Во-вторых, отмывание незаконно полученных доходов позволяет преступникам скрыть первоначальную незаконную деятельность, продуктом которой являются эти доходы, что усложняет задачу уголовного преследования за первоначальную преступную деятельность.
В третьих, успешная легализация способствует дальнейшему росту преступности, обеспечивая ее постоянно уже «отмытыми» финансами. Распространение незаконных сделок, которые практически всегда намного более выгодны по сравнению с правомерными, влечет укоренение в сознании граждан мысли о том, что так должно быть и нормальная доходная коммерческая деятельность возможна только с привлечением преступно полученного капитала. А это привносит в предпринимательскую среду нравы и обычаи преступного мира, облегчает доступ организованным преступным группировкам в большую политику, что отрицательно сказывается как на экономическом, политическом, так и на социальном климате в государстве.
Приведенный анализ позволяет сделать вывод, что рассматриваемое преступление обладает более высокой степенью общественной опасности по сравнению со многими другими экономическими преступлениями.
Степень общественной опасности легализации, нашла свое отражение в санкции уголовно-правовой нормы, предусматривающей ответственность за данное преступление. Анализ ст.ст. 174 и 174.1 УК РФ показывает, что законодатель установил срок лишения свободы до четырех лет по статье 174 и до пяти лет по статье 174.1, в случае наличия квалифицирующих признаков - срок лишения свободы увеличивается до восьми лет по статье 174 и 174.1 УК РФ. При наличии особо квалифицирующих признаков - до десяти лет по ст. 174 и до пятнадцати по ст. 174.1 УК РФ (является преступлением средней тяжести).
3. Уголовно-правовая характеристика легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, добытого незаконным путем
3.1. Проблемы субъекта и места преступления
Следует признать, что хотя за время действия ст. 174 УК РФ оперативно-следственная практика накопила определенный опыт выявления, пресечения и раскрытия соответствующих преступлений, имеющаяся эмпирическая база все же недостаточна для обобщения и создания полной криминалистической характеристики этих деяний, научные работники и практики к единому мнению пока не пришли. Тем не менее, анализ содержания уголовно-правовой нормы и некоторой практики ее применения позволяют дать описание основного компонента предмета доказывания.
Незаконными являются любые действия, противоречащие требованиям законов Российской Федерации, законов субъектов Российской Федерации или иных нормативных правовых актов Российской Федерации, влекущих уголовную, административную или гражданско-правовую и иную юридическую ответственность.
В некоторых публикациях высказывается мнение о том, что, хотя такое понимание незаконности соответствует закону, оно нуждается в ограничительном толковании и должно охватывать лишь случаи нарушения уголовно-правового запрета1.
Практика показывает, что неправомерные доходы приобретаются в результате преступлений, гражданско-правовых сделок, не соответствующих требованиям закона или иных правовых актов или совершенных с целью, заведомо противной основам правопорядка и нравственности, и административных правонарушений. В числе конкретных действий можно назвать: хищение, злоупотребление должностными полномочиями, получение взятки, контрабанду, незаконный сбыт запрещенных к обороту предметов, товаров, веществ и продукции, незаконную предпринимательскую и банковскую деятельность, незаконные операции с ценными бумагами, незаконное пользование природными ресурсами, незаконную страховую деятельность и т.д. Особо отметим то обстоятельство, что денежные средства, полученные в результате уклонения от уплаты налогов, таможенных и иных обязательных платежей, являются незаконно полученными и образуют предмет преступления, ответственность за которое не предусмотрена ст. 174 УК РФ.
Полагаем, что приобретение денежных средств, иных объектов гражданских прав, уклонение от уплаты налогов и т.п. на территории иностранного государства с нарушением законодательства этого государства в нашей стране будет признаваться незаконным в том случае, если законодательством России такое деяние признается противоправным.
При уголовно-правовой оценке таких действий с позиций уголовного законодательства Российской Федерации следует учитывать принципиальные положения о действии уголовного закона в пространстве, так как действие закона всегда ограничено определенной территорией. В соответствии со ст. 11 и 12 УК РФ применение уголовного законодательства России в отношении легализации незаконно полученных доходов, совершенных гражданами России, иностранцами и лицами без гражданства на российской территории и за ее пределами в зависимости от отношения лица к гражданству Российской Федерации, места совершения преступления, статуса лица, совершившего преступление, наличия или отсутствия международного договора и других указанных в законодательстве обстоятельств строится на основании следующих принципов: территориального, реального, универсального, экстерриториального, покровительственного и принципа гражданства.
Российские граждане и постоянно проживающие в России лица без гражданства, использовавшие незаконно полученные в России или в иной другой стране доходы для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности за пределами Российской Федерации, подлежат уголовной ответственности согласно нормам УК РФ, если:
а) совершенное деяние согласно законодательству, обычаю или по иному основанию признается преступлением в государстве, на территории которого оно было совершено;
б) указанные лица не были осуждены в иностранном государстве.
При осуждении указанных лиц в России наказание не может превышать верхнего предела санкции, предусмотренной законом иностранного государства, на территории которого осуществлялась легализация.
Вопрос о принадлежности лица к гражданству Российской Федерации решается на основании Закона РФ "О гражданстве Российской Федерации"1. Согласно названному Закону, гражданство Российской Федерации приобретается: а) в результате его признания; б) по рождению; в) в порядке его регистрации; г) в результате приема в гражданство; д) в результате восстановления в гражданстве Российской Федерации; е) путем выбора гражданства (оптации) при изменении государственной принадлежности территории и по другим основаниям, предусмотренным международными договорами Российской Федерации; ж) по иным основаниям, предусмотренным данным Законом.
Гражданами Российской Федерации признаются все граждане бывшего СССР, постоянно проживавшие на территории Российской Федерации на день вступления в силу закона "О гражданстве Российской Федерации", если в течение одного года после этого дня они не заявили о своем нежелании состоять в гражданстве Российской Федерации.
Закон РФ №62-ФЗ «О гражданстве Российской Федерации» в редакции ФЗ № 151 от 11.11.2003г., Ф3№ 127 от 02.11.2004 г.
В ряде публикаций говорится о невозможности привлечь к уголовной ответственности по российским законам граждан нашей страны, вкладывающих в экономику других государств денежные средства, полученные незаконным путем на территории России. По мнению авторов, в данном случае деяние, совершенное российским гражданином, не может быть признано преступлением по законам другого государства.
Видимо, исследователями было принято во внимание лишь уголовно-процессуальное значение использованного в ч. 1 ст. 12 УК РФ термина "признано". Они исходят из того, что каждое конкретное деяние, совершенное гражданином России за ее пределами, должно быть признано судом этого государства преступлением, и только после этого возможно привлечение такого лица к уголовной ответственности по российскому уголовному закону. Однако в ч.1 ст. 12 УК РФ речь идет о формальном отнесении определенного деяния к разряду преступных. Употребление термина "признано" обусловлено тем, что не во всех государствах преступления определяются только в уголовных законах. Их описания порой содержатся в конституциях, законах неуголовных отраслей права, в обычаях и т.д.
Легализация денежных средств, полученных незаконным путем, совершенная на территории Германии, признается преступлением согласно § 261 УК ФРГ. В соответствии со ст. 321-1 и другими статьями УК Франции (1992 г.) приобретение имущества, заведомо добытого преступным путем, также признается преступлением. В статье 152-6 УК Республики Беларусь определено, что использование денежных средств, ценных бумаг, имущества, приобретенного заведомо преступным путем, в предпринимательской и иной хозяйственной деятельности является преступлением и влечет меры уголовно-правового воздействия. В принятых в ходе уголовно-правовой реформы в 1994-1997 гг. новых уголовных кодексах Республики Узбекистан (1994 г.), Российской Федерации (1996 г.), Туркменистана (1997 г.), Республики Казахстан (1997 г.) и Кыргызской Республики (1997 г.), а также Модельном уголовном кодексе (принятом Межпарламентской ассамблеей СНГ в феврале 1996г.) закреплены нормы, устанавливающие уголовную ответственность за совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, приобретенным заведомо незаконным путем.
Таким образом, если российский гражданин на территории Германии, Франции, стран членов СНГ и других государств совершит действия с целью придания правомерного вида пользованию, владению или распоряжению доходами, полученными в любом месте заведомо незаконным путем, либо будет использовать их в предпринимательской или иной экономической деятельности, то он, на основании ч. 1 ст. 12 УК РФ, подлежит уголовной ответственности в соответствии со ст. 174 УК РФ.