Мероприятия по повышению эффективности системы управления персоналом на ОАО Железобетон (стр. 2 из 16)
Значительно увеличилась реализация товарной продукции. В ценах соответствующих лет этот рост составил 113,6%, а в абсолютной сумме 16776,2 руб.(2006г- 139667,5 тыс. руб. и 2005г- 122891,3 руб.).
Затраты на 1 рубль снизились на 0,9 коп. по сравнению с 2005годом.
Получена прибыль в сумме 7986,8 рублей, что выше 2005года на 1892,9 тыс. руб. Показатель рентабельности увеличился в 2006году на 0.74., а фондорентабельности на 1,87.
Сравнивая основные показатели деятельности открытого акционерного общества «Железобетон» 2006 года с показателями 2005 года можно сказать что наиболее благоприятным был 2006год.
Из-за значительного увеличения объема работ, численностью работников ниже численности прошлого года показатели деятельности ОАО «Железобетон» в 2006 году улучшились.
Таблица 2- Основные ресурсы ОАО «Железобетон» за 2005-2006гг
| Наименование показателей | Ед. Измер | 2005 | 2006 | Темп роста | |
| 2006% | 2006 (+,-) | ||||
| Реализация товарной продукции | Тыс. руб. | 122891,3 | 139667,5 | 113,6 | +16776,2 |
| Себестоимость реализованной продукции | Тыс. руб | 116797,5 | 131680,8 | 112,7 | +12942 |
| Прибыль от реализации | Тыс. руб | 6093,9 | 7986,8 | 131, | +1892,9 |
| Затраты на 1рубль реализованной продукции | Коп. | 109,3 | 108,4 | 99,2 | -0,9 |
| Рентабельность реализованной продукции | % | 4,96 | 5,7 | 114,9 | +0,74 |
| Фондорентабельность | % | 7,1 | 8,97 | 126,3 | +1,87 |
| Фонд оплаты труда | Тыс. руб. | 17015,4 | 19751,3 | 116,1 | +2379 |
| Численность | Чел. | 223 | 219 | 98,2 | -4 |
| Среднемесячная зарплата на 1 работник | Тыс. руб. | 5425,5 | 4855,3 | 116,7 | +605 |
| Товарный выпуск | Тыс. руб. | 110,9 | 130,8 | 117,9 | +17,3 |
| Выработка на 1работающего | Тыс. руб. | 493,6 | 593,9 | 18,6 | +100,3 |
Необходимым условием выполнения планов по производству продукции, снижению ее себестоимости, росту прибыли и рентабельности является полное и своевременное обеспечение предприятия необходимыми материально- производственными запасами. Структура имущества ОАО «Железобетон» представлена в таблице 4.
Анализируя структурные изменения стоимости имущества, видно, что оно увеличилось в 2006г. на 112009,5 тыс. рублей, темп прироста Т пр (Тпр = =Тр – 100 ) составил 22,3%.
Произошли значительные изменения состава оборотных активов, удельный вес их во всем имуществе увеличился с 44.46 % в 2005г, до 50.79 % в 2006г. Поэтому можно уверенно говорить о повышении мобильности имущества.
На основании данных таблицы 3 следует отметить, что происходит увеличение собственных средств. Это увеличение составило 12009,4 тыс. руб.
Таблица 3 - Структура имущества ОАО « Железобетон»
| Наименование показателей | 2005 | 2006 | Отклонение | |||
| Тыс. руб. | % | Тыс. руб. | % | Тыс. руб. | % | |
| 1 Всего имущества (Валюта баланса, Б) | 53897 | 100 | 65906,5 | 100 | +12009,5 | 122,3 |
| 2Внеоборотные активы | 29933,4 | 55,54 | 32431,2 | 49,21 | +2497,8 | 108,3 |
| 2.1Нематериальные активы | 4,6 | 0,01 | 2,3 | 0,01 | -2,3 | -50 |
| 2.2Незавершенное строительство | 2417,3 | 4,5 | 2001 | 3,04 | -416,3 | -82,8 |
| 2.3Долгосрочные фин. вложения | 19,6 | 0,03 | 19,6 | 0,03 | - | - |
| 2.4Основные средства | 27491,9 | 51 | 30408,3 | 46,13 | +2916,4 | 110,6 |
| 3Оборотные мобильные активы | 23963,7 | 44,46 | 33475,4 | 50,79 | +9511,7 | 139,7 |
| 3.1Материальные оборотные средства | 11550,6 | 21,43 | 20951,9 | 31,79 | +9401,3 | 181,4 |
| 3.2Средства в расчетах | 12239,5 | 22,71 | 12439,6 | 18,87 | +200,1 | 101,6 |
| 3.3Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения | 173,7 | 0,32 | 83,9 | 0,13 | -89,8 | 48,3 |
Удельный вес собственного капитала в валюте баланса снизился и составляет 59% в 2006 году.
