В подразделениях таможенных расследований и дознания информационно-аналитическая деятельность развивается по пути перехода от бумажной системы учета уголовных и административных дел к автоматизированным системам. При этом впервые в таможенных органах ставится задача построения интегрированного банка данных по таможенным правонарушениям, лицам их совершившим, лицам, подозреваемым в совершении таможенных правонарушений, задержанным и разыскиваемым предметам контрабанды.
Прослеживается тенденция на укрепление информационного взаимодействия с иными правоохранительными органами. Так, уже сегодня у таможенных органов, органов внутренних дел, органов Федеральной Службы Безопасности имеется возможность взаимного доступа к базам данных.
Развивающееся направление системного анализа применительно к задачам ОРД таможенных органов уже к настоящему времени дало возможность выявлять и документировать факты использования особо изощренных схем с соучастием таможенников.
Так, выявлен ряд таможенных органов, оформленные декларации которых попадают в базу данных ГТД с существенным опозданием (через месяц после их оформления). Это означает «резервирование» номеров деклараций, используемое для легализации фиктивной информации. Товары, которые должны были оформляться по «зарезервированным» номерам, выпускаются «под краткую декларацию», либо вовсе без таковой. Схема продумана очень тонко - таможенные посты дают наибольшие платежи с одного транспортного средства и выполняют контролируемые показатели. Но за этим стоят преступления, ущерб по которым составляет около 380 миллионов долларов только за несколько месяцев 2000 года. По самым скромным подсчетам в указанный период более 12 тысяч ГТД и платежи по ним ушли в неизвестность.
В ходе информационно-аналитического обеспечения ОРД к настоящему времени выработаны методические приемы, позволяющие документировать факты по «окнам на границе». Это позволило системно пресекать манипуляции в базах данных контроля доставки, махинации с бланками ГТД, оформление ГТД без оплаты таможенных платежей с целью безопасного для правонарушителей следования транспортного средства с товаром по маршруту «склад - место реализации».
С учетом изложенного можно сделать вывод, что прослеживается усиление влияния результатов аналитической работы на принятие управленческих решений не только при организации и ведении непосредственно ОРД, но и для совершенствования деятельности таможенных органов в целом.
Современные тенденции в развития информационно-аналитической работы диктуют настоятельную необходимость совершенствования уровня подготовки сотрудников правоохранительных подразделений таможенных органов.
Так, сотрудник правоохранительного подразделения должен обладать знаниями, умениями и навыками во многих отраслях права: международного, таможенного, административного, уголовного, гражданского. Перечень специальных знаний, умений и навыков еще более широк и включает в себя, в том числе, знания, умения и навыки в области информационно-аналитической работы, направленной на решение правоохранительных функций, закрепленных в ТК России.
Потребности всех участников правоохранительной деятельности таможенных органов - дознавателей, оперативных работников подогнать под единый стандарт невозможно. Еще более нереальной представляется «стандартизация» деятельности всех правоохранительных органов. В этой связи решать задачу информационно-аналитического обеспечения правоохранительной деятельности таможенных органов представляется целесообразным с учетом:
- комплексного юридического анализа специфических особенностей ведения ОРД в сфере внешнеэкономической деятельности;
- комплексного юридического анализа системы обращения информации в информационных системах, используемых в правоохранительной деятельности таможенных органов;
- определения юридической обоснованности использования результатов информационно-аналитической работы в ОРД таможенных органов.
Появление новых тенденций в информационно-аналитическом обеспечении правоохранительной деятельности таможенных органов определяется и изменением состояния сил и средств противника. Высокотехнологичные способы работы с информацией достаточно широко используются и в криминальной среде, особенно при совершении экономических преступлений. На вооружении преступников находятся все виды экономического шпионажа, использующего агентурные и технические методы добывания информации. Активно используются различные приемы дезинформации компетентных государственных органов о составе и реальной деятельности подконтрольных предприятий.
Необходимо отметить, что достаточно серьезное влияние на информационные возможности таможенных органов оказывают следующие факторы:
- ведомственная разобщенность в сфере информационной деятельности;
- сокрытие и намеренное искажение участниками внешнеторговой деятельности достоверной информации (дезинформация);
- коррупция в сфере информационного обмена и информационной деятельности.
