Коммерческий кредит играет положительную роль в условиях отсутствия полноценной кредитной системы. Благодаря ему обеспечивается непрерывность кругооборота и оборота средств в промышленности и торговле.
3). Государственная форма кредита. Это совокупность экономических отношений, складывающихся между государством, с одной стороны, и юридическими и физическими лицами, иностранными государствами, международными финансовыми организациями - с другой, по поводу движения денежных средств на условиях срочности, возвратности, платности и формирования на этой основе дополнительных финансовых ресурсов участников этих отношений. В отношениях, относимых к категории государственного кредита, государство выступает в роли либо кредитора, либо заёмщика, либо гаранта.
Государственный кредит независимо от формы его существования имеет, как правило, добровольный характер. Пример отклонения от добровольного характера - обязательная подписка на государственные облигации в годы после Великой Отечественной войны в СССР, предназначенные для сбора средств на восстановление народного хозяйства после войны. Управление государственным кредитом, связанное с обеспечением его деятельности в качестве заёмщика, кредитора и гаранта, является одним из направлений финансовой политики государства.
4). Международный кредит — движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношении, связанное с предоставлением валютных и товарных ресурсов на условиях возвратности, срочности, обеспеченности и уплаты процентов.
Международный кредит играет двойную роль в развитии производства: положительную и отрицательную. С одной стороны, кредит обеспечивает непрерывность воспроизводства и его расширение. Он способствует интернационализации производства и обмена, углублению международного разделения труда. С другой стороны, международный кредит усиливает диспропорции общественного воспроизводства, стимулируя скачкообразное расширение прибыльных отраслей, сдерживает развитие отраслей, в которые не привлекаются иностранные заемные средства.
5). Личный кредит – это кредит, предоставляемый или привлекаемый соответсвенно кредитором или заёмщиком – физическим лицом. Он был первым в истории зарождения кредита и существовал в товарной форме. Позднее получила развитие денежная форма личного кредита. Он существует, минуя кредитные институты, и носит ростовщический характер. Личный кредит связан исключительно с использованием временно свободных денежных средств одних граждан для удовлетворения временной потребности в деньгах других граждан. Он основан на взаимном доверии и не сопровождается заключением договора. Используются долговые расписки, имеющие нотариальное удостоверение.
Формы кредита в зависимости от целевого назначения.
1). Производительный кредит предоставляется на предпринимательские цели: расширение объема производства, работ, услуг активов. Производственный кредит напрямую воздействует на увеличение предложения товаров, работ, услуг, активов, факто ров производства, повышение уровня жизни населения.
2). Финансовый кредит используется для проведения операций с финансовыми активами: ценными бумагами, валютой, различными инструментами рынка ссудных капиталов. Он способствует удовлетворению спроса на спекулятивный капитал.
3). Потребительский кредит - особая форма кредита, предоставляемая его получателям в виде отсрочки платежа за покупаемые ими потребительские товары и бытовые услуги. При потребительском кредите заемщиками являются физические лица - население, а кредиторами - предприятия торговли и сферы услуг, банки, специальные кредитные учреждения. Торговые предприятия предоставляют потребительский кредит в виде товаров, проданных в рассрочку, а банки (в частности, специализированные банки потребительского кредита)- в виде краткосрочных и среднесрочных ссуд на приобретение дорогостоящих товаров длительного пользования. Потребительские товары длительного пользования - легковые автомобили, мебель, холодильники, телевизоры - являются главным объектом потребительского кредита, который стимулирует платежеспособный спрос населения на эти товары.
Многие современные торговые организации реализуют товары населению в кредит. Такая продажа способствует привлечению новых клиентов и соответственно увеличивает торговый оборот. В настоящее время кредитованием населения для приобретения дорогих и не очень дорогих товаров занимаются в основном кредитные организации. В этом случае банки заключают соответствующие договоры с торговыми фирмами. Но некоторые торговые организации самостоятельно осваивают кредитование покупателей.
В нашей стране существует множество видов потребительских кредитов — это и товарное кредитование (кредит на покупку товаров длительного пользования), и кредиты на неотложные нужды (ничем не обеспеченные кредиты), и автокредитование, и ипотека. Как правило, при использовании этого термина подразумевается именно товарное кредитование, то есть предоставление кредитов непосредственно в местах продаж.
Классификация кредита осуществляется в соответствии со следующими признаками.
В соответствии с целями кредита различают:
1). Кредиты без указания целевого назначения – могут использоваться на любые цели, обеспечивающие выполнение условий кредитного договора, в том числе порядок погашения в определённый срок, уплату процентов и др.
2) Целевые кредиты – выдаются в соответствии с целями, установленными кредитным договором. Кредитор вправе контролировать целевой характер использования кредита и применять меры ответсвенности, предусмотренные кредитным договором.
В соответствии с объектами кредита различают:
1). Кредит под товарно-материальные ценности является наиболее распространенным. Он обеспечивает экономию собственных средств и позволяет развивать производство и расширять объем реализации товаров и услуг.
2) Кредит под производственные затраты обусловлен необходимостью обеспечения своевременных платежей и расчётов, связанных с подготовкой, освоением и организацией производства товаров, работ, услуг, с использованием природного сырья, с обслуживанием производственнго процесса и др.
3). Кредит под сезонные затрвты применяется в сезонныз отраслях производства, например, лесозаготовка, путина, речные перевозки, северный завоз, в сельском хозяйстве для посевных и уборочных работ.
4). Кредит под кассовый разрыв используется в том случае, если поступление средств и оплата за товары, работы, услуги не совпадают по времени, что обусловлено особенностями платежной системы и сроками платежей.
В зависимости от субъекта кредита следует различать:
1). Обеспеченные кредиты предоставляются под залог имущества, ипотеку. Они сопровождаются оформлением помимо кредитного договора также договором залога или ипотеки. Условия обеспечения могут быть зафиксированы и в кредитном договоре. Залог требует проведения оценки имущества, принятого в обеспечение. Стоимость заложенного имущества может соответствовать сумме кредита, превышать её или быть меньше её. В зависимости от этого различают кредит с полным и частичным обеспечением. Необеспеченные кредиты предоставляются без какого-либо дополнительного условия или обязательства по его возврату со стороны заёмщика. Кредиты могут быть объектом страхования, что создаёт предпосылки для выполнения обязательств со стороны заёмщика.
2). Кредиты под гарантии и поручительства третьих лиц означают, что обязательства по возврату кредита принимают на себя помимо заёмщика гарант или поручитель. Гарант – кредитная или страховая организация – по просьбе заёмщика даёт письменное обязательство уплатить кредитору денежную сумму по представлению им письменного требования о погашении кредита. Поручитель берёт на себя обязательство перед кредитором отвечать за погашение кредита заёмщиком в полной сумме или частично.
В соответствии со сроками кредита различают:
1). Краткосрочное кредитование является наименее рискованным, так как кредит обычно выдаётся, в среднем, на 3-8 месяцев. В рамках данного периода представляется возможным оценить как экономическую ситуацию в целом по стране, так и кредитоспособность отдельного заёмщика, что не всегда удаётся осуществить на более длительный срок. Это связано, прежде всего, с тем, что на состояние финансового рынка влияют не только экономические причины, но и ряд других, которые следует принимать во внимание в условиях долгосрочного планирования.
2). Среднесрочные кредиты предоставляются на срок до трёх –пяти. Они используются, как правило, в отраслях с относительно более длительным производственным циклом, либо обслуживают единую технологическую цепочку, либо участвуют в нескольких кругооборотах оборотных средств. Среднесрочные кредиты применяются и для приобретения оборудования с небольшим сроком окупаемости.
3). Долгосрочный кредит - кредит со сроком погашения более 5 лет. Выдается компаниям, предприятиям для расширения основного капитала (обновления оборудования и расширения производственных мощностей).
Такой кредит, как правило, предоставляется инвестиционными банками, реже - коммерческими. Основную часть долгосрочных кредитов в промышленно развитых странах выдают специализированные финансово-кредитные институты в лице страховых компаний, пенсионных и инвестиционных фондов, которые приобретают облигационные займы корпораций и компаний, выпускаемые на рынок ценных бумаг. Долгосрочные кредиты может предоставлять также государство через свои кредитные учреждения в целях стимулирования отдельных отраслей промышленности и предприятий, как в государственном, так и в частном секторах.