Банківське право України (Качан) (стр. 24 из 54)

2) строк зберігання та порядок повернення коштів після
закінчення строку зберігання (виплата готівкою, перераху
вання на поточний рахунок вкладника тощо);

3) розмір сплати відсотків, умови перегляду їх розміру,
відповідальність сторін;

4) умови розірвання договору;

5) інші умови за погодженням сторін.

Вкладні (депозитні) рахунки фізичних осіб-резидентів призначені для обліку коштів, внесених на визначений у договорі строк. Кошти на вкладні рахунки фізичних осіб можуть бути внесені готівкою, перераховані з власного вкладного рахунку в іншому банку чи з поточного рахунку в національній або іноземній валюті.

Відкриття рахунку однією фізичною особою-резидентом іншій фізичній особі-резиденту здійснюється за умови надання паспорта чи іншого документа, що засвідчує особу, та укладення угоди з особою, яка відкриває рахунок. {Див. додаток 2).

Розглянемо порядок відкриття уповноваженими банками рахунків в іноземній валюті.

Банківські рахунки в іноземній валюті поділяються на такі види:

1) поточні;

2) депозитні (вкладні).

Поточний рахунок в іноземній валюті відкривається підприємству для проведення розрахунків у межах чинного законодавства України в безготівковій та готівковій іноземній валюті при здійсненні поточних операцій, визначених чин-'{ ним законодавством, та для погашення заборгованості за кредитами в іноземній валюті.

Фізичним особам — суб'єктам підприємницької діяльності (резидентам), які здійснюють свою діяльність без створення юридичної особи, поточний рахунок відкривається за ре- І жимом, що визначений для юридичних осіб-резидентів.

Розрізняють поточні та непоточні операції в іноземній

валюті.

Поточними торговельними операціями в іноземній валюті є такі розрахунки:

1) між юридичними особами-резидентами і юридичними
особами-нерезидентами при здійсненні зовнішньоекономіч
ної діяльності за торговельними операціями;

2) між юридичними особами-резидентами на території
України, за умови наявності індивідуальної ліцензії Націо
нального банку України;

3) між юридичними особами-нерезидентами та юридич
ними особами-резидентами через юридичних осіб-резиден
тів, які є посередниками згідно з договорами (контрактами),
що укладені відповідно до чинного законодавства України;

4) операції на міжбанківському валютному ринку України;

5) оплата товарів (робіт, послуг) з використанням чеків

та пластикових карток.

Поточними неторговельними операціями є такі розрахунки:

1) виплата готівкової іноземної валюти та платіжними
документами в іноземній валюті на витрати, пов'язані з від
рядженнями;

2) здійснення обмінних операцій з іноземного валютою
та платіжними документами в іноземній валюті;

3) виплата готівкової іноземної валюти за чеками та
пластиковими картками фізичним особам (резидентам та не
резидентам);

4) купівля платіжних документів в іноземній валюті фі
зичними особами (резидентами та нерезидентами);

5) виплата авторських гонорарів і платежів за користу
вання авторськими правами;

6) перерахування коштів на проведення міжнародних ви
ставок, конгресів, симпозіумів, конференцій та інших міжна
родних зустрічей;

7) оплата праці нерезидентів, які згідно з укладеними
трудовими угодами (контрактами) працюють в Україні;

8) перерахування коштів в іноземній валюті за навчання,
лікування, патентування, сплату митних платежів, член
ських внесків;

9)платежі з відшкодування витрат судових, арбітраж
них, нотаріальних, правоохоронних органів;

108

Те

'а 5

Правове регулювання банківських операцій

109

10)

виплата готівкової іноземної валюти за переказами
з-за кордону (пенсії, аліменти, оплата праці, спадщина тощо);

11) переказ за межі України коштів в іноземній валюті
(пенсії, аліменти, оплата праці, спадщина тощо);

12) інші виплати та перекази в іноземній валюті, що не
суперечать чинному законодавству України.

Депозитні (вкладні) рахунки в іноземній валюті відкриваються уповноваженим банком фізичним і юридичним особам (резидентам та нерезидентам) на підставі укладеного депозитного договору між власником рахунку та банком на визначений у договорі строк.

Для відкриття поточного рахунку в іноземній валюті під-приємство-резидент подає уповноваженому банку такі ж документи, як і для відкриття поточного рахунку в національній валюті України.

У разі якщо поточний рахунок в іноземній валюті відкривається в тому самому банку, де відкрито поточний рахунок у національній валюті, подання пакета документів, передбачених Інструкцією НБУ «Про відкриття банками рахунків у національній та іноземній валюті», не обов'язкове (крім заяви про відкриття рахунку та картки зі зразками підписів і відбитком печатки).

Поточні рахунки в іноземній валюті також відкриваються:

а)фізичним особам-резидентам:

— громадянам України (без підтвердження джерел по
ходження коштів в іноземній валюті);

— іноземцям та особам без громадянства, які отримали
посвідку на проживання в Україні (без підтверджен
ня джерел походження коштів в іноземній валюті);

б)фізичним особам-нерезидентам:

— іноземцям та особам без громадянства, які прожи
вають в Україні відповідно до візи, відкритої строком
до одного року (за наявності підтвердження джерел
походження іноземної валюти);

— громадянам України, які постійно проживають за кор
доном (за наявності відкритої візи строком до одного \
року та підтвердження джерел походження іноземної .1
валюти).

Поточний рахунок в іноземній валюті фізичній особі — суб'єкту підприємницької діяльності відкривається на підставі договору за умови пред'явлення паспорта чи іншого доку-

, що засвідчує особу, та подання до уповноваженого банку таких документів:

1) заяви встановленої форми;

2) копії свідоцтва про державну реєстрацію фізичної осо
би як суб'єкта підприємницької діяльності, засвідченої нота
ріально чи органом, що видав свідоцтво;

3) картки зі зразком підпису, що надається у присутності
працівника банку, який відкриває рахунок, та засвідчується
цим працівником або нотаріально.

Поточний рахунок в іноземній валюті фізичній особі-ре-зиденту відкривається на підставі:

1) заяви;

2) документа, що засвідчує особу (паспорта або докумен
та, що заміняє його);

3) договору на відкриття та обслуговування рахунку між
установою банку та громадянином;

4) картки зі зразком підпису, який надається у присут
ності працівника банку, що відкриває рахунок та засвідчу
ється цим працівником. (Див. додаток 3).

На поточні рахунки в іноземній валюті фізичних осіб — громадян України зараховуються:

— готівкова валюта;

— валюта за платіжними документами, що надіслані з-за
кордону на ім'я власника рахунку згідно з чинним законо
давством України;

— валюта за іменними платіжними документами, які на
діслані з-за кордону на ім'я власника рахунку;

— валюта за іменними платіжними документами (чека
ми), виписаними уповноваженими банками України;

— валюта, переказана з-за кордону на ім'я власника ра
хунку через уповноважені банки;

— валюта, одержана з-за кордону як оплата праці, при
зи, авторські гонорари від юридичної особи-нерезидента;

— валюта за платіжними документами, ввезеними з-за
кордону власником рахунку і зареєстрованими митною
службою при в'їзді в Україну;

— валюта, перерахована власнику рахунку за доручен
ням юридичної особи-нерезидента через юридичну особу-ре-
зидента (посередника) на підставі укладених міжнародних
У^род (контрактів, договорів), за якими передбачено отриман
ня резидентами України гонорарів, премій, призів та інших

110

Те

Правове регу^{лювання} банківських операцій ...

111

виплат від нерезидентів з-за кордону за використання їх творів, винаходів, відкриттів тощо згідно з чинними законодавством України;

— валюта, перерахована в межах України іншою фізич
ною особою (резидентом чи нерезидентом) з власного рахун
ку в іноземній валюті.

З поточного рахунку в іноземній валюті за розпорядженням фізичної особи — громадянина України чи за його дорученням проводяться такі операції:

а) в іноземній валюті:

— перерахування за межі України через кореспондент-1
ські рахунки уповноважених банків України відповідно до
Правил переказу іноземної валюти за межі України за раху
нок коштів фізичних осіб — резидентів і нерезидентів, за
тверджених постановою Правління Національного банку Ук-|
раїни від 23.09.96 № 245;

— виплата готівкою (вивезення за межі України здій
снюється згідно з порядком переміщення валюти через мит
ний кордон України);

— виплата платіжними документами (вивезення за межі
України здійснюється згідно з порядком переміщення валю-|
ти через митний кордон України);

— перерахування у межах України на рахунок іншої фі
зичної особи — громадянина України;

— перерахування на власний поточний рахунок в іншо
му уповноваженому банку України чи на вкладний рахунок;