Расчет зарплаты и ЕСН (в руб.)
| показатели | значения | 1 год | 2 год | 3 год | 4 год | 5 год |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Численность персонала:- основного- вспомогательного- управленческого | 2 8 2 | 2 8 2 | 2 8 2 | 2 8 2 | 2 82 | |
| Средняя зарплата:- основного- вспомогательного- управленческого | 13000 36000 20000 | |||||
| Затраты на оплату труда в год:- основного- вспомогательного- управленческого | 156000 432000 240000 | 156000 432000 240000 | 156000 432000 240000 | 156000 432000 240000 | 156000 432000240000 | |
| Итого зарплата персонала в год | 828000 | 828000 | 828000 | 828000 | 828000 | |
| ЕСН | 26 % | 215280 | 215280 | 215280 | 215280 | 215280 |
| Зарплата с ЕСН | 1043280 | 1043280 | 1043280 | 1043280 | 1043280 |
Таблица 9
Расчет годовых амортизационных отчислений
| показатели | значения | 1 год | 2 год | 3 год | 4 год | 5 год |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Стоимость группы основных фондов (в руб.):- оборудования | 435300 | |||||
| Итого основной капитал | 435300 | |||||
| Норма амортизации:- оборудования | 10% | |||||
| Сумма амортизации оборудования | 43530 | 43530 | 43530 | 43530 | 43530 |
Необходимый размер инвестиций = 435300+15%*435300=
=435300+65295=500595 руб.
Таблица 10
Издержки обращения (в тыс. руб.)
| Показатель | 0 год | 1 год | 2 год | 3 год | 4 год | 5 год |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 1. Материальные затраты | 1588 | 1588 | 1588 | 1588 | 1588 | |
| 2. Арендная плата | 360 | 360 | 360 | 360 | 360 | |
| 3. Заработная плата основного персонала + ЕСН | 156 | 156 | 156 | 156 | 156 | |
| 4. Заработная плата вспомогательного персонала + ЕСН | 432 | 432 | 432 | 432 | 432 | |
| 5. Расходы на ремонт оборудования | 21,8 | 21,8 | 21,8 | 21,8 | 21,8 | |
| 6. Заработная плата управленческого персонала + ЕСН | 240 | 240 | 240 | 240 | 240 | |
| 7. Расходы на рекламу | 7,5 | 7,5 | 7,5 | 7,5 | 7,5 | |
| Итого операционные затраты | 2805,3 | 2805,3 | 2805,3 | 2805,3 | 2805,3 | |
| Амортизация | 43,53 | 43,53 | 43,53 | 43,53 | 43,53 | |
| Итого издержки обращения | 2848,8 | 2848,8 | 2848,8 | 2848,8 | 2848,8 |
Таблица 11
Расчет стоимости основных средств по годам с учетом износа
| показатели | 0 год | 1 год | 2 год | 3 год | 4 год | 5 год |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Стоимость оборудования на начало года, руб. | 435300 | 391770 | 348240 | 304710 | 261180 | |
| Остаточная стоимость оборудования на конец года, руб. | 391770 | 348240 | 304710 | 261180 | 217650 |
Таблица 12
Расчет налога на имущество
| показатели | значение | 1 год | 2 год | 3 год | 4 год | 5год |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Среднегодовая остаточная стоимость основных средств, руб. | 413535 | 370005 | 326475 | 282945 | 239415 | |
| Налог на имущество | 2,2% | 9097 | 8140 | 7182 | 6224 | 5267 |
9. Финансовый план
Финансовый план дает возможность оценить способность проекта обеспечивать поступление денежных средств в объеме, достаточном для обслуживания долга (или выплаты дивидендов, когда речь идет об инвестициях).
Таблица 13
План прибыли и убытков (без кредита), тыс.руб.
| показатели | значение | 1 год | 2 год | 3 год | 4 год | 5 год |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Выручка от реализации | +5004 | +5004 | +5004 | +5004 | +5004 | |
| Издержки обращения | -2848,8 | -2848,8 | -2848,8 | -2848,8 | -2848,8 | |
| Внереализацион-ные доходы | - | - | - | - | + 217,65 | |
| Внереализацион-ные расходы:- проценты за кредит- налог на имущество | -9,097 | - 8,14 | - 7,182 | - 6,224 | -5,267 | |
| Налогооблагаемая прибыль | +2146,1 | +2147,06 | +2148,02 | +2148,98 | +2367,58 | |
| Налог на прибыль | 24% | -515,06 | -515,29 | -515,52 | -515,75 | -568,22 |
| Чистая прибыль | 1631,04 | 1631,77 | 1632,49 | 1633,22 | 1799,36 |
Таблица 14
Финансово инвестиционный бюджет (без кредита),тыс. руб.