Большую часть основных фондов предприятия составляет пассивная часть (здания и сооружения), которая занимает 71,5% в 2005г. и 70,6% или в 2006 г.
В стоимостном выражении динамика основных средств представлена данными из бухгалтерской отчетности.
Состав, структура, физическое состояние основных производственных фондов предприятия и эффективность их использования представлена в таблице 4 и на рисунке 2.
Большую часть основных фондов предприятия составляет пассивная часть (здания и сооружения), которая занимает 64,2% или 51318 тыс. руб. в общей структуре основных средств 2006 года и которая уменьшилась на 4% по сравнению с 2005 годом и соответственно активная часть увеличилась на 4% в 2006 и составила 31614,7 тыс. руб.
Таблица 4- Наличие, движение и структура основных производственных фондов общества «Железобетон» за 2006год
| Группа основных средств | Наличие на начало 2006 | Поступило за год | Выбыло за год | Наличие на конец 2006 | ||||
| тыс. руб. | доля, % | тыс. руб. | доля, % | тыс. руб. | доля, % | тыс руб | дол % | |
| Здания | 27271,1 | 32 | 157,6 | 2,4 | 28,75 | 7 | 27401,1 | 30 |
| Сооружения | 31184,6 | 36,2 | 431,3 | 6,7 | 31614,7 | 4 | ||
| Рабочие машины и оборудования | 25155,1 | 29 | 5861,6 | 90,9 | 404,8 | 93 | 30611,9 | 33 |
| Транспорт. Средства | 2078,1 | 2,4 | - | - | - | - | 2078,1 | 2,4 |
| Производственный и хозяйственный инвентарь | 320,9 | 0,4 | - | - | - | - | 320,9 | 0,4 |
| Всего произв. фондов | 86009,7 | 100 | 6450,4 | 100 | 433,6 | 100 | 92026,6 | 100 |
Рисунок 2 - Значения коэффициентов прироста,
выбытия и обновления ОПФ, 2006 г
Экономические показатели 2006 года превышают показатели 2005 года по всем основным параметрам.
Структура затрат представленных в таблице 5 показывает, что наибольший удельный вес в структуре затрат занимают материальные затраты, которые составляют 61,55 в 2005 году и 66,9 % в 2006 году.
Таблица 5- Анализ затрат ОАО «Железобетон» в реализованной продукции
| Показатели | 2005 | Доля затрат | 2006 | Доля затрат | Отклонение |
| Статьи затрат | - | - | - | - | - |
| Материалы | 71880,8 | 61,5 | 88096,9 | 66,9 | +16216,1 |
| Топливо и электроэнегия | 6173,2 | 5,3 | 5891,5 | 4,5 | -281,8 |
| З/плата и отчисления | 17015,5 | 14,6 | 19751,3 | 15 | +2735,8 |
| общецеховые | 18207,9 | 15,6 | 13107,7 | 10 | -5100,2 |
| общезаводские | 3520,2 | 3 | 4833,5 | 3,6 | +1313,3 |
| Итого с/сть | 116797,5 | 100 | 131680,8 | 100 | +14883,8 |
Кроме того 14,6 % в 2005 году от всех затрат занимают расходы на оплату труда и которые увеличились в 2006 году на 2735,8 тыс. руб. и составляют 15 % от всех затрат. В целом затраты на реализованную продукцию увеличились на 14883,8 тыс. руб. в связи с увеличением объема реализованной продукции.
Финансовое состояние предприятия характеризуется системой показателей, отражающих состояние капитала в процессе его кругооборота и способность субъекта хозяйствования финансировать свою деятельность на фиксированный момент времени.