Тщательно проведенный обыск всегда является источником получения ценных доказательств. Сохранение этих доказательств находится в прямой зависимости от того, насколько полно и скрупулезно фиксируются в протоколе результаты обыска. Важно описывать как факт обнаружения отыскиваемых ценностей, так и место, где они хранились и в каком виде обнаружены. К протоколу обыска следует прилагать соответствующие планы и схемы, а также фотоснимки самих ценностей, их упаковки, мест хранения и т.д., так как они также могут явиться доказательствами по делу.
Эффективность обыска и полнота фиксации его результатов во многом зависят от применения технических средств, в том числе специальных поисковых. В частности, для обнаружения драгоценных металлов и изделий из них используются металлоискатели, для обнаружения тайников – переносные рентгеновские установки, для осмотра документов – портативные источники ультрафиолетовых и инфракрасных лучей, а так же другие средства и приемы, разработанные криминалистами и апробированные практикой.
Тактика выемки. Отличие выемки от обыска состоит в том, что подлежащие изъятию предметы и документы, равно как и их местонахождение, заранее известны следователю. По делам о хищениях выемка чаще всего производится с целью изъятия сырья, полуфабрикатов, комплектующих изделий или готовой продукции, лекал, трафаретов, документов бухгалтерского и оперативно-производственного учета, планово-финансовой отчетности предприятий и организаций, на которых совершались хищения, через сеть которых сбывалась неучтенная или похищенная продукция. Выемка может производиться как в помещениях, принадлежащих юридическим лицам, так и у частных лиц. В данном случае изымаемыми объектами чаще всего являются бухгалтерские документы и «черновые записи», которые, например, бухгалтер или предприниматель вел на дому. У частных лиц также могут изыматься переданные им расхитителем и хранящиеся у них на складе, в доме или в ином месте ТМЦ, в том числе неучтенные денежные средства.
В процессе расследования достаточно часто объектом выемки является системный блок компьютера, установленного по месту жительства фигуранта. Также объектами выемки могут быть почтово-телеграфная корреспонденция, транспортные документы, учредительные документы, пластиковые карточки, договоры о расчетно-кассовом обслуживании, похищенные предметы и ценности, а также другие объекты, которые могут иметь значение для доказывания обстоятельств раскрываемых хищений.
В случае отказа в выдаче требуемых предметов или документов, они изымаются в принудительном порядке.
К отбору и осмотру подлежащих выемке предметов и документов могут быть привлечены соответствующие специалисты. По делам о хищениях чаще всего приглашаются экономисты, бухгалтеры, товароведы, специалисты-криминалисты.
Наложение ареста на имущество имеет своей целью обеспечить возможность возмещения причиненного хищением материального ущерба и обеспечить результативность возможного гражданского иска в уголовном процессе. В соответствии с законом (ст. ст. 115, 116 УПК РФ) арест может быть наложен на имущество и ценные бумаги обвиняемого, подозреваемого, а также лица (физического или юридического), несущего материальную ответственность за их действия. Арест может быть наложен на имущество, находящееся у других лиц, если есть достаточные данные полагать, что оно получено в результате преступных действий подозреваемого или обвиняемого.
Наложение ареста на имущество может быть проведено одновременно с обыском, выемкой или самостоятельно. Как в первом, так и во втором случае основанием для наложения ареста является постановление суда, удовлетворившего ходатайство лица, ведущего расследование. Не подлежат аресту предметы, жизненно необходимые обвиняемому и членам его семьи, находящимся на его иждивении.
По решению лица, ведущего расследование, имущество, на которое наложен арест, передается на хранение представителям районных администраций, жилищно-эксплуатационных или иных организаций, владельцу имущества, его родственникам или иным гражданам, внушающим доверие следователю. Лицам, взявшим на себя обязанность хранения имущества, разъясняется ответственность за сохранность имущества, о чем у них отбирается подписка и производится запись в протоколе.
При наложении ареста на денежные вклады всякие операции по ним прекращаются. Очень важно данное мероприятие проводить своевременно, так как преступники могут ликвидировать денежные счета.
Когда надобность в наложении ареста на имущество или его часть отпадает, лицо, ведущее расследование, отменяет арест своим постановлением.