| показатели | 0 год | 1 год | 2 год | 3 год | 4 год | 5 год | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | ||||
| 1.Операционная деятельность:- выручка от реализации продукции- внереализационные доходы- операционные затраты- налоги: налог имущество налог на прибыль- проценты по кредитам | - - - - - | +5004 - -2848,8 -9,097 -515,06 | +5004 - -2848,8 -8,14 -515,29 | +5004 - -2848,8 -7,182 -515,52 | +5004 - -2848,8 -6,224 -515,75 | +5004 +217,65 - 2848,8 -5,267 -568,22 | ||||
| Итого по разделу 1 | - | +1631,04 | +1631,77 | +1632,49 | +1633,22 | +1799,36 | ||||
| 2.Инвестиционная деятельность:- прирост постоянных активов- прирост потребности в оборотном капитале | - 435,3 - 65,29 | |||||||||
| Итого по разделу 2 | - 500,6 | - | - | - | - | - | ||||
| 3.Финансовая деятельность: - учредительный капитал- привлечение кредитов- акционерный капитал- выплата долга по кредиту- дивиденды | + 200 | |||||||||
| Итого по разделу 3 | +200 | - | - | - | - | - | ||||
| 4.Размер свободных денежных средств | -300,6 | +1631,1 | +1631,77 | +1632,49 | +1633,22 | +1799,36 | ||||
| 5.Накопленные свободные денежные средства | -300,6 | +1330,5 | + 2962,3 | +4594,8 | +6227,9 | +8027,34 | ||||
| 6.Потребность в средствах | +300,6 | - | - | - | - | - | ||||
Таким образом, у ООО « Мокко» имеет потребность в кредите в размере 300,6 тыс. руб. Планируется взять кредит на сумму 301 тыс. руб. на 2 года под 21% годовых с выплатой суммы долга равными долями в течение 2-х лет и начислением процентов за кредит с первого года.
Таблица 15
План прибыли и убытков, (с кредитом) тыс. руб.
| показатели | значение | 1 год | 2 год | 3 год | 4 год | 5 год |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Выручка от реализации | +5004 | +5004 | +5004 | +5004 | +5004 | |
| Издержки обращения | -2848,8 | -2848,8 | -2848,8 | -2848,8 | -2848,8 | |
| Внереализационные доходы | - | - | - | - | + 217,65 | |
| Внереализационные расходы:- проценты за кредит- налог на имущество | - 63,2 -9,097 | -31,6 - 8,14 | - 7,182 | - 6,224 | -5,267 | |
| Налогооблагаемая прибыль | + 2082,9 | +2115,5 | +2148,02 | +2148975 | +2367582 | |
| Налог на прибыль | 24% | -499,8 | -507,7 | -515,52 | -515,75 | -568,22 |
| Чистая прибыль | 1583,1 | 1607,8 | 1632,49 | 1633,22 | 1799,36 |
Таблица 16
Финансово инвестиционный бюджет (с кредитом), тыс. руб.
| показатели | 0 год | 1 год | 2 год | 3 год | 4 год | 5 год |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 1.Операционная деятельность:- выручка от реализации продукции- внереализационные доходы- операционные затраты- налоги: налог имущество налог на прибыль- проценты по кредитам | - - - - - | +5004 - -2848,8 -9,097 - 499,8 - 63,2 | +5004 - -2848,8 -8,14 - 507,7 -31,6 | +5004 - -2848,8 -7,182 -515,52 | +5004 - -2848,8 -6,224 -515,75 | +5004 +217,65 - 2848,8 -5,267-568,22 |
| Итого по разделу 1 | - | +1583,1 | +1607,8 | +1632,5 | +1633,22 | +1799,36 |
| Продолжение таблицы 142.Инвестиционная деятельность:- прирост постоянных активов- прирост потребности в оборотном капитале | - 435,3 - 65,29 | |||||
| Итого по разделу 2 | -500,6 | - | - | - | - | - |
| 3.Финансовая деятельность: - учредительный капитал- привлечение кредитов- акционерный капитал- выплата долга по кредиту- дивиденды | +200 +301 | -150,5 | -150,5 | |||
| Итого по разделу 3 | +501 | -150,5 | -150,5 | - | - | - |
| 4.Размер свободных денежных средств | 1 | + 1583,1 | +1607,8 | +1632,5 | +1633,22 | +1799,36 |
| 5.Накопленные свободные денежные средства | 1 | +1584,1 | +3191,9 | +4824,4 | +6457,62 | +8256,98 |
Таблица 17