Банківське право України (Качан) (стр. 6 из 54)

4) розмір обов'язкових резервів, що розміщуються у На
ціональному банку, який встановлюється у вигляді проценту
від суми залучених коштів в залежності від джерела їх фор
мування. Цей норматив має велике значення для стійкості

Тема 2

Національний банк України — центральний банк держави

банків, тому що таке резервування зменшує силу удару по економіці у випадку банкрутства комерційного банку, тим більше, що в Україні не здійснюється обов'язкове страхування депозитів та вкладів;

5) максимальний розмір ризику на одного позичальника, який встановлюється у вигляді певного проценту власного капіталу кредитної установи, в розмірі якого може бути наданий кредит одному позичальнику.

Максимальний розмір ризику є дуже важливим економічним показником, бо його недотримання у випадку неповернення кредиту крупним позичальником (суми кредиту в великому розмірі) може призвести до банкрутства банку. Цей показник визначається як співвідношення сукупної заборгованості по позикам одного позичальника і 50 відсотків суми позабалансових зобов'язань, які видані по відношенню до цього позичальника, до суми власних коштів банку.

Сума ризику на одного позичальника, яка перевищує 10 відсотків власних коштів банку, вважається значним, «великим» кредитом. Сумарний залишок заборгованості по всім «великим» кредитам, які видані банком, з урахуванням позабалансових зобов'язань (гарантій, поручительств), не повинен перевищувати восьмикратного розміру власних коштів банку. Якщо ж сума всіх «великих» кредитів перевищує восьмикратний розмір власних коштів не більше ніж на 50 відсотків, то вимоги до платоспроможності подвоюються, якщо перевищує більш ніж на 50 відсотків, то вимоги піднімаються на три планки (тобто значення показника платос проможності повинно бути не менше 24 відсотків).

Про випадки надання «великих» кредитів комерційні банки повинні одразу повідомляти регіональне управління НБУ із зазначенням позичальника, його належності до числа акціонерів або пайщиків банку, дати надання кредиту, його розміру та строків погашення.

Національний банк встановлює правила, форми і стандарти розрахунків банків та інших юридичних і фізичних осіб в економічному обігу України із застосуванням як паперових, так і електронних документів та готівки, координує організацію розрахунків, дає дозволи на здійснення клірингових операцій та розрахунків за допомогою електронних документів.

Національний банк забезпечує здійснення міжбанків-ських розрахунків через свої установи, дає дозвіл на проведення міжбанківських розрахунків через прямі кореспондентські відносини комерційних банків та через їх власні розрахункові системи.

В галузі регулювання бухгалтерського обліку НБУ встановлює обов'язкові для банків та інших фінансово-кредитних установ стандарти та правила ведення бухгалтерського обліку та звітності, що повинні відповідати вимогам законодавства України.

§ 3. Операції Національного банку України

Для забезпечення виконання покладених на нього завдань та функцій Національний банк, відповідно до ст. 42 Закону «Про Національний банк України», здійснює такі операції:

1) надає кредити комерційним банкам та іншим фінансо
во-кредитним установам для підтримки ліквідності за став
кою не нижче ставки рефінансування Національного банку
та в порядку, визначеному Національним банком;

2) здійснює дисконтні операції з векселями і чеками в по
рядку, визначеному Національним банком;

3) купує та продає на вторинному ринку цінні папери у
порядку, передбаченому законодавством України;

4) відкриває власні кореспондентські та металеві рахун
ки у закордонних банках і веде рахунки банків-кореспон-
дентів;

5) купує та продає валютні цінності з метою монетарного
регулювання;

6) зберігає банківські метали, а також купує та продає
банківські метали, дорогоцінне каміння та інші коштовності,
пам'ятні та інвестиційні монети з дорогоцінних металів на
внутрішньому і зовнішньому ринках без квотування і ліцен
зування;

7) розміщує золотовалютні резерви самостійно або через
банки, уповноважені ним на ведення валютних операцій, ви
конує операції з золотовалютними резервами України з бан
ками, рейтинг яких за класифікацією міжнародних рейтинго-

Тема 2

Національний банк України — центральний банк держави

вих агентств відповідає вимогам до першокласних банків не нижче категорії А;

8) приймає на зберігання та в управління державні цінні
папери та інші цінності;

9) видає гарантії та поруки, відповідно до положення, за
твердженого Радою Національного банку;

10) веде рахунок Державного казначейства України без
оплати і нарахування відсотків;

11) виконує операції по обслуговуванню державного бор
гу, пов'язані із розміщенням державних цінних паперів, їх
погашенням і виплатою доходу за ними;

12)веде особисті рахунки працівників Національного
банку;

13) веде рахунки міжнародних організацій;

14) здійснює безспірне стягнення коштів з рахунків своїх
клієнтів відповідно до законодавства України за рішенням
суду.

Національний банк має право здійснювати й інші операції, необхідні для забезпечення виконання своїх функцій.

Згідно з вищеназваним законом НБУ має право брати участь у формуванні капіталу і діяльності міжнародних організацій відповідно до міжнародних договорів, учасниками яких є Україна, а також відповідно до угод між ним та центральними іноземними банками.

§ 4. Органи управління та структура Національного банку України

Вище вже йшлося про те, що Національний банк України не є незалежною установою, він підзвітний Президентові України та Верховній Раді України.

Вищим органом управління НБУ є Рада Національного банку України. Керівним органом Національного банку є Правління НБУ.

Відповідно до ст. 9 Закону України «Про Національний банк України» Рада Національного банку має такі повноваження:

1) розробляє та вносить для інформування до 15 вересня на розгляд Верховної Ради України Основні засади грошово-кредитної політики та здійснює контроль за їх виконанням;

2) здійснює аналіз впливу грошово-кредитної політики
України на стан соціально-економічного розвитку України та
розробляє пропозиції щодо внесення відповідних змін до неї;

3) вносить рекомендації Правлінню Національного банку
в межах розроблених Основних засад грошово-кредитної по
літики стосовно:

— методів та форм прогнозування макропоказників еко
номічного і соціального розвитку України, а також
грошово-кредитної політики;

— окремих заходів монетарного та регулятивного харак
теру та їх впливу на економічний та соціальний роз
виток України;

— політики курсоутворення та валютного регулювання;

— розвитку банківської системи та окремих норматив
них актів з питань банківської діяльності;

— вдосконалення платіжної системи;

4) затверджує кошторис доходів та витрат Національно
го банку та подає Верховній Раді України та Кабінету Мі
ністрів України до 1 вересня поточного року прогнозовані ві
домості про сальдо кошторису для включення до проекту
Державного бюджету України на наступний рік;

5) встановлює форми оплати праці працівників Націо
нального банку відповідно до законодавства України;

6) приймає рішення про зміну розміру статутного капіта
лу Національного банку;

7) визначає аудиторську компанію для проведення ауди
торської перевірки Національного банку, розглядає аудитор
ський висновок та затверджує бухгалтерський баланс Націо
нального банку, публікує в офіційних друкованих засобах
масової інформації щорічний баланс Національного банку;

8) погоджує щорічно до 1 липня звіт про виконання кош
торису Національного банку та розподіл прибутку за звітний
бюджетний рік;

9) затверджує регламент Ради Національного банку;

10) має право застосування відкладального вето щодо ок
ремих рішень Правління Національного банку з питань, від
несених до її компетенції;

П) затверджує рішення Правління Національного банку про участь у міжнародних фінансових організаціях, у капіталі банків та інших фінансово-кредитних установ;

зо

Тема 2

Національний банк України — центральний банк держави

12)затверджує зовнішньоекономічні договори та інші
угоди, якщо відповідальність за останніми перевищує статут
ний капітал Національного банку;

13)щорічно визначає для Національного банку:

— вимоги щодо диверсифікування активів та їх ліквід
ності;

— ліміти позабалансових зобов'язань;

— регуляцію щодо формування резервів, покриття збит
ків та порядок відрахувань доходів до Державного
бюджету України;

— вимоги щодо мінімального розміру золотовалютних
резервів;

— інші показники, які характеризують спроможність
Національного банку відповідати за своїми зобов'я
заннями;

14) за поданням Голови Національного банку дає згоду
на призначення на посади та звільнення з посад членів
Правління Національного банку;

15) вносить рекомендації Кабінету Міністрів України сто
совно впливу політики державних запозичень та податкової
політики на стан грошово-кредитної сфери України.