Федеральный закон "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей" устанавливает единый порядок регистрации для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.
Закон устанавливает необходимый и достаточный перечень документов, которые должны быть представлены при государственной регистрации, и требования, которым должны отвечать учредительные документы.
В течение установленных сроков регистрирующий орган обязан принять решение о регистрации, внести соответствующую запись в единый государственный реестр, выдать бессрочное регистрационное свидетельство или вынести решение об отказе в регистрации. Отказ имеет письменную форму и доводится до сведения заявителя с обязательным указанием мотивов.
Отказ в регистрации возможен по основаниям, указанным в законе: а) в случае представления недостоверных документов; б) если истек срок действия документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства проживания на территории России; в) если не утратила силу более ранняя регистрация; г) если не истек срок со дня принятия судом решения о признании предпринимателя несостоятельным (банкротом) в связи с невозможностью удовлетворить требования кредиторов, связанные с ранее осуществлявшейся экономической деятельностью; д) при наличии решения суда о прекращении предпринимательской деятельности в принудительном порядке; е) если не истек срок, на который лицо было лишено права по приговору суда заниматься предпринимательской деятельностью.
Отказ в регистрации по другим основаниям не допускается и образует признаки преступления, предусмотренного ст.169 УК в первой форме.
"Уклонение от регистрации индивидуального предпринимателя или юридического лица - это скрытая форма воспрепятствования законной предпринимательской деятельности"[9]. В отличие от отказа в регистрации, который носит официальный характер, уклонение от регистрации может выражаться под различными предлогами в неоднократном непринятии документов, в сознательном нарушении сроков регистрации
Неправомерный отказ в выдаче специального разрешения (лицензии) на осуществление определенной деятельности выражается в открытом нежелании выдать лицензию. Статья 49 ГК РФ устанавливает, что отдельными видами экономической деятельности можно заниматься только на основании специального разрешения (лицензии). В целях обеспечения единства экономического пространства на территории Российской Федерации устанавливается единый перечень лицензируемых видов деятельности, единый порядок процесса лицензирования, единые требования и условия для осуществления отдельных видов деятельности. Вопросы лицензирования регулируются Федеральным законом от 8 августа 2001 г. № 128-ФЗ "О лицензировании отдельных видов деятельности"[10].
Правительство РФ уполномочено определить федеральные органы исполнительной власти, утвердить положения о лицензировании конкретных видов деятельности, работ и услуг и выделить виды деятельности, лицензирование которых осуществляют органы исполнительной власти субъектов РФ[11]. Порядок лицензирования отдельных видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг Российской Федерации установлен Федеральным законом от 22 апреля 1996 г. № 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг"[12], приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 6 марта 2007 г. № 07-21/пз-н[13].
Категорически запрещается требовать от заявителя представления документов, не предусмотренных в положении о лицензировании соответствующего вида деятельности. Основаниями для отказа в выдаче лицензии являются:
1) наличие в документах, представленных заявителем, недостоверной или искаженной информации;
2) несоответствие соискателя лицензии принадлежащих ему или используемых им объектов лицензионным требованиям и условиям, необходимым для осуществления соответствующего вида деятельности.
Уклонение от выдачи лицензии выражается в затягивании сроков (свыше 60 дней) ее оформления и является пассивной формой неправомерного отказа.
Ограничение прав и законных интересов индивидуального предпринимателя или юридического лица в зависимости от организационно-правовой формы. Никакое должностное лицо не имеет права ограничить права и законные интересы индивидуального предпринимателя или юридического лица, если это ограничение не установлено законом (ст.55 Конституции РФ).
Ограничение самостоятельности либо иное незаконное вмешательство в деятельность индивидуального предпринимателя или юридического лица является нарушением основных начал предпринимательской деятельности: самостоятельности и независимости. Вмешательство в предпринимательскую деятельность со стороны государственных органов и должностных лиц возможно только в случаях нарушения правил охраны труда, санитарно-эпидемиологических правил, техники безопасности и других правил, обеспечивающих жизнедеятельность общества. Вмешательство возможно также в целях ограничения монополизма и недобросовестной конкуренции. В иных случаях оно признается неправомерным.
