Контрольно-надзорные функции Банка России (стр. 2 из 4)

Чтобы быть достаточно действенной, система банковского надзора должна включать в себя различные виды контроля. К их числу можно отнести:

- государственный (выражается в существовании системы банковского законодательства)

- общественный (контроль со стороны общества)

- ведомственный (надзор со стороны Центрального Банка или другого специального ведомства)

- независимый (контроль независимых аудиторских фирм)

Механизм банковского надзора представляет собой систему инструментов и методов организации банковской деятельности. Основными методами являются:

- пруденциальный (дистанционный, документальный) надзор – на основании форм отчетности, предоставленных кредитными организациями в Центральный Банк)

- инспектирование (инспекционные проверки деятельности кредитных организаций с выездом на места)

Иную классификацию предлагает нам Тедеев А. А., по мнению автора методы банковского надзора, делятся на административные и экономические, регулирующие и надзорные.

Административные методы включают лицензирование, прямые ограничения (лимиты) и запреты. Например, запрет на проведение страховых операций с клиентами, назначение временной администрации в проблемные банки. Экономические методы оказывают в основном, косвенное воздействие на деятельность банков. Выделяют три основные группы методов: налоговые, нормативные и корректирующие (гибко стимулирующие предпочтительное с точки зрения ЦБ поведение коммерческих банков). Банк России широко использует нормативный метод путем издания специальных инструкций и организации контроля за их исполнением.

Регулирующие методы направлены на снижение банковских рисков. К ним относятся разработанные Банком России инструктивные материалы. Они предполагают, исследование как административных, так и экономических методов. Надзорные методы нацелены на организацию контроля за выполнением банковского законодательства и инструкций ЦБ.[10]

1.3 Системы банковского надзора

При организации системы банковского надзора большое значение придается предоставлению кредитными учреждениями информации о своей деятельности (рис.1)

В силу особенностей своей деятельности банк является достаточно закрытым учреждением. Требования к раскрытию информации включают необходимость опубликования регулярных финансовых отчетов, или объявления текущих результатов. Необходима также детальная проверка банков инспекторами, результаты которой не могут быть полностью опубликованы из соображений коммерческой тайны. Здесь особенно важен вопрос о разрешении одних бухгалтерских стандартов и методов обработки данных. Кроме того, достоверность информации может быть поставлена под сомнение, из-за возможности представления заведомо неверных данных или из сокрытия, что достаточно часто случается в практике банковского надзора.

Известны следующие системы банковского надзора:

1) Центральный Банк разделяет обязанности по надзору с другими государственными органами – смешенная система. (США, Франция, Германия, Япония)

2) Надзор осуществляет исключительно Центральный Банк. (Италия, Нидерланды, Россия)

3) Органы надзора отделены от Центрального Банка. (Канада, Швейцария)[11]

Во всех трех группах есть страны, экономика в которых процветает и банковская система достаточно стабильна и надежна. Различия в организации системы банковского контроля в значительно степени связаны с их историческими традициями и национальными особенностями.

2. Валютный контроль и валютное регулирование

Иным направлением контрольно-надзорной деятельности Центрального банка, является валютный контроль и валютное регулирование. “Современный экономический словарь”, предлагает следующий вариант трактовки данных терминов:

