Бизнес-план расширения производства мусоровозов на ОАО Коммаш (стр. 3 из 5)

- при покупке от трех до пяти мусоровозов устанавливаются скидки 3%;

- при покупке от пяти до десяти мусоровозов - скидки 5%;

- предоставляется рассрочка при покупке более десяти мусоровозов сроком до одного года.

В целях дальнейшего распространения информации о предприятии и

увеличения доли существующего внутреннего рынка предприятие размещает рек ламу своей продукции на готовых машинах и в средствах массовой информации.

Также у предприятия есть свой сайт в Интернете www/kommash.ru,на котором можно узнать всю необходимую информацию о продукции, производимой на предприятии и ценах на неё.

Главными перспективными задачами ОАО «Коммаш» являются качественное обновление и увеличение номенклатуры выпускаемой продукции, расширение рынка сбыта и поиск партнеров с целью создания совместных предприятий по производству коммунальной техники.

Объем продаж машины КО-440-3 на 2004, 2005, 2006 гг. в соответствии с заказами и производственными возможностями приведен в таблицах 6.1, 6.2.

Таблица 6.1 - Планируемый объем продаж на 2004 г. по месяцам

Наименование	Планируемый период 2004г., месяц
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	Всего
Объем продаж, шт.	45	45	45	45	50	50	50	50	60	55	55	50	600
Цена, руб.	319800
Объем продаж, тыс.руб.	14391				15990				19188	17589		15990	191880

Таблица 6.2 – Планируемый объем продаж на 2005г. по кварталам и 2006г.

Наименование	Планируемый период 2005г., квартал						2006
	1	2		3	4	Всего
Объем продаж, шт.	140	150		165		620	650
Цена, руб.	350578,64						402862,49
Объем продаж, тыс.руб.	49081,01		52586,8	57845,48		217358,76	261860,62

7 Организационный план

Завод «Коммаш» является Открытым Акционерным Обществом. Учредителем общества является комитет по управлению государственным имуществом Нижегородской области. Предприятие работает на условиях самофинансирования. Уставной капитал предприятия составляет 12325,4 тыс. руб., на всю эту сумму выпущено 123254 акций, все акции обыкновенные.

ОАО «Коммаш» располагает постоянными квалифицированными кадрами со средним стажем работы на данном предприятии 15-20 лет.

Руководство предприятием осуществляют:

1. Бирюков Александр Иванович - генеральный директор с 2001 года, на предприятии работает с 1975 года.

2.Лисин Владимир Иванович – технический директор, главный инженер с 1986 года, на предприятии работает с 1960 года.

3. Екимов Александр Александрович - коммерческий директор с 2001 года,

на предприятии работает с 1973 года.

4. Демина Елизавета Александровна - главный бухгалтер с 1990 года, на предприятии работает с 1961 года.

Каждый из них обладает исключительной компетенцией в вопросах, связанный с организацией производства продукции предприятия.

Схема управления предприятием обладает достаточной гибкостью, трудовой коллектив работоспособен и может решать самые разнообразные производственный задачи.

Организационная структура ОАО «Коммаш» представлена на рисунке 7.1.

Организационная структура ОАО “ Коммаш” - линейно-функциональная. Она отражает функциональное разделение труда и объем полномочий работников управления. Такая система позволяет снизить риск принятия ошибочного решения и легче реализовать единую политику организации, так как прослеживается четкое разграничение ответственности руководителей отдельных подразделений. Это позволяет облегчить контроль за исполнением стратегии решений вообще.

Функции генерального директора:

· осуществляет руководство деятельностью предприятия;

· имеет право первой подписи под финансовыми документами;

· распоряжается имуществом для обеспечения его текущей деятельности;

· утверждает штаты, заключает трудовые договоры с работниками общества, применяет к этим работникам меры поощрения и налагает на них взыскания;

· открывает в банках счета предприятия;

· издает приказы и дает указания, обязательные для исполнения всеми работниками предприятия.

Компетенция совета директоров:

· решение вопросов общего руководства деятельностью предприятия;

· определение приоритетных направлений деятельности предприятия;

· созыв годового и внеочередного общих собраний акционеров;

· утверждение повестки дня общего собрания акционеров;

· определение рыночной стоимости имущества;

· определение размера услуг аудитора;

· рекомендации по размеру годовых дивидендов, форме и порядку их выплаты;

· принятие решений об использовании резервного и других фондов общества;

· принятие решений о заключении крупных сделок.

