В ряде случаев преступники добывают подлинные бланки векселей, в которые вносят фиктивные записи, заверяя их поддельными печатями
Продолжая преступную деятельность, один из участников преступной группы прибыл в г. Дятьково на ОАО "Дятьковский хрусталь", где под видом представителя ТОО "Арко" г. Брянска — Хохлова заключил фиктивный договор поставки продукции с администрацией ОАО "Дятьковский хрусталь" на сумму 800 млн. неденоминированных рублей. Согласно условиям договора оплата за данную продукцию должна была произойти через 15 дней после ее отпуска. На основании заключенного договора поставки другой участник преступной группы, предъявив поддельные доверенности ТОО "Арко" на имя Хохлова, рукописный текст в которых выполнил собственноручно, со складов ОАО "Дятьковский хрусталь" по распоряжениям на отгрузку и пропускам на вывоз продукции вывез хрустальные изделия. Затем он, выдав себя за Хохлова, по телефону договорился с администрацией ОАО "Дятьковский хрусталь" о том, что в качестве платежа за продукцию им будут предоставлены векселя финансового управления Брянской области.
Оформив привезенные векселя, работники ОАО "Дятьковский хрусталь" отвезли их в АО "Брянскэнерго" в счет погашения задолженности предприятия за электророэиергию. Однако через некоторое время из областной администрации сообщили, что векселя поддельные.
Таким образом, наряду с мошенническим хищением чужого имущества, изготовлением в целях сбыта и сбытом поддельных государственных ценных бумаг (векселей) в крупном размере участники организованной группы совершили преступление, предусмотренное ст. 186 ч.3 УК РФ.
2.1 Экономическая характеристика фальшивомонетничества
Исследование фальшивомонетничества требует изучения, наряду с другими факторами, экономической стороны проблемы. Установлено, что около 5% уголовных дел, возбужденных по фактам фальшивомонетничества в период с начала 60-х гг. по настоящее время, осуществлялось фактически в отношении подделки печатной продукции, не являющейся предметом преступления (очевидные подделки, имитация денежных знаков, лотерейные билеты). Поэтому для понимания экономической сущности фальшивомонетничества необходимо рассмотреть роль денежных знаков и ценных бумаг в экономической деятельности.
Современная денежная система России характеризуется:
1) отменой официального золотого содержания денежных единиц, демонетизацией золота;
2)отказом от бумажных денег в виде казначейских билетов и переходом к неразменным на золото кредитным деньгам — банкнотам;
3) выпуском банкнот в обращение в порядке кредитования хозяйства, государства, а также под прирост официальных золотых и валютных резервов;
4) усилением государственного регулирования денежного обращения в связи с особой значимостью соблюдения в рыночной экономике основополагающего принципа денежной системы — соответствия количества денег объективным потребностям экономического оборота;
5) возросшей значимостью доверия населения к денежным знакам и ценным бумагам.
С переменами в экономике структура денежной массы.
Для уяснения роли ценных бумаг как составляющей денежной массы в современной экономике России, как и при анализе денежных знаков, важно установить выполняемые ими функции. В зависимости от места финансового и фондового рынка в системе общественного воспроизводства ценные бумаги выполняют функции:
• средств удостоверения имущественных и обязательственных прав (акции и их сертификаты, облигации, коносаменты);
• средств расчета (чеки, ваучеры, казначейские обязательства);
• орудий товарного кредита (вексель);
• средств покрытия дефицита государственного бюджета, инструментов проведения денежно — кредитной политики (ГКО, ОГЗ);
• форм более полной реализации функций других ценных бумаг (купоны, ордера, варранты);
• средств покрытия дефицитов местных бюджетов и финансирования региональных инвестиционных программ (облигации муниципальных займов);
Из анализа перечисленных выше основных функций ценных бумаг следует, что они выполняют:
• денежно-распорядительные функции;
• товаро-распорядительные функции;
• капитало-распорядительные функции.
По экономической характеристике ценные бумаги — это специфическая экономическая форма, которая:
— отражает денежные, заемные обязательственные отношения между участниками финансового рынка, одной стороной в этих отношениях может являться государство;
— самостоятельно обращается на рынке и потому имеет собственный курс;
— обладает свойствами ликвидности, надежности, доходности.
Все ученые, рассматривавшие проблему фальшивомонетничества, в общих чертах отмечали в качестве негативных последствий данной преступной деятельности экономический ущерб. Необходимость рассмотрения проблемы ущерба от фальшивомонетничества в настоящее время обусловлена новыми экономическими условиями и особенностями функционирования денежных знаков и ценных бумаг в России.