Валютное регулирование – деятельность государственных органов по управлению обращением валюты, контролю за валютными операциями, воздействию на валютный курс национальной валюты, ограничению использования иностранной валюты. [12]Валютный контроль – ограничение обращения иностранной валюты в целях устранения дефицита платежного баланса и предотвращения потоков "горячих денег", дестабилизирующих курс национальной валюты.[13] Основным нормативным актом, регулирующим вопросы осуществления валютного контроля и надзора, является Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле" от 10.12.2003 N 173-ФЗ. Согласно настоящему закону, валютный контроль в России существует в двух видах: как валютный контроль Банка России и как валютный контроль Правительства РФ. Однако не вся валютно-контрольная деятельность Банка России является банковской, с точки зрения предмета и объекта такого контроля. В действующем законодательстве существует два самостоятельных направления валютного контроля Банка России. Предметом одного из них действительно являются нормы банковского права и банковские правоотношения. Речь идет о контрольной деятельности, нацеленной на обеспечение законности банковских операций, а также на соблюдение кредитными организациями иных норм банковского законодательства России, если в процессе их реализации используются валютные ценности. Вместе с тем, учитывая содержание главы 10 Федерального закона “О Центральном банке РФ (Банке России)”, нельзя признать банковской ту часть валютно-контрольной деятельности Банка России, которая осуществляется в отношении физических и юридических лиц, не являющихся кредитными организациями. Правоотношения между Банком России и упомянутыми выше лицами по поводу валютных ценностей носят характер не банковских, а исключительно валютных правоотношений. Такой вывод позволяет утверждать, что Банк России как орган государства выполняет контрольно-надзорные функции не только в рамках банковского законодательства. Банк России, согласно закону, может действовать исключительно как орган валютного контроля, в соответствии с валютным законодательством. Его контрольная деятельность в сфере валютных правоотношений, если она напрямую не связана с банковской деятельностью и нормами банковского права, а осуществляется в интересах достижения целей налогового, таможенного и валютного законодательства, является частью единого валютно-правового режима государства.[14]

Ответственность за соблюдение валютного законодательства и условий использования валютной лицензии банки несут перед государством в лице Банка России. При таких обстоятельствах государственные полномочия по осуществлению валютного контроля сохраняются за Банком России, а для банков соответствующие права – одно из важнейших условий приобретения статуса уполномоченного банка. Не случайно п. 8 ст. 1 Закона РФ “О валютном регулировании и валютном контроле” устанавливает, что "уполномоченные банки" – это банки и иные кредитные учреждения, получившие лицензии Банка России на проведение валютных операций. Основными видами валютного регулирования и валютного контроля являются:

1) Таможенно-банковский контроль над поступлением валютной выручки от экспортных операций.

2) Валютный контроль над обоснованностью платежей в иностранной валюте по импортным товарам.

3) Осуществление валютного контроля при бартерных операциях.

4) Осуществление валютного контроля в неторговом обороте.[15]

Основными принципами валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации являются:

1) приоритет экономических мер в реализации государственной политики в области валютного регулирования;

2) исключение неоправданного вмешательства государства и его органов в валютные операции резидентов и нерезидентов;

3) единство внешней и внутренней валютной политики Российской Федерации;

4) единство системы валютного регулирования и валютного контроля;

5) обеспечение государством защиты прав и экономических интересов резидентов и нерезидентов при осуществлении валютных операций.[16]

Можно сделать вывод, что валютный контроль и валютное регулирование, направлены на обеспечение соблюдения валютного законодательства при осуществлении валютных операций. Надзор и контроль осуществляется непосредственно Правительством и Центральным банком России, а также через агентов валютного контроля. В качестве объекта данной функции Центрального банка могут, выступать как физические, так и юридические лица.

3. Структурные подразделения Банка России и порядок осуществления ими контрольно-надзорных функций

3.1 Правовой статус органов, осуществляющих банковский надзор

Надзорные функции Банка России осуществляются через действующий на постоянной основе орган - Комитет банковского надзора, объединяющий структурные подразделения Банка России, обеспечивающие выполнение его надзорных функций. Правовой статус комитета банковского надзора утвержден решением Совета директоров Центрального банка РФ.[17] Комитетом руководит председатель Комитета, назначаемый Председателем Банка России из числа членов Совета директоров Банка России. Основной формой работы Комитета являются заседания, в которых принимают участие с правом голоса Председатель Комитета, его заместители и руководители структурных подразделений Банка России, обеспечивающих выполнение надзорных функций: Департамента банковского регулирования и надзора, Департамента лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций, Департамента валютного регулирования и валютного контроля, Юридического департамента, Главной инспекции кредитных организаций, Главного управления безопасности и защиты информации, Московского главного территориального управления Центрального банка Российской Федерации. К компетенции Комитета относятся вопросы, связанные с осуществлением: