Коммерческие банки создаются в форме акционерных обществ, высшим органом управления которых является собрание акционеров.
К небанковским (специализированным) кредитно-финансовым учреждениям можно отнести: финансовую (валютную) биржу, ломбард, лизинговые и факторинговые организации, инвестиционные фонды и др.
Специализированные кредитно-финансовые институты имеют двойную подчиненность: с одной стороны, они руководствуются банковским законодательством и требованиями Национального банка; с другой стороны, специализируясь на финансовых, страховых, инвестиционных, залоговых операциях, они подпадают под регулирование других законов и соответствующих государственных органов.
Функции и полномочия Национального банка
В рамках реализации стоящих перед ним целей Национальный банк выполняет следующие функции:
- разрабатывает и совместно с Правительством проводит единую денежно-кредитную политику Республики Беларусь в порядке, установленном Конституцией, Банковским кодексом и иными законодательными актами Республики Беларусь;
- осуществляет эмиссию денег;
- регулирует денежное обращение;
- регулирует кредитные отношения;
- является для банков кредитором последней инстанции, осуществляет их рефинансирование;
- осуществляет валютное регулирование
- организует и осуществляет валютный контроль как непосредственно, так и через уполномоченные банки в соответствии с законодательством Республики Беларусь;
- осуществляет эмиссию бумаг Национального банка;
- организует эффективное, надежное и безопасное функционирование системы межбанковских расчетов;
- консультирует, кредитует и выполняет функции финансового агента Правительства Республики Беларусь, местных исполнительных и распорядительных органов по вопросам исполнения республиканского и местных бюджетов;
- осуществляет государственную регистрацию банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, производит выдачу им лицензий на осуществление банковских операций;
- осуществляет регулирование деятельности банков и небанковских кредитно-финансовых организаций по ее безопасному и ликвидному осуществлению и надзор за этой деятельностью;
- устанавливает порядок осуществления банковских операций;
- регистрирует ценные бумаги банков и небанковских кредитно-финансовых организаций в соответствии с законодательством Республики Беларусь;
- разрабатывает и утверждает методику бухгалтерского учета и отчетности для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций;
- определяет порядок проведения безналичных и наличных расчетов в Республике Беларусь;
- осуществляет операции, необходимые для выполнения основных целей деятельности Национального банка;
- организует расчетное и (или) кассовое обслуживание организаций;
- принимает участие в разработке прогноза платежного баланса и организует его составление;
- создает золотовалютные резервы, в том числе золотой запас управляет ими;
- устанавливает цены купли-продажи драгоценных металлов и драгоценных камней при осуществлении банковских операций;
- организует инкассацию и перевозку денежной наличности, валютных и других ценностей;
- осуществляет контроль за обеспечением безопасности и защиты информации в банковской системе;
- заключает соглашения с центральными (национальными) банками и кредитными организациями иностранных государств;
- дает согласие на осуществление банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями операций с ценными бумагами;
- обеспечивает организацию и методологию бухгалтерского учета и отчетности в Национальном банке;
- проводит подготовку, переподготовку, повышение квалификации работников Национального банка и банков;
- выполняет другие функции в соответствии с Банковским кодексом и иными законодательными актами Республики Беларусь.
Национальный банк как субъект банковской системы выполняет ряд банковских операций:
- кредитование в порядке рефинансирования;
- расчетное и кассовое обслуживание Правительства Республики Беларусь, а также организаций, перечень которых определен в законодательстве;
- переучет векселей и других денежных обязательств;
- операции на рынке ценных бумаг;
- инкассация и перевозка денежной наличности, валютных и других ценностей;
- управление золотовалютными резервами, а также операции с иностранной валютой, драгоценными металлами и драгоценными камнями на территории Республики Беларусь и за ее пределами;
- покупку, продажу и мену в Республике Беларусь и за ее пределами драгоценных металлов в виде слитков, самородков, монет и иных видах и состояниях, а также драгоценных камней;
- межбанковские расчеты, включая расчеты с небанковскими кредитно-финансовыми организациями;
- прием ценностей на хранение;
- денежные переводы и иные расчетные операции;
- валютные операции;
- банковские услуги правительствам иностранных государств, центральным (национальным) банкам и финансовым органам этих государств, а также международным организациям;
- посреднические услуги в качестве финансового агента Правительства Республики Беларусь по распространению государственных ценных бумаг;
- учет средств государственных и общественных фондов, определенных законодательством Республики Беларусь;
- операции по обслуживанию государственного долга Республики Беларусь.
Одним из важнейших гарантов стабильности функционирования банковской системы является размер уставного фонда банка, который составляет 60 млрд белорусских рублей. Он предназначен для обеспечения деятельности и выполнения обязательств Национального банка. Источниками образования уставного фонда Национального банка является его прибыль, а также целевые поступления из средств республиканского бюджета и других источников, не запрещенных законодательством Республики Беларусь.
Как отмечалось выше, одной из функций национального банка является деятельность по государственной регистрации других субъектов финансово-кредитных отношений – банков и небанковских финансово-кредитных организаций. Банк представляет собой юридическое лицо, имеющее исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: - привлечение денежных средств физических и (или) юридических лиц во вклады (депозиты);
- размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;
- открытие и ведение банковских счетов физических и (или) юридических лиц.
Небанковская кредитно-финансовая организация
Небанковская кредитно-финансовая организация – юридическое лицо, имеющее право осуществлять отдельные банковские операции и виды деятельности, за исключением осуществления в совокупности следующих банковских операций:
- привлечения денежных средств физических и (или) юридических лиц во вклады (депозиты);
- размещения привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;
- открытия и ведения банковских счетов физических и (или) юридических лиц.
Банки и небанковские финансово-кредитные организации осуществляют специфический вид деятельности банковскую деятельность, которая представляет собой совокупность осуществляемых банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями банковских операций, направленных на извлечение прибыли.
Для банков и небанковских финансово-кредитных организаций законодательством установлен перечень операций и видов деятельности, которые они уполномочены осуществлять.
К банковским операциям относятся:
- привлечение денежных средств физических и (или) юридических лиц во вклады (депозиты);
- размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;
- открытие и ведение банковских счетов физических и (или) юридических лиц;
- открытие и ведение счетов в драгоценных металлах;
- осуществление расчетного и (или) кассового обслуживания физических и (или) юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов;
- валютно-обменные операции;
- купля-продажа драгоценных металлов и (или) драгоценных камней в случаях, предусмотренных законодательством Республики Беларусь;
- привлечение и размещение драгоценных металлов и (или) драгоценных камней во вклады (депозиты);
- выдача банковских гарантий;
- доверительное управление денежными средствами по договору доверительного управления денежными средствами;
- инкассация наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и драгоценных камней и иных ценностей;
- выпуск в обращение банковских пластиковых карточек;
- выдача ценных бумаг, подтверждающих привлечение денежных средств во вклады (депозиты) и размещение их на счета;
- финансирование под уступку денежного требования (факторинг);
- предоставление физическим и (или) юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для банковского хранения документов и ценностей (денежных средств, ценных бумаг, драгоценных металлов и драгоценных камней и др.);
- перевозка наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и драгоценных камней и иных ценностей между банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями, их обособленными и структурными подразделениями, а также доставка таких ценностей клиентам банков и небанковских кредитно-финансовых организаций.
Банки и небанковские кредитно-финансовые организации помимо указанных банковских операций вправе осуществлять в соответствии с законодательством Республики Беларусь: