Мир Знаний

Денежные потоки страховой организации (стр. 5 из 7)

Таблица 2 - Расчет соотношения между фактическим и нормативным размерами маржи платежеспособности ООО «Альянс»

за 2003, тыс. руб.

Наименование показателя

Код строки

Величина на конец отчетного года

1

2

3

Расчет отклонения фактического размера маржи платежеспособности от нормативного размера маржи платежеспособности
Фактический размер маржи платежеспособности (стр. 22)

1

1085452

Нормативный размер маржи платежеспособности по страхованию жизни (стр. 34)

2

62653

Нормативный размер маржи платежеспособности по страхованию иному, чем страхование жизни (стр. 42)

3

315538,536

Нормативный размер маржи платежеспособности ((стр. 02 + стр. 03), но не менее законодательно установленной минимальной величины уставного (складочного) капитала)

7

378191,536

Отклонение фактического размера маржи платежеспособности от нормативного размера маржи платежеспособности (стр. 01 - стр. 07)

8

707260,464

I. Расчет фактического размера маржи платежеспособности
Уставный (складочный) капитал

11

760000

Добавочный капитал

12

94

Резервный капитал

13

-

Нераспределенная прибыль отчетного года и прошлых лет

14

325358

Промежуточный результат (стр. 11 + стр. 12 + стр. 13 +стр. 14)

15

1085452

Непокрытые убытки отчетного года и прошлых лет

16

-

Задолженность акционеров (участников) но взносам в уставный (складочный) капитал

17

-

Собственные акции, выкупленные у акционеров

18

-

Нематериальные активы

19

-

Дебиторская задолженность, сроки погашения которой истекли

20

-

Промежуточный результат (стр. 16 + стр. 17 + стр. 18 + стр. 19 + стр. 20)

21

-

Фактический размер маржи платежеспособности (стр. 15-стр. 21)

22

1085452

II. Расчет нормативного размера маржи платежеспособности по страхованию жизни
Резерв по страхованию жизни

31

125306

Доля перестраховщиков в резерве по страхованию жизни

32

-

Поправочный коэффициент

33

1

((стр. 31 — стр. 32) : стр. 31, но не менее 0,85)
Нормативный размер маржи платежеспособности по страхованию жизни (0,05 * стр. 31 * стр. 33)

34

62653

III. Расчет нормативного размера маржи платежеспособности по страхованию иному, чем страхование жизни
Показатель, принимаемый для расчета нормативного размера маржи платежеспособности (стр. 55 или стр. 68)

41

316805,76

Нормативный размер маржи платежеспособности по страхованию иному, чем страхование жизни (стр. 83 * стр. 41)

42

315538,536

1. Расчет первого показателя (расчетный период — год (12 месяцев), предшествующий отчетной дате)
Страховые премии (взносы) за расчетный период

51

2008124

Возврат страховых премий (взносов) в связи с расторжением (изменением условий) договоров страхования, сострахования и договоров, принятых в перестрахование, за расчетный период

52

25000

Отчисления от страховых премий (взносов) но договорам страхования, сострахования в резерв предупредительных мероприятий за расчетный период

53

3088

Другие отчисления от страховых премий (взносов) по договорам страхования, сострахования в случаях, предусмотренных действующим законодательством, за расчетный период

54

-

Первый показатель (0,16 * (стр. 51 - стр. 52 -стр. 53 - стр. 54))

55

316805,76

2. Расчет второго показателя (расчетный период — 3 года (36 месяцев), предшествующих отчетной дате)
Страховые выплаты за расчетный период

61

3922860

Поступления, связанные с реализацией перешедшего страховщику права требования, которое страхователь (застрахованный, выгодоприобретатель) имеет к лицу, ответственному за убытки, возмещенные в результате страхования, за расчетный период

62

5000

Резерв заявленных, но неурегулированных убытков по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование На начало расчетного периода

63

-

На конец расчетного периода

64

-

Резерв произошедших, но незаявленных убытков по договорам страхования и договорам. Принятым в перестрахование На начало расчетного периода

65

-

На конец расчетного периода

66

-

Промежуточный итог (стр.61—стр.62+стр.64+стр.66-(стр.63+стр.65)):3

67

1305953,33

Второй показатель (0,23 * стр. 67 или ноль, если у страховщика нет данных за 3 года (36 месяцев))

68

300369,266

3. Расчет поправочного коэффициента (расчетный период – год (12 месяцев), предшествующий отчетной дате)
Страховые выплаты за расчетный период

71

1307620

Резерв заявленных, но неурегулированных убытков по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование На начало расчетного периода

72

-

На конец расчетного периода

73

403866

Резерв произошедших, но незаявленных убытков по договорам страхования и договорам. Принятым в перестрахование На начало расчетного периода

74

-

На конец расчетного периода

75

-

Промежуточный итог (стр. 71 + стр. 73 + стр. 75 — - (стр. 72 + стр. 74))

76

1711486

Доля перестраховщиков в страховых выплатах

77

2816

Доля перестраховщиков в резерве заявленных, но неурегулированных убытков На начало расчетного периода

78

-

На конец расчетного периода

79

3981

Промежуточный итог (стр. 77 + стр. 79 + стр. 81 — - (стр. 78 + стр. 80))

82

6797

Поправочный коэффициент ((стр. 76 — стр. 82) : стр. 76, по не менее 0,5 и не более 1, или 1, если стр. 71 равна нулю)

83

0,996

В анализируемом периоде фактическая маржа превышает нормативную маржу на 65,16% (

) (не менее 30% по законодательству: если меньше 30%, то страховщик предоставляет в Министерство Финансов РФ в составе государственной финансовой отчетности план финансового оздоровления для согласования). Следовательно, можно сделать выводы о достаточной платежеспособности страховой организации. Резервами увеличения платежеспособности могут стать расширение активного перестрахования, инвестиционной деятельности, совершенствование тарифной политики.

За рубежом существуют специализированные агентства, регулярно публикующие рейтинги страховых организаций и аналитические обзоры их деятельности.

Уровень платежеспособности страховой организации рассчитывается как отношение собственных средств к нетто-премии за отчетный период. Требования к минимальному уровню платежеспособности в различных странах, в том числе и в России, незначительно отличаются и практически все расположены в пределах 20%.

Развивает данный показатель уровень достаточности покрытия собственными средствами, рассчитываемый как отношение разности фактического уровня платежеспособности страховой организации и нормативного, к нормативному уровню платежеспособности: