Ці операції не минають по рахівниці банка до певного моменту і не відбиваються в його балансі. В багатьох випадках банк тут виступає як агент, брокер, не витрачаючи власних засобів, а продавши свою репутацію, надаючи гарантію і страховку від ризику. Договірні зобов'язання банка можна поділити на дві великі групи: договірні і умовні зобов'язання і комісійні послуги.
1. Договірні і умовні зобов'язання - ця обіцянка банка виробити в майбутньому що-те чинності на прохання клієнта. Умовні зобов'язання зв'язані з наданням засобів в випадку настання непередбаченої події. Банк приймає на себе зобов'язання і забезпечує клієнту захист від ризику.
- Зобов'язання по торговим правочинам. Типовий представник - комметческий акредитив. Банк, що відкриває аккредетив, гарантує клієнту виплату третій стороні встановленої суми при виконанні певних умов. Комерційний акредитив - це умовне зобов'язання, тат як по немму не може бути вироблений платіж без надання відповідних документів.
- Фінансові гарантії. Гарантія - обіцянка банка подкрепить діюче зобов'язання третьої сторони і виконати його, якщо сторона не зможить виконати його сама. Наявність гарантії полегшує отримання кредиту і, якщо вона надана солідним учереждением, може істотно знизити вартість цього кредиту для позичальника. Розглянемо два вигляду фінансових гарантій: акредитиви стэнд-бай і зобов'язання по видаванню позичок.
По акредитиву стэнд-бай банк-емітент зобов'язується сплатити опреденнную суму контракту бенефициару тільки в тому випадку, якщо клієнт самий не зможить це зробити. Акредитиви можуть застосовуватися для гарантування постачання в термін товарів, виконання правочинів з опціоном. Однак основна сфера застосування акредитивів - гарантування випуску боргових зобов'язань, що є твердий термін погашення. Позика повинен бути погашен з засобів, отриманих від реалізації проекту. За відкриття акредитиву банк стягає одноразову комісію.
Зобов'язання по банківським позичкам. Йдеться про формальні (або неформальных), усні угоди банка і клієнта, в який банк висловлює намір ссудить клієнту певну суму грошей по погодженій ставці, звичайно прив'язаної до ставки грошового ринку. За домовленість сплачується комісія і клієнт може скористуватися кредитом в потрібний час в межах ліміту, зумовленого угодою. Окрім комісійної винагороди банк може зажадати від клієнта зберігання компенсаційного залишку на поточному рахунку. Основна негативна сторона подібних угод полягає в прийнятті банком ризику по кредиту, коли позика буде реально отримана.
Зазначені Вище форми зв'язані з істотним ризиком для банку. Особливо небезпечна ситуація може настати тоді, коли велике число позичальників водночас зажадають від банку видачі кредитів по укладеним договорам.
2. Секьюритизация активів. Йдеться про продаж на ринку частини активів банка (головним чином зобов'язань клієнтів по виданим позичкам) в формі цінних паперів, забезпечених цими активами і погашаемых з засобів, що надходять від позичальників. Інша форма такий продажу - передача частини позичок, первоначально виданих банком іншим кредитним учереждениям.
Сенс обох засобів полягає в тому, щоб покращити ліквідність, знявши частина рисковых активів зі свого балансу. Дрібні неликвидные позички, идентичные по характеру, термінам і прибутковості, об'єднуються в один пакет, і на їхній основі випускаються цінні папери, що продаються кінцевим інвесторам. Це дозволяє банку, по-перше, покращити ліквідність і знизити процентний і кредитныц ризик, зв'язаний з цими активами, і, по-друге, одержувати додатковий прибуток, продовжуючи обслуживати позики, інкасувати процены і платежі по основному боргу. Секьюритизация представляє надто складну процедуру, в якій задействованы різноманітні фінансові і нефинансовые учасники: банк- ініціатор кредитного правочину, трастовое учереждение, инестиционный банк, страхова компанія, нонечный інвестор. Цей процес складається з наступних етапів:
А) Банк-ініціатор видає клієнтам позички.
Б) Трастовый філія банка або незалежна траст-компанія купує у банку дебіторські рахунки по цим позичкам і випускає під них цінні папери.
В) Інвестиційний банк зобов'язується розмістити перехідні цінні папери. Он"пакетирует"однородные позички, створюючи забезпечення цінних паперів, і розміщує випуск серед кінцевих інвесторів.
Г) Страхова компанія забезпечує повне або часткове страхування випуску цінних паперів, одержуючи комісію.
Д) Інвестор купує цінні папери, вносячи гроші філії банка або трасту, і набуваємо права на отримання відсотків і відшкодування загальної вартості паперів по закінченні їхнього терміну.
Е) Позичальники банка вносять суми в погашення боргу і відсотків по позикам.
Ж) Гроші перераховуються в фонд викупу перехідних паперів.