При характеристике объективной стороны указывается дополнительный признак - способ: с использованием служебного положения лица, осуществляющего регистрацию субъектов предпринимательства, выдачу лицензии, или лица, взаимодействующего с предпринимательством в иных формах.
По конструкции состав, предусмотренный ч.1 ст.169 УК, является формальным. Преступление признается оконченным с момента выполнения действий (бездействия) хотя бы в одной из перечисленных форм преступной деятельности.
Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом. Лицо осознает, что препятствует законной предпринимательской деятельности, и желает этого. Мотивы могут быть различными: желание продемонстрировать власть, месть, но чаще всего корысть.
Субъект преступления - только должностное лицо. Понятие должностного лица дается в примечание к ст.285 УК. Но в анализируемой статье имеется в виду специальное должностное лицо, уполномоченное от имени государства регистрировать субъектов предпринимательства или выдавать им лицензии на занятие отдельными видами предпринимательской и иной экономической деятельности. Что касается вмешательства в предпринимательскую деятельность, то здесь субъектами могут быть и другие должностные лица.
Часть 2 ст.169 УК содержит два отягчающих признака: а) воспрепятствование законной предпринимательской деятельности после вступления в законную силу судебного акта; б) причинение крупного ущерба.
Первое обстоятельство влияет на квалификацию преступления, когда воспрепятствование законной предпринимательской деятельности продолжалось уже после судебного решения, определившего неправомерность отказа должностного лица в регистрации индивидуального предпринимателя либо юридического лица или других действий, предусмотренных ст.169 УК. Такое воспрепятствование имеет повышенную степень общественной опасности, поскольку сопряжено с игнорированием акта судебной власти.
Понятие крупного ущерба раскрывается в примечании к ст.169 УК. В соответствии с ст.15 ГК РФ ущерб может заключаться в виде реальных материальных потерь или в виде упущенной выгоды. Крупный ущерб определяется суммой, превышающей 250 тыс. руб.
Примечание к ст.169 УК определяет единые понятия крупного и особо крупного размера, крупного ущерба, дохода или задолженности в крупном размере в сумме, превышающей 250 тыс. руб., особо крупным - 1 млн. руб.
Незаконное предпринимательство (ст.171 УК). В соответствии с Конституцией РФ каждый гражданин имеет право заниматься предпринимательством и иной, не запрещенной законом экономической деятельностью (ст.34). Поощряя предпринимательство, государство устанавливает определенные формы контроля в целях обеспечения прав и законных интересов других предпринимателей, общества и государства. Порядок организации предпринимательства и основные его принципы урегулированы нормами российского права, законами и подзаконными актами.
Предпринимательская деятельность, если она осуществляется индивидуальным предпринимателем или юридическим лицом в соответствии с положениями гражданского, административного, финансового, таможенного, налогового права, будет считаться законной. Предпринимательство, осуществляемое в обход установленного порядка, считается незаконным и при определенных условиях влечет ответственность по ст.171 УК.
Объективная сторона преступления характеризуется пятью формами преступной деятельности: а) осуществление предпринимательской деятельности без регистрации; б) осуществление предпринимательской деятельности с нарушением правил регистрации; в) представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц, документов, содержащих заведомо ложные сведения; г) осуществление предпринимательской деятельности без специального разрешения (лицензии), когда такое разрешение обязательно; д) осуществление предпринимательской деятельности с нарушением лицензионных требований и условий. Содержание всех форм преступной деятельности можно уяснить, обратившись к постановлению Пленума Верховного Суда РФ от 18 ноября 2004 г. № 23 "О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем"[14].
Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации имеет место, когда индивидуальный предприниматель или коммерческая организация уклоняются от регистрации. Статья 171 УК имеет в виду те виды предпринимательства, которые могут быть зарегистрированы и осуществляться на законных основаниях, но виновные уклоняются от этой обязанности. В случаях, когда предприниматель занимается запрещенной законом экономической деятельностью, его ответственность наступает не по ст.171 УК, а по другим статьям УК. [15]