Инфляция — экономическое явление особого рода, так как всегда и везде представляет собой денежный феномен. Если признать, что инфляция имеет дело не только с изменением количества денежных знаков, но и с тем, что создает подобную ситуацию, то теория инфляции становится многогранной.
Экономическая практика свидетельствует о прямом воздействии на инфляционные процессы не только количественных, но и качественных характеристик денежных знаков и ценных бумаг. Денежные знаки и ценные бумаги, находясь в обращении, выступают особым товаром финансового рынка. Как и всякий товар, денежные знаки и ценные бумаги имеют свои потребительские свойства, важнейшим из которых является подлинность. Наличие в обращении фальшивых денежных знаков снижает доверие к данной денежной единице или ценной бумаге.
Фальшивомонетничество— один из факторов инициации инфляции. По данным проведенных опросов, 41% лип, занимающихся розничной торговлей в частном порядке, закладывают в цену товара и предполагаемый урон от принятия к оплате фальшивого денежного знака, 20% делают это в качестве компенсации за уже принятую к оплате фальшивку, 39% уклонились от ответа. Лица, торгующие в не принадлежащих им торговых заведениях, показали, что в случае обнаружения фальшивки в выручке, в 70% случаев ущерб компенсируется за счет работника, непосредственно принявшего её к оплате, в 30% случаев — коллективно; владелец предприятия никогда не возмещает ущерб.
Ценные бумаги представляют собой связующее звено между общественными, политическими, государственными интересами с одной стороны, и совокупностью экономических отношений и связей в обществе, с другой. К примеру, общественно значимые явления и события в обществе (негативная информация, связанная с появлением подделок ценных бумаг) воздействуют на курсы ценных бумаг (в первую очередь — биржевых), а те — на функционирование экономики. Особая чувствительность финансового рынка к появлению фальшивых ценных бумаг объясняется тем, что для дестабилизации данного финансового института достаточно появления хотя бы одного экземпляра фальсификата. Поэтому фальшивомонетничество можно отнести к одной из угроз экономической безопасности России.
Указом Президента РФ от 29.04.96 г. № 608. "О Государственной стратегии экономической безопасности РФ" государственная стратегия экономической безопасности РФ признана составной частью национальной безопасности РФ. Объектами экономической безопасности РФ являются личность, общество, государство и основные элементы экономической системы, включая систему институциональных отношений при государственном регулировании экономической деятельности. Определены угрозы экономической безопасности. К ним относятся: увеличение имущественной дифференциации населения и повышения уровня бедности, рост внешнего долга России и связанное с этим увеличение расходов бюджета на его погашение. Определены критерии и параметры состояния экономики, отвечающие требованиям экономической безопасности Российской Федерации.
Указом Президента № 730 от 16.07.1997 года "О государственной комиссии по защите прав инвесторов на финансовом и фондовом рынках России" определен комплекс мер по обеспечению надежности функционирования института ценных бумаг. Поскольку фальшивомонетничество составляет безусловную угрозу для инструментов фондового рынка, возрастает, и значение борьбы с этим явлением как одной из форм реализации мер по обеспечению надежности рынка ценных бумаг.
Фальшивомонетничество частично выполняет функцию криминального перераспределения национального богатства. Прямой вред от реализации такой функции заключается в том, что реальные элементы ВВП (товары, услуги) обмениваются на "денежные" знаки, пустые по своему содержанию. В случае фальсификации ценных бумаг государственного займа возникают заемные денежные обязательства государства перед ложным инвестором.
Отсюда следует, что ущерб от фальшивомонетничества имеет многоплановую характеристику. Он имеет социальный, политический, финансовый, хозяйственный аспект, а именно: упущенная выгода за неполученную прибыль от неосуществленной эмиссии; снижение доверия к денежным знакам на внутреннем рынке (одна из причин возникновения параллельной денежной системы в России, выраженная в долларизации экономики); дискредитация органов государственного управления и правоохранительных органов России; способствование росту инфляции, вызывающей социальное напряжение в обществе и долгосрочные криминальные последствия, и многое другое.
2.2 Уголовно-правовая характеристика изготовления или сбыта поддельных денег или ценных бумаг
фальшивомонетничество поддельный деньги преступление
Фальшивомонетничество признается тяжким преступлением в России. Строгие наказания за фальсификацию денежных знаков установлены и в большинстве зарубежных стран мира.