После приема денежной наличности косовый работник сверяет сумму, указанную в объявлении на взнос наличными, с суммой фактически оказавшийся при пересчете. При соответствии сумм кассовый работник подписывает объявление, ордер, ставит печать на квитанции и выдает ее вносителю денежных средств. Объявление кассовый работник оставляет у себя, ордер передает бухгалтерскому работнику.
Никаких помарок и исправлений в объявлении на взнос наличными не допускается. В противном случае оно не принимается банком и должно быть переделано.
Выдача наличных денежных средств
Выдача наличных денежных средств организациям с их банковских счетов производится по денежным чекам. Денежный чек - именной денежный документ установленной формы, содержащий приказ предприятия учреждению банка о выплате со счета чекодателя наличными деньгами суммы, указанной в чеке.. Денежные чеки используются юридическими лицами для получения наличных денег в учреждениях банка. Денежный чек действителен на всей территории России независимо от места выдачи. Денежный чек выдается учреждением банка за счет средств, хранящихся на счете по вкладу или вносимых наличными деньгами. Расчетный чек выписывается только на имя лица, со счета которого по вкладу списывается сумма, либо вносящего такую сумму наличными деньгами. В последнем случае работник учреждения банка должен убедиться в личности клиента по паспорту или документу его заменяющему.
Для получения денежной наличности клиент предъявляет денежный чек бухгалтерскому работнику (Приложение 2). После соответствующей проверки ему выдается контрольная марка от денежного чека для предъявлении в кассу.
Получив денежный чек, кассовый работник:
· кассовый работник проверяет наличие подписей должностных лиц кредитной организации, оформивших и проверивших денежный чек, и тождественность этих подписей имеющимся образцам;
· сличает сумму, проставленную в денежном чеке цифрами, с суммой указанной прописью;
· проверяет наличие на денежном чеке подписи клиента в получении денежной наличности и данных его документа, удостоверяющий личность;
· подготавливает сумму денежных средств по номеру на чеке и пришивает у него сумму получаемых средств;
· сверяет номер контрольной марки с номером на чеке и приклеивает контрольную марку к чеку;
· повторно пересчитывает подготовленную сумму денежных средств в присутствии клиента;
· выдает денежную наличность клиенту и подписывает чек;
В случае выявления недостачи или излишек денежных средств, составляется акт.
Совершение операций, при которых клиент, не внося денежных средств, предъявляет одновременно денежный чек и объявление на взнос наличными, не допускается.
2.2 Порядок обслуживания физических лих
В условиях переходного периода проводимая в России радикальная экономическая реформа открыла новый этап в развитии банковского дела. Особую актуальность в условиях рынка приобретают вопросы, связанные с проблемами и перспективами банковского обслуживания физических лиц.
Осуществление этих преобразований возможно лишь на основе изучения функционирования российских, а так же зарубежных банков и внедрения новых форм и методов работы с физическими лицами.
Специалистам известно, что рынок банковских услуг для юридических лиц уже поделен между банками, и основная конкуренция между ними разворачивается в последние годы за привлечение средств физических лиц.
В конкурентной борьбе банки прибегают к различным формам и методам привлечения средств физических лиц. В частности, развиваются вклады с короткими сроками привлечения, так называемые «короткие деньги» (срочные вклады на срок от 3; 7; 14; 30 дней). Некоторые банки предоставляют вкладчику возможность снимать проценты по вкладу ежеквартально, ежемесячно и даже ежедневно; принимают вклады по сложными процентам ставкам, с начислением процентов с учетом инфляции.
Но, тем не менее, существует ряд проблем по привлечению средств физических лиц. Это, прежде всего падение покупательной способности рубля. В связи с этим не все физические лица спешат доверить свои средства банкам, предпочитая вкладывать их в иностранную валюту; состоятельные лица вкладывают в зарубежные банки, ликвидные товары и попросту хранят в тезаврации (накоплении золота). Кроме того, немаловажную роль играет недоверие физических лиц к коммерческим банкам. И, конечно, не все в полной мере знают экономические и юридические законы.
В соответствии с положением Банка России «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации» № 318 – П прием (выдача) денежной наличности физическим лицам по договорам банковского счета (вклада), производятся по приходным (ф. № 347) и расходным (ф. № 348) кассовым ордерам (приложение 3, 4), в которых указываются фамилия, имя, отчество или другие персональные данные клинта, позволяющие идентифицировать его личность.
Прием кассовым работником денежной наличности от физических лиц для осуществления операций по переводу без открытия банковского счета, в том числе для уплаты коммунальных, налоговых других платежей, производится по документу, предназначенному для представления (заполнения) физическим лицом при перечислении денежных средств без открытия банковского счета.
В случае расхождения вносимой суммы денежных средств с суммой, указанной в приходном (расходном) кассовом документе, кассовый работник предлагает клиенту довнести недостающую сумму или возвращает излшне внесенную сумму денежных средств. Если клиент отказался довнести недостающую сумму, то кассовый работник предлагает вносителю денежных средств заново заполнить приходный кассовый ордер на фактически вносимую сумму.
Полученные от клиента денежные средства пересчитываются таким образом, чтобы клиент мог наблюдать за действиями кассового работника. Клиент пересчитывает полученные от кассового работника денежные средства, не отходя от кассы. В случае возникновения у клиента претензий по полученной сумме, указанная сумма повторно пересчитывается под наблюдением заведующего кассой, который принимает решение о снятии остатка денежных средств в кассе. При этом клиент в помещение кассы не допускается.
2.3. Организация работы с денежной наличностью при использовании банкоматов, электронных кассиров, автоматических сейфов других программно – технических комплексов