Выполнение «золотого правила экономики» дает 5%, невыполнение - 0%.
Итого, получается, что рейтинговая оценка нашего предприятия равна 0%.
Наибольшее возможное значение рейтинговой оценки -100%.
| Оценка | Характеристика |
| 100% | Высокая кредитоспособность, отличное финансовое состояние |
| 80-90% | Хорошее финансовое состояние, хороший уровень кредитоспособности |
| 60-70% | Удовлетворительное финансовое состояние, уровень кредитоспособности |
| 40-50% | Предельное финансовое состояние, предельно допустимый уровень кредитоспособности |
| 0-30% | Финансовое состояние хуже предельного, кредитоспособность ниже предельной |
Следует принять во внимание, что бухгалтерский баланс и показатели, рассчитанные на его основе, являются моментными данными, и в связи с этим анализ ликвидности баланса и финансового левереджа должен дополняться анализом рентабельности в целом и оборачиваемости ресурсов. Данные показатели более полно характеризуют тенденции, сложившиеся в хозяйственной деятельности заемщика. Для получения более объективной картины необходимо рассчитывать названные коэффициенты по состоянию на различные даты, что позволит проследить динамику изменения финансового состояния предприятия.
Модель надзора за ссудами Чессера прогнозирует случаи невыполнения клиентом условий договора о кредите. При этом под «невыполнением условий» подразумеваются любые отклонения, делающие ссуду менее выгодной для кредитора, чем было предусмотрено первоначально.
В модель Чессера входят следующие шесть переменных:
X1 = (Наличность+Легко реализуемые ценные бумаги)/Совокупные активы =
=(А9 + А10)/(А14-А13) = 0,04.
Х2 = Нетто-продажи / (Наличность + Легко реализуемые ценные бумаги) =
= П13 / (А9 + А10)= 60.
Х3 = Брутто-доходы / Совокупные активы = П14/ (А14 - А13) = 0,27.
Х4 = Совокупная задолженность / Совокупные активы = П11/ (А14 - А13) =
= 0,25.
Х5 = Основной капитал/Чистые активы = A3/(А14-А13-П8-П9)=
= 0,66.
Х6 = Оборотный капитал / Нетто -.продажи = А12 / П13 = 0,17.
Оценочные показатели модели Чессера следующие:
у =-2,0434+(-5324X1)+0,0053X2–6,6507X3+4,4009X4–0,0791X5–0,1020X6=
= -2,7
Переменная у, которая представляет собой линейную комбинацию независимых переменных, используется в следующей формуле для оценки вероятности невыполнения условий договора.
Р=1/(1+е -y)=0,94,
где е = 2,71828.
Получаемая оценка у может рассматриваться как показатель вероятности невыполнения условий кредитного договора. Чем больше значение у, тем выше вероятность невыполнения договора для данного заемщика.
В модели Чессера для оценки вероятности невыполнения договора используются следующие критерии:
если Р > 0,50, следует относить заемщика к группе, которая не выполнит условий договора;
если Р < 0,50, следует относить заемщика к группе надежных.
Таким образом, получается, что по модели Чессера этого заемщика нужно отнести к группе, которая не выполняет условий договора.
Задание 3 - Анализ соблюдения экономических нормативов деятельности коммерческого банка после выдачи кредита
На основе данных по запрашиваемой ссуде необходимо:
· Рассчитать значения обязательных экономических нормативов после выдачи ссуды коммерческим банком;
· Сделать выводы о правомерности и целесообразности выдачи запрашиваемой ссуды с точки зрения соблюдения экономических нормативов;
· Дать оценку надежности КБ по упрощенной методике В. Кромонова.
Рассчитаем новую величину резерва на возможные потери по ссудам с учетом, что выдаваемая сумма относится к первой группе риска. Расчеты представим в таблице 4.1
Таблица 4.1 – Расчет резерва на возможные потери по ссудам (тыс. руб.)
| Группы кредитного риска | Сумма проср-й задолжен-ности | Сумма задолженности по основному долгу со сроком, оставшимся до даты погашения | Всего ссудная задолжен-ность | Расчетный резерв на возможные потери по ссудам | ||||
| до 30 дней | 31-180 | 181дн-1 года | cв. 1 года | Доли | Тыс. руб | |||
| 1 | - | 1589 | 248965 | 125712 | - | 376266 | 0,01 | 3762 |
| 2 | - | - | 3000 | - | 31363 | 34363 | 0,2 | 6873 |
| 3 | - | - | - | - | - | - | 0,5 | - |
| 4 | - | - | - | - | - | - | 1 | - |
| Итого | - | 1589 | 251965 | 125712 | 31363 | 408874 | - | 10635 |
Следующим этапом является пересчет изменяющихся обязательных экономических нормативов деятельности коммерческого банка, результаты представлены в таблице 4.2.
Таблица 4.2 – Анализ соблюдения нормативов
| Норматив | Нормативное значение | Фактическое значение, % | Отклонение | Значение с учетом кредита, % | Отклонение |
| К | - | -36343 | - | -36343 | - |
| Н1 | мин=10% | -5,5 | + | -5,4 | + |
| Н2 | мин=20% | 63 | - | 63 | - |
| Н3 | мин=70% | 253,59 | - | 253,59 | - |
| Н4 | макс=120% | 0 | - | 0 | - |
| Н5 | мин=20% | 25 | - | 25 | + |
| Н6 | макс=25% | -24 | - | -29 | + |
| Н7 | макс=800% | -76 | - | -80 | - |
| Н8 | макс=25% | -16 | - | -16 | - |
| Н9 | макс=20% | -15 | - | -15 | - |
| Н9.1 | макс=50% | 35 | - | 35 | - |
| Н10 | макс=2% | -0,6 | - | -0,6 | - |
| Н10.1 | макс=3% | -2,9 | - | -2,9 | - |
| Н11 | макс=100% | -1390 | + | -1390 | + |
| Н12 | макс=25% | -15 | - | -15 | - |
| Н13 | макс=100% | -5,6 | - | -5,6 | - |
| Н14 | мин=10% | 19 | - | 19 | - |
Рассматриваемый кредит в сумме 1755 тыс. руб. предполагается выдать на срок 1 года под залог имущества, то есть ссуда будет относиться к группе обеспеченных. Как видно из таблицы, это повлечет изменение показателей Н1 и Н6.
Из данной таблицы видно, что норматив Н1 используемый в анализе для оценки достаточности капитала банка показывает нехватку собственных средств для безболезненного кредитования, превышение максимального значения норматива Н6 объясняется тем, что кредитуемое предприятие относится к группе минимально допустимых для кредитования предприятий, при кредитовании которого соответственно возрастает возможность не возврата выданного кредита.