И) По наступленнии терміну інвестори подають цінні папери до викупу.
В результаті банк-ініціатор знімає позички, надані клиенам, зі свого балансу, але, як правило, продовжує обслуговувати правочин, инкассируя платежі і відсотки по позичкам і вносячи їхн в фонд погашення перехідних цінних паперів.
3. Програми управління кассовымиактивами. Этагруппа послуг зв'язана з продажем банками різного роду послуг, зв'язаних з розрахунками за комісію без використання активів, находящихся на балансі банка, і без прийняття на себе договірних або умовних зобов'язань.
Суть цього вигляду послуг полягає в поєднанні засобів прогнозування і управління грошовими потоками, що виникають в ході виробничої і збутової діяльності компаній, з контролем за станом банківської лічби і інвестуванням сум, що вивільнюються з обороту. З допомогою програм по управлінню касовими залишками банки допомагають компанії прискорити інкасацію грошових сум, контролювати видатки, мати точну інформацію, де знаходиться вільна грошова наличность, яка її величина і як вигідно використати ці засоби. Програма направлена передусім на прискорення обробки грошових переказів, що надходять в користь компанії.
Для прискорення інкасо платіжних документів застосовується система поштових шухлядів. Банк відкриває на пошті абонементна шухляда для клієнта і течія дня через певні інтервал часу посилає отримання що прибуває кореспонденції, Після доставки платіжних документів ,що служать для в банк відправляють їхн самым коротким маршрутом в адресу платників, зараховують суми на лічбу клієнта і реєструють каждяй що надійшов депозит.
Прискорена обробка документів і швидке зосереджння надходжень на єдиній лічбі дозволяє скоротити частку неприбыльных касових резервів в активах корпорацій.
Многие комерційні банки приймають на себе функції довіреного особи і виконують в цій ролі різноманітні операції для своїх індивідуальних і корпоративних клієнтів. Наприклад, бізнесмен хоче, щоб його син щорічно одержував частину від капіталу, находящегося у його батька в банці, а по досягненні совершеннолетия отримав весь капітал. Деякі комерційні банки не виконують жодних інших функцій, окрім трастовой. Є три основні категорії трастовых послуг для фізичних осіб:
1 - розпорядження майном після смерті володаря;
2 - управління майном на довірчій основі і піклування;
3 - агентські функції.
1. Розпорядження після смерті в користь спадкоємців - найбільш распространенныйвиддоверитель послуг. Повинна бути складений докладний опис майна, сплачені борги, а сума ,що залишалася розподілена між спадкоємцями згідно закону.
2. Управління майном в формі тресту може мати різноманітну правовуюоснову: заповіт, спеціальна угода, розпорядження суду. Вигляди трастів, находящихся в управлінні банків, надто різноманітні:
- Довічний траст учереждается особою по домовленості з банком. Наприклад, клієнт перекладає гроші в довірче управління банку, доручаючи йому виплачувати прибуток в течію його життя, а після смерті передати капітал дружині і дітям.
- Страховий траст виникає, якщо клієнт призначає банк довіреною особою по страховому полісу і доручає йому виплачувати прибуток своїй дружині після його смерті і передати суму полиса дітям після смерті дружини.
- Корпоративний траст учереждается в формі майна, закладываемого в банці в забезпечення випуску облігацій компанії.
- Траст в користь наемных що служать може мати форму пенсійного фонду або плану участі в прибутках. В першому випадку підприємець вносить гроші по затверджуваній схемі в фонд, находящийся в управлінні банком, для покупки аннуитетов або прямих виплат співробітникам по досягненні пенсионноговозраста. Якщо робітники вносять гроші в фонд, те він називається пенсійним трастом з участю, якщо немає - без участі. В другому случаепредпринимательпереводи траст-фонд, відкритий в банці для последущего розподілу внесків і наступних прибутків від фонду в користь робітників компанії по досягненні пенсійного віку або на іншу дату.
3. Агентські функції відрізняються від трасту тим, що в випадку трасту довірена особа одержує юридичне право на розпорядження власністю, а при агентських відношеннях право залишається у принципала. Агентські функції полягають в наступному:
- Зберігання цінностей в сейфе. Банк одержує, зберігає і видає цінності по дорученню принципала без будь-яких ініціатив або активних функцій.
- Зберігання майна з активними функціями. Банк не просто зберігає цінності в сейфе, а купує і продає їхн, одержує по них прибуток, діючи згідно інструкціям принципала.
- Управління. Банк виконує всіх функції хранителя майна і активно управляє власністю, наприклад аналізує стан портфеля цінних паперів, дасть рекоммендации і пропонує засоби інвестування капіталу і т.д. Якщо в ведення банка здається реальна власність, банк може здавати її в найм, експлуатувати в відповідності з інструкціями принципала.