Смекни!
smekni.com

Бизнес-план Организация цеха железобетонных изделий (стр. 6 из 11)

6.11 Расчет прибылей и убытков в агрегированном виде (по годам) приведен в таблице 9

Таблица 9

ТЫС.РУБ.

2008

2009

2010

2011

2012

Выручка от продажи продукции

58 808,33

211 921,92

211 921,92

211 921,92

211 921,92

Себестоимость

-40 637,47

-122 162,98

-122 162,98

-122 162,98

-122 162,98

Валовая прибыль

18 170,86

89 758,94

89 758,94

89 758,94

89 758,94

Коммерческие расходы

-210,00

-280,00

-280,00

-280,00

-280,00

Управленческие расходы

-4 084,75

-12 244,30

-12 244,30

-12 244,30

-12 244,30

Прибыль (убыток) от продаж

13 876,11

77 234,64

77 234,64

77 234,64

77 234,64

Проценты к уплате

-8 425,37

-8 458,97

-1 591,64

0,00

0,00

Прочие доходы

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Прочие расходы

-1 417,12

-1 766,89

-1 626,77

-1 486,65

-1 346,53

Прибыль (убыток) до налогообложения

4 033,62

67 008,79

74 016,23

75 747,99

75 888,11

Налог на прибыль

-2 414,89

-16 082,11

-17 763,90

-18 179,52

-18 213,15

Чистая прибыль (убыток) отчетного периода

1 618,74

50 926,68

56 252,34

57 568,47

57 674,97

EBITDA

17 235,81

81 836,84

81 976,96

82 117,08

82 257,20

EBIT

12 459,00

75 467,75

75 607,87

75 747,99

75 888,11

Рентабельность EBITDA (EBITDA margin)

29,31%

38,62%

38,68%

38,75%

38,81%

Рентабельность EBIT (EBIT margin)

21,19%

35,61%

35,68%

35,74%

35,81%

Net profit margin

2,75%

24,03%

26,54%

27,16%

27,22%

6.12 Бюджет движения денежных средств

Таблица 10

Поток от текущей деятельности

2007

2008

2009

2010

2011

2012

Чистая прибыль (убыток) отчетного периода

0,00

1 618,74

50 926,68

56 252,34

57 568,47

57 674,97

Амортизация

0,00

4 776,82

6 369,09

6 369,09

6 369,09

6 369,09

Поток от изменения оборотного капитала

0,00

-9 245,81

0,00

0,00

0,00

0,00

Итого Денежный поток от текущей деятельности

0,00

-2 850,25

57 295,77

62 621,43

63 937,57

64 044,06

Итого Денежный поток от текущей деятельности нарастающим итогом

0,00

-2 850,25

54 445,52

117 066,95

181 004,51

245 048,57

Поток от инвестиционной деятельности

Строительство цеха

-38 016,99

-65 233,99

0,00

0,00

0,00

0,00

Финансирование капитализируемых стартовых расходов

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Возврат НДС с капитальных вложений

0,00

3 734,10

12 016,05

0,00

0,00

0,00

Итого Денежный поток от инвестиционной деятельности

-38 016,99

-61 499,89

12 016,05

0,00

0,00

0,00

Итого Денежный поток от инвестиционной деятельности нарастающим итогом

-38 016,99

-99 516,87

-87 500,82

-87 500,82

-87 500,82

-87 500,82

Поток от финансовой деятельности

Оплата уставного капитала

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Поступление кредитных ресурсов

38 527,17

79 975,42

0,00

0,00

0,00

0,00

Уплата процентов

-510,18

-1 059,50

0,00

0,00

0,00

0,00

Возврат основного долга

0,00

-14 565,78

-69 311,82

-34 624,98

0,00

0,00

Итого Денежный поток от финансовой деятельности

38 016,99

64 350,14

-69 311,82

-34 624,98

0,00

0,00

Итого Денежный поток от финансовой деятельности нарастающим итогом

38 016,99

102 367,12

33 055,30

-1 569,68

-1 569,68

-1 569,68

Чистый денежный поток

0,00

0,00

0,00

27 996,44

63 937,57

64 044,06

Чистый денежный поток нарастающим итогом

0,00

0,00

0,00

27 996,44

91 934,01

155 978,07

себестоимость к выручке

69,10%

57,65%

57,65%

57,65%

57,65%

выручка к себестоимости

144,71%

173,47%

173,47%

173,47%

173,47%

6.13 Расчет точки безубыточности представлен в таблице 11

Расчет точки безубыточности (простой директ-костинг)

2008

2009

2010

2011

2012

условно -постоянные расходы

15589,39

34768,40

34628,28

34488,16

34348,04

переменные затраты на единицу продукции

437,84

437,84

437,84

437,84

437,84

Безубыточный объем производства, тыс.кв.метров

32,84

73,25

72,95

72,66

72,36

план производства тыс.кв.метров

70,25

232,24

232,24

232,24

232,24

маржа безопасности %

113,90%

217,06%

218,34%

219,63%

220,94%

Таким образом безубыточный объем производства ниже во всех планируемых периодах и имеется запас прочности.