Управленческие расходы | -4 084,75 | -12 244,30 | -12 244,30 | -12 244,30 | -12 244,30 |
| Прибыль (убыток) от продаж | 13 876,11 | 77 234,64 | 77 234,64 | 77 234,64 | 77 234,64 |
| Проценты к уплате | -8 425,37 | -8 458,97 | -1 591,64 | 0,00 | 0,00 |
| Прочие доходы | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Прочие расходы | -1 417,12 | -1 766,89 | -1 626,77 | -1 486,65 | -1 346,53 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 4 033,62 | 67 008,79 | 74 016,23 | 75 747,99 | 75 888,11 |
| Налог на прибыль | -2 414,89 | -16 082,11 | -17 763,90 | -18 179,52 | -18 213,15 |
| Чистая прибыль (убыток) отчетного периода | 1 618,74 | 50 926,68 | 56 252,34 | 57 568,47 | 57 674,97 |
| EBITDA
| 17 235,81 | 81 836,84 | 81 976,96 | 82 117,08 | 82 257,20 |
| EBIT
| 12 459,00 | 75 467,75 | 75 607,87 | 75 747,99 | 75 888,11 |
| Рентабельность EBITDA (EBITDA margin)
| 29,31% | 38,62% | 38,68% | 38,75% | 38,81% |
| Рентабельность EBIT (EBIT margin)
| 21,19% | 35,61% | 35,68% | 35,74% | 35,81% |
| Net profit margin
| 2,75% | 24,03% | 26,54% | 27,16% | 27,22% |
6.12 Бюджет движения денежных средств
Таблица 10
| Поток от текущей деятельности | 2007 | 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 |
| Чистая прибыль (убыток) отчетного периода | 0,00 | 1 618,74 | 50 926,68 | 56 252,34 | 57 568,47 | 57 674,97 |
| Амортизация | 0,00 | 4 776,82 | 6 369,09 | 6 369,09 | 6 369,09 | 6 369,09 |
| Поток от изменения оборотного капитала | 0,00 | -9 245,81 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Итого Денежный поток от текущей деятельности | 0,00 | -2 850,25 | 57 295,77 | 62 621,43 | 63 937,57 | 64 044,06 |
| Итого Денежный поток от текущей деятельности нарастающим итогом | 0,00 | -2 850,25 | 54 445,52 | 117 066,95 | 181 004,51 | 245 048,57 |
| Поток от инвестиционной деятельности |
| |||||
| Строительство цеха | -38 016,99 | -65 233,99 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Финансирование капитализируемых стартовых расходов | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Возврат НДС с капитальных вложений | 0,00 | 3 734,10 | 12 016,05 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Итого Денежный поток от инвестиционной деятельности | -38 016,99 | -61 499,89 | 12 016,05 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Итого Денежный поток от инвестиционной деятельности нарастающим итогом | -38 016,99 | -99 516,87 | -87 500,82 | -87 500,82 | -87 500,82 | -87 500,82 |
| Поток от финансовой деятельности |
| |||||
| Оплата уставного капитала | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Поступление кредитных ресурсов | 38 527,17 | 79 975,42 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Уплата процентов | -510,18 | -1 059,50 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Возврат основного долга | 0,00 | -14 565,78 | -69 311,82 | -34 624,98 | 0,00 | 0,00 |
| Итого Денежный поток от финансовой деятельности | 38 016,99 | 64 350,14 | -69 311,82 | -34 624,98 | 0,00 | 0,00 |
| Итого Денежный поток от финансовой деятельности нарастающим итогом | 38 016,99 | 102 367,12 | 33 055,30 | -1 569,68 | -1 569,68 | -1 569,68 |
| Чистый денежный поток | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 27 996,44 | 63 937,57 | 64 044,06 |
| Чистый денежный поток нарастающим итогом | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 27 996,44 | 91 934,01 | 155 978,07 |
| себестоимость к выручке |
| 69,10% | 57,65% | 57,65% | 57,65% | 57,65% |
| выручка к себестоимости |
| 144,71% | 173,47% | 173,47% | 173,47% | 173,47% |
6.13 Расчет точки безубыточности представлен в таблице 11
| Расчет точки безубыточности (простой директ-костинг) | 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 |
| условно -постоянные расходы | 15589,39 | 34768,40 | 34628,28 | 34488,16 | 34348,04 |
| переменные затраты на единицу продукции | 437,84 | 437,84 | 437,84 | 437,84 | 437,84 |
| Безубыточный объем производства, тыс.кв.метров | 32,84 | 73,25 | 72,95 | 72,66 | 72,36 |
| план производства тыс.кв.метров | 70,25 | 232,24 | 232,24 | 232,24 | 232,24 |
| маржа безопасности % | 113,90% | 217,06% | 218,34% | 219,63% | 220,94% |
Таким образом безубыточный объем производства ниже во всех планируемых периодах и имеется запас прочности.