Банківське право України (Качан) (стр. 23 из 54)

1) заяву на відкриття рахунку встановленого зразка, яку
підписує керівник та головний бухгалтер підприємства. У ра
зі, якщо в штаті немає посади головного бухгалтера чи іншої
службової особи, на яку покладено функцію ведення бухгал
терського обліку та звітності, заяву підписує лише керівник;

2) копію свідоцтва про державну реєстрацію в органі дер«
жавної виконавчої влади, іншому органі, уповноваженому
здійснювати державну реєстрацію, засвідчену нотаріально
чи органом, який видав свідоцтво про державну реєстрацію.
Бюджетні установи та організації замість свідоцтва подають
копію довідки про внесення до Єдиного державного реєстру
підприємств та організацій України, засвідчену нотаріально
або органом, що видав відповідну довідку;

3) копію належним чином зареєстрованого статуту (по
ложення), засвідчену нотаріально чи органом, який реєст
рує. Положення, які затверджуються постановами Кабінету
Міністрів України чи указами Президента України, нотарі
ального засвідчення не потребують. Установи та організації,
які діють на підставі законів, статути або положення не
подають;

4) копію документа, що підтверджує взяття підприємства
на податковий облік, засвідчену податковим органом, нота
ріально або уповноваженим працівником банку;

5) картку зі зразками підписів осіб, яким відповідно до
чинного законодавства чи установчих документів підприєм
ства надано право розпорядження рахунком та підписання
розрахункових документів, завірену нотаріально або вищес
тоящою організацією в установленому порядку. У картку та
кож включається зразок відбитка печатки підприємства;

6) довідку про реєстрацію в органах Пенсійного фонду
України.

Якщо в установі банку відкрито поточний рахунок клієнт та, то бюджетний рахунок відкривається на підставі заяви на відкриття бюджетного рахунку. В даному випадку надан-

ня документів, передбачених пп. 2—6 Інструкції НБУ «Про відкриття банками рахунків у національній та іноземній валюті», затвердженої постановою Правління НБУ від 18 грудня 1998 р. № 527, не вимагається. У разі ненадходження коштів з бюджету протягом року зазначені рахунки закриваються у порядку, передбаченому чинним законодавством. (Див. додаток 1).

Фізичним особам — суб'єктам підприємницької діяльності, які здійснюють свою діяльність без створення юридичної особи, поточний та інші рахунки відкриваються на їх ім'я за умови надання паспорта чи іншого документа, що засвідчує

особу.

Для відкриття рахунку зазначені особи подають до установи банку такий пакет документів:

1) заяву про відкриття поточного рахунку встановленого
зразка, підписану суб'єктом підприємницької діяльності;

2) копію свідоцтва про державну реєстрацію суб'єкта під
приємницької діяльності, засвідчену нотаріально або орга
ном, що його видав;

3) копію документа, що підтверджує взяття підприємства
на податковий облік, засвідчену податковим органом, нота
ріально або уповноваженим працівником банку;

4) довідку про реєстрацію в органах Пенсійного фонду
України;

5) картку зі зразком підпису, що надається в присутності
працівника банку, який відкриває рахунок, та засвідчується
цим працівником або нотаріально.

Слід зазначити, що за довіреністю суб'єкта підприємницької діяльності — фізичної особи, яка засвідчена нотаріально, його рахунком можуть розпоряджатися інші особи.

У разі смерті суб'єкта підприємницької діяльності — фізичної особи його права і обов'язки щодо розпорядження коштами на рахунках переходять до його спадкоємців відповідно до чинного законодавства України.

Рахунки виборчих фондів відкриваються за заявою кандидатів у депутати, довірених осіб кандидатів у депутати, Уповноважених осіб політичних партій або виборчих блоків партій після їх реєстрації відповідними виборчими комісіями. До заяви додається рішення про їх реєстрацію відповідною виборчою комісією та картка зі зразками підписів (незалежно від кількості підписів), засвідчена нотаріально. Зразок

104

Тема 5

Ппавове регулювання банківських операцій ...

105

підпису кандидата в депутати може бути наданий у присутності уповноваженого працівника банку та засвідчений цим працівником після надання документів, що засвідчують особу кандидата у депутати, та рішення про його реєстрацію у відповідній виборчій комісії.

Закриваються рахунки виборчих фондів через місяць від дня проведення виборів або повторних виборів. Не використані під час виборчої компанії кошти виборчих фондів за рішенням Центральної або відповідних окружних виборчих комісій перераховуються до Державного бюджету України. Якщо проводяться повторні вибори кандидата у депутати, останній має право розпоряджатися коштами, що залишилися в його власному виборчому фонді, за умови подання рішення відповідної виборчої комісії про реєстрацію кандидата в народні депутати на повторні вибори.

Розглянемо порядок відкриття рахунків у національній валюті фізичним особам.

В установах комерційних банків відкриваються поточні рахунки або вклади до запитання таким фізичним особам:

— резидентам — громадянам України;

— резидентам-іноземцям та особам без громадянства,
які отримали посвідку на проживання в Україні;

— нерезидентам — громадянам України, які постійно
проживають за межами України;

— нерезидентам-іноземцям та особам без громадянства,
які проживають в Україні відповідно до відкритої візи
строком до одного року, оплата праці яких відповідно
до трудової угоди (контракту) здійснюється в націо
нальній валюті України, які отримали спадщину та
успадковані кошти в Україні, або отримали кошти
внаслідок здійснення іноземної інвестиції в Україну.

Ці рахунки призначені для обліку коштів за вкладами фізичних осіб до запитання і використовуються ними для зберігання коштів та проведення безготівкових розрахунків у національній валюті з іншими фізичними та юридичними особами.

Поточні рахунки відкриваються на підставі:

1) заяви фізичної особи;

2) документа, що засвідчує особу (паспорта або докумен
та, що замінює його);

3) договору на відкриття та обслуговування рахунку між
установою банку та громадянином;

4) картки зі зразком підпису, який надається у присут
ності працівника банку, що відкриває рахунок, та засвід
чується цим працівником.

У договорі між установою банку та фізичною особою вказується документ, що засвідчує особу (паспорт або документ, що його замінює), адреса постійного місця проживання, а також ідентифікаційний номер фізичної особи — платника податку (резидента), що вноситься в договір на підставі відповідного документа, виданого податковим органом.

За довіреністю власника рахунку — резидента, яка засвідчена нотаріально або уповноваженою особою банку, операції за рахунком може здійснювати інша особа-резидент.

Законодавство передбачає відкриття рахунку однією фізичною особою-резидентом іншій особі-резиденту. Воно здійснюється за умови надання паспорта чи іншого документа, що засвідчує особу, яка відкриває рахунок, та укладення угоди між банком та цією особою.

Виконання операцій на поточних рахунках здійснюється на підставі розрахункових документів у безготівковій та готівковій формах.

Вкладні (депозитні) рахунки фізичних осіб в національній валюті відкриваються:

— резидентам — громадянам України;

— резидентам-іноземцям та особам без громадянства,
які отримали посвідку на проживання в Україні;

— нерезидентам — громадянам України, які постійно
проживають за межами України;

— нерезидентам-іноземцям та особам без громадянства,
які проживають в Україні відповідно до візи відкритої
строком до одного року (за наявності підтвердження
джерел походження готівкових коштів у грошовій
одиниці України чи при перерахуванні коштів з влас
ного поточного рахунку).

У разі відкриття вкладного рахунку фізичним особам (резидентам) у договорі про відкриття вкладного рахунку на підставі відповідного документа податкового органу зазначається ідентифікаційний номер фізичної особи — платника податку. При цьому власнику рахунку видається вкладний Документ — ощадна книжка (іменна чи на пред'явника), ін-

т,

106

ема 5

лювання банківських операцій ...

107

ший документ, що засвідчує укладення з банком договору Фізичній особі-нерезиденту видається іменна ощадна книжка.

У договорі обумовлюється такі питання:

1) сума, що вноситься або перераховується на вкладний
рахунок;