8 Финансовый план

В течение последних трех лет завод неуклонно работает над увеличением объемов производства, стремясь выйти на предельную мощность - 3540 машин в год. В 2002 году было выпущено 2121 машин для ГКХ, что составляет 107,5 % от выпуска 2002 года; в 2003 – 2331 шт.(110%); в 2004 планируется выпустить 2990 машин (128%). По мусоровозам объемы реализации планируются 600шт., 620шт., 650 шт. (соответственно 2004г., 2005г., 2006г.).

Для обеспечения планируемого в 2004, 2005, 2006 гг. объема реализации необходимо учесть тот факт, что ОАО «Коммаш» в 2003 г. задействовало производственные мощности на 100%. Это значит, что в 2003 г. предприятие полностью использовало все свое оборудование. Поэтому в случае роста объема реализации обеспечить выпуск продукции будет не на чем. Значит, потребуется увеличение активов предприятия, т.е. нужно приобрести дополнительное оборудование, сырье, материалы, и нанять на работу дополнительный персонал.

Составим отчет о прибылях и убытках. Он представлен в таблицах 8.1 и 8.2.

План прибылей и убытков отражает операционную деятельность предприятия, демонстрируя ее эффективность с точки зрения производственных затрат доходами от реализации произведенной продукции.

Период планирования	2004, месяц	Всего	191880	133672,1	58207,9	23057,6	414,83	34735,47	8336,5	26398,97
		12	15990	11139	4851	1922	34,57	2894	694,6	2199
		11	17589	12253,3	5335,7	2113,61		3187,52	765	2422,52
		10
		9	19188	13367	5821	2305,8		3480,6	835,35	2645,3
		8	15990	11139,34	4850,66	1921,47		2894,62	694,71	2199,91
		7
		6
		5
		4	14391	10025,41	4365,59	1729,32		2601,17	624,41	1976,76
		3
		2
		1
Наименование статьи			Объем продаж	Переменные издержки	Валовая прибыль	Общие издержки	Амортизационные отчисления	Операционная прибыль	Налоги	Чистая прибыль

Таблица 8.2 – Отчет прибылей и убытков за 2005г. по кварталам и 2006г.,т.р.

Наименование статьи	Период планирования
	2005, квартал					2006
	1	2	3	4	Всего
Объем продаж	49081,01	52586,8	57845,48		217358,76	261860,62
Переменные издержки	32125,86	34420,56	37862,62		142271,67	152052,01
Валовая прибыль	16955,15	18166,24	19982,86		75087,09	109808,61
Общие издержки	5541,51	5937,33	6531,07		24540,98	26228,03
Амортизационные отчисления	115,72				462,88	471,87
Операционная прибыль	11297,92	12113,19	13336,07		50083,23	83108,71
Налоги	2715,35	2909,3	3200,23		12019,98	19946,09
Чистая прибыль	8598,59	9212,79	10134,06		38063,25	63162,62

Таблицы 8.3 и 8.4 (план движения денежных средств) является, в определенном смысле, завершающей и содержащей информацию, необходимую для расчета экономической эффективности инвестиционного проекта. При ее создании учитывается весь план осуществления проекта. Эта таблица состоит из трех частей:

- потока реальных денег от операционной или производственной деятельности;

- потока реальных денег от инвестиционной деятельности;

- потока реальных денег от финансовой деятельности.

Значения по периодам 2004 года, месяц	Всего	34735,48	191880	126426,2	7245,89	23057,6	414,83	-3500	1500	5000	4000	4000	35235,88	0	35235,88
	12	2894,62	15990	10535,52	603,82	1921,47	34,57	-	-	-	-	-	2894,62	0	35235,88
	11	3187,79	17589	11589	664,21	2113,36		-	-	-	-	-	3187,79	0	32341,26
	10							-	-	-	-	-
	9	3480,46	19188	12642,62	724,59	2305,76		1500	1500	-	-	-	4980,36	0	25965,68
	8	2894,62	15990	10535,52	603,82	1921,47		-	-	-	-	-	2894,62	0	20985,32
	7							-	-	-	-	-
	6							-	-	-	-	-
	5							-	-	-	-	-
	4	2601,71	14391	9481,96	543,44	1729,32		-	-	-	-	-	2601,71	0	9406,84
	3							-	-	-	-	-
	2							-	-	-	-	-
	1							-5000	-	5000	4000	4000	1601,71	0	1601,71
Показатель		1.Операционная деятельность	Продажи	Материалы	Прочие прямые издержки	Общие издержки и налоги	Амортизация	2.Инвестиционная деятельность	Поступления от продажи активов	Затраты на приобретение активов	3.Финансовая деятельность	Собственный капитал	4.Излишек средств	5.Суммарная потребность в средствах	6.Сальдо на конец года

Таблица 8.4 – План движения денежных средств за 2005, 2006 гг., тыс. руб.