Так, названные факторы проявляются в утечке информации, в том числе через взаимодействующие государственные органы, возрастании рисков незаконного искажения информации, значимой для государственного контроля внешнеэкономической деятельности, незаконном использовании третьими лицами информации, предназначенной исключительно для таможенных целей. Некоторые виды преступной деятельности полностью либо частично построены на криминальном использовании компьютерных систем, сетей, программ, электронных документов.
Адекватным ответом на преступления в сфере высоких технологий со стороны правоохранительных органов становится создание и развитие соответствующих специализированных подразделений, разработка способов и методов противодействия криминалитету.
Вместе с тем, в стороне от использования результатов научно- технического прогресса не должны оставаться и «классические» правоохранительные подразделения (для таможенных органов это - оперативно-розыскные, подразделения расследований и дознания). Формы и приемы преступной деятельности, в которых высокие технологии стали занимать существенное место, диктуют настоятельную необходимость их учета на всех направлениях правоохранительной работы.
3. Модель информационной системы предупреждения правонарушений в таможенной сфере.
3.1 Состояние информационного обеспечения профилактики таможенных правонарушений
Криминальное предпринимательство вытесняет честный бизнес, и незаконно перемещая товары через таможенные границы, присваивает значительную часть национального достояния.
Многие ученые относят таможенные правонарушения к одной из основных внутренних экономических угроз. С.Б. Чернов считает, что скрытые от налогообложения средства, являются одним из источников, питающих организованную преступность и терроризм.
Следует отметить, что несмотря на достаточно оптимистические показатели выявления и пресечения таможенных правонарушений таможенной службой России, и существенную работу, проводимую различными ветвями власти на всех уровнях, состояние дел по обеспечению безопасности государства во внешнеэкономической сфере не может не вызывать опасений по причине существенного отличия реального уровня преступности от зарегистрированного. По мнению ряда экспертов Федеральной таможенной службы РФ, Министерства внутренних дел РФ и исследователей - криминологов таможенные преступления (как и налоговые) обладают повышенной латентностью - выявленное их количество составляет не более 5% (!)от реально совершаемых.
В большинстве случаев дела о нарушении таможенных правил и уголовные дела по фактам контрабанды и уклонения от уплаты таможенных платежей являются сложными и многоэпизодными, расследования продолжаются долго и не всегда успешно, часто не удается привлечь к ответственности организаторов преступлений.
Учитывая вышеизложенное, постулат о том, что правонарушение легче предотвратить, чем выявить и пресечь, как нельзя актуален для правонарушений в таможенной сфере. Проблема предупреждения правонарушений в таможенной сфере затрагивает все стороны жизни страны: экономическую, политическую, социальную и духовную, а ее решение (или точнее движение на пути ее решения) безусловно отразится на всем российском обществе.
Решение актуальных вопросов предупреждения правонарушений, таких как создание устойчивой информационно-аналитической системы таможенных органов России по обеспечению управления распространением профилактической информации, наполнение ее наибольшим смыслом для повышения эффективности этой работы и решения тактических и стратегических задач государства в сфере таможенных правоотношений, актуально и востребовано.
Нельзя не согласится с мнением С.В.Максимова, что «Обстоятельства в жизни общества меняются быстро и правовая основа борьбы с преступностью (в том числе и профилактика) может быстро стать неэффективной, несмотря на трудоемкие усилия по ее концептуальной разработке. Готовность к маневру на уровне концепции и воплощающих ее правовых актов, отказ от претензии на роль неизменной официальной модели профилактики преступлений – обязательное требование переходного периода». Одной из таких моделей, в рамках создания системы предупреждения правонарушений в таможенной сфере, могла бы стать модель информационного обеспечения профилактики правонарушений.
Правовую основу деятельности таможенных органов по предупреждению правонарушений в таможенной сфере составляют:
- ст.403 Таможенного Кодекса РФ, в 6 части которой закреплена функция борьбы с контрабандой и иными преступлениями и административными правонарушениями в сфере таможенного дела;
- ст.5.14 Постановления Правительства РФ от 21 августа 2004 г. № 429 "О Федеральной таможенной службе", в которой закреплены полномочия таможенных органов на осуществление оперативно-розыскной деятельности, осуществляемой в соответствии с Законом РФ «Об оперативно-розыскной деятельности» и другими нормативно- правовыми и законодательными актами.