Следственный осмотр по делам о присвоении или растрате имеет значение в тех случаях, когда по его результатам могут быть установлены существенные для дела обстоятельства Объектами осмотра могут быть документы, отражающие производственные процессы, списание сырья, материалов и готовой продукции в брак, финансирование производства, оплату работы. В ходе осмотра документов могут быть выявлены признаки способов создания расхитителями излишков сырья или материалов, нарушений технологии производства, вывоза и реализации похищенного имущества, изъятия наличных денежных средств из кассы или с расчетного счета предприятия
Один из важнейших признаков, указывающих на возможность присвоения или растраты, способы их совершения, виновное в хищении конкретных лиц и другие обстоятельства дела, – это подлог в документах. Выявление его признаков – основная задача осмотра и криминалистического анализа документов.
Приступая к осмотру документа, прежде всего, необходимо уяснить его смысл и деловое назначение и с этих позиций производить оценку всех реквизитов и содержания документа. При этом особое внимание следует обратить на следующие обстоятельства:
- выполнен ли документ на надлежащем бланке?
- имеются ли в документе необходимые подписи, оттиски печатей и штампов?
- нет ли признаков, указывающих на подделку документа?
- нет ли на документе следов, указывающих на его повторное использование, а именно проколов от старой подшивки, перегибов листа документа, старых отметок, дат, ссылок на документы прошлых периодов, затертых «черновых» записей о прошлых хозяйственных операциях, в которых фигурировал данный документ?
При этом следует руководствоваться приемами и методами, разработанными криминалистикой, а сомнительные с точки зрения подлинности документы направляются на экспертизу.
Помимо документов, в практике расследования присвоения или растраты широко используются осмотры служебных, производственных и складских помещений. При этом удается обнаружить документы со следами дописок, подчисток, травления, обрывки подлинных документов, уличающие конкретное лицо в хищениях, неучтенные излишки сырья, материалов, готовых изделий На крышках письменных столов, на стенах помещений рядом с телефонными аппаратами и в других местах расхитители нередко оставляют записи адресов и телефонов своих соучастников, даты совершения отдельных преступных актов, суммы похищенного и другие имеющие значение для дела сведения. Поэтому при осмотре указанных помещений следует обращать внимание на каждую запись, независимо от того, на чем она выполнена.
Осмотр производственных и складских помещений на предприятиях требует правильной организации и продуманной тактики действий. На дверях предприятий практикуется использование кодовых замков и поэтому их незнание может вызвать сложности в самом начале осмотра. Если по тактическому замыслу требуется осмотреть рабочие места возле конвейера и зафиксировать изъятые из упаковки товары, подготовленные к вложению пустые бутылки, камни и иные предметы-заменители готовых изделий, то требуется начать осмотр неожиданно для работников цеха. Поэтому знание кодов замков на дверях цеха, наличие рабочей одежды, умение правильно остановить конвейер, контроль всех выходов из цеха является важным итогом подготовки к проведению осмотра. Рабочий этап осмотра также имеет свои особенности. Например, отсутствие у руководителя осмотра устройства усиления голоса может привести к неразберихе в цехе, спровоцировать конфликт с работниками, что негативно скажется на результатах поисковых действий.
Осмотр предметов осуществляется в тех случаях, когда они, выступают в качестве вещественных доказательств, а также, если это ценности, добытые преступным путем, и в силу этого на них может быть наложен арест. Тактика осмотра предметов по делам, о хищениях строится в соответствии с общими рекомендациями разработанными криминалистами. В качестве осматриваемых предметов по данной категории дел могут выступать комплектующие детали, готовые изделия, различные технические устройства, упаковка и т.д. Осмотр предметов может потребовать участия в данном следственном действии специалистов, например, товароведа, инженера КИП и автоматики и т.д.
Особенности тактики допроса. При подготовке к допросу следует изучить документы, отражающие движение товарно-материальных ценностей и денежных средств. Необходимо уяснить, какие операции они отражают, имеются ли основания сомневаться в их достоверности. Все неясные и противоречивые детали берутся на заметку, чтобы затем включить их в вопросник для получения объяснения у допрашиваемого. Следует ознакомиться также с протоколами обысков и осмотров, изучить показания других фигурантов и свидетелей, разобраться в выводах экспертов, содержащих доказательственную информацию. Эти сведения могут быть использованы для склонения подозреваемого к даче правдивых показаний и как средство проверки их достоверности. При подготовке к допросу материально ответственного лица следует ознакомиться со специальной литературой или проконсультироваться у специалистов, чтобы достаточно свободно ориентироваться в проблемах, затрагиваемых во время допроса.