Мир Знаний

Анализ потребительского кредитования в коммерческом банке (стр. 2 из 4)

Рис. 4. Долевая структура обязательств ООО Русфинанс Банк, %

Собственный капитал банка – это источник его финансовых ресурсов. Рассмотрим более подробно структуру собственных средств банка (таб. 2, рис.5).

Таблица 2

Структура собственных средств ООО Русфинанс Банк»,%

Наименование статей Значение, тыс. руб. Темп роста, % Удельный вес, %
2007 2008 2009 2009/2007 2007 2008 2009
Средства акционеров (участников) 6 016 960 12 016 960 12 016 960 199,72 91,62 88,36 78,88
Прибыль 478 512 1 499 642 3 095 812 646,97 7,29 11,03 20,32
Прочие источники 71 969 82 881 121 780 169,21 1,09 0,61 0,80
Всего собственных средств 6 567 441 13 599 483 15 234 552 231,97 100 100 100

Из таблицы видно, что в 2007-2009 гг. в структуре собственных средств преобладают средства акционеров. В период с 2007г. по 2009г. средства акционеров уменьшились на 6 000 000 тыс. руб. и составили 12016960 тыс. руб.

Рис. 5. Структура собственных средств ООО Русфинанс Банк, %

Удельный вес средств акционеров в рассматриваемом периоде уменьшался и составил в 2009 г. 78,88%. Вторым наиболее значимым источником собственных средств банка является прибыль. В 2007-2009гг. она увеличилась на 2 617 300 тыс. руб. и составила 3095812 тыс. руб. удельный вес прибыли в общей структуре собственных средств составляет в 2009 г. 20,32%. Доля прочих собственных средств невелика и изменяется от 1,09% до 0,80% в 2007-2009 гг. соответственно.

Рост активов в 2007-2009гг. обусловлен преимущественно за счет роста чистой ссудной задолженности, которая увеличилась на 28 402 849 тыс. руб. и составила в 2009 г. 73 363 630 тыс. руб. также за анализируемый период произошло значительное увеличение по статьям- денежные средства и основные средства. За 2007-2009 гг. их размер увеличился в 1,76 и 1,46 раза. Прочие активы за анализируемый период увеличились на 182 749 тыс. руб. и составили в 2009г. 894 410 тыс. руб. По всем остальным статьям актива произошло значительное сокращение.

Рассмотрим динамику и структуру активов ООО Русфинанс Банк (таб. 3, рис. 6).

Таблица 3

Величина и структура активов ООО Русфинанс Банк

Наименование статей Значение, тыс. руб. Темп роста, % Удельный вес, %
2007 2008 2009 2009/2007 2007 2008 2009
Чистая ссудная задолженность 44 960 781 81 955 748 73363630 163,17 94,56 95,79 96,72
Прочие активы 2 585 819 3 605 074 2 490 863 80,86 5,44 4,21 3,28
Всего активов 47 546 600 85 560 822 75854502 159,54 100 100 100

В 2007-2009 гг. в структуре активов преобладает чистая ссудная задолженность. За рассматриваемый период ее доля увеличилась на 2,16% пункта и составила в 2009 г. 96,72%. В денежном выражении чистая ссудная задолженность увеличилась на 28 402 849 тыс. руб. или в 1,6 раз и составила в 2009 г. 73 363 630 тыс. руб.

Доля прочих активов незначительна и колеблется от 5,44% до 3,28% соответственно.

Рис. 6. Структура активов ООО Русфинанс Банк, %

По экономическому содержанию все активы банка можно разделить на работающие и неработающие. Под работающими принято понимать те, которые способны приносить доход банку. Структура активов с позиции их участия в формировании дохода представлена ниже (таб. 4., рис. 7).

Таблица 4

Величина и структура активов по экономическому содержанию

Наименование статей Значение, тыс. руб. Темп роста, % Удельный вес, %
2007 2008 2009 2009/2007 2007 2008 2009
Работающие активы 45 169 796 82 107 090 73 427 068 162,56 95,00 95,96 96,80
Неработающие активы (ликвидные неработающие и иммобилизованные активы) 1 665 143 1 925 371 1 533 024 92,07 3,50 2,25 2,02
Прочие активы 711 661 1 528 361 894 410 126,68 1,50 1,79 1,18
Всего активов 47 546 600 85 560 822 75 854 502 159,54 100 100 100

Работающие активы за рассматриваемый период значительно превосходят неработающие, что является положительной тенденцией, т.к. чем выше доля активов, приносящих доход, тем больше доход и прибыль банка. Работающие активы в период с 2007 г. по 2009 г. выросли на 20 257 272 тыс. руб. и составили в 2009 г. 73 427 068 тыс. руб. Их доля составила в 2009 г. 96,80%. Доля же неработающих активов наоборот сократилась и составила в 2009 г. 2,02%.

Рис. 7. Структура активов по экономическому содержанию, %

Величина и динамика прибыли ООО Русфинанс Банк за 2007-2009 гг. представлена ниже (таб. 5, рис.8).

Таблица 5

Финансовый результат деятельности ООО Русфининс Банк

Наименование статей Значение, тыс. руб. Темп роста, %
2007 2008 2009 2008/2007 2009/2008 2009/2007
Прибыль до налогообложения 502 532 1 489 266 2 366 794 296,35 158,92 470,97
Чистая прибыль 186 924 1 036 353 1 655 978 554,42 159,79 885,91
Удельный вес чистой прибыли в балансовой, % 37,20 69,59 69,97 - - -

В 2007-2009 гг. банк осуществлял свою деятельность с прибылью. За рассматриваемый период прибыль до налогообложения увеличилась в 4,7 раз и составила в 2009 г. 2 366 794 тыс. руб. Чистая прибыль увеличилась в 8,86 раз и составила в 2009 г. 1 655 978 тыс. руб. Доля чистой прибыли в балансовой увеличилась на 32,77% пункта и составила в 2009 г. 69,97%.

Рис. 8. Динамика прибыли ООО Русфинанс Банк, тыс. руб.

По итогам проведенного анализа результатов финансово-хозяйственной деятельности банка ООО Русфинанс Банк можно выделить следующие положительные и отрицательные тенденции в развитии банка.

К позитивным тенденциям относится, во-первых, рост валюты баланса, который за рассматриваемый период увеличился на 28 307 902 тыс. руб. и составил в 2009 г. 75 854 502 тыс. руб. Во-вторых, наблюдается увеличение доли чистой ссудной задолженности в структуре активов с 94,56% в 2007г. до 96,72% в 2009 г. в абсолютном выражении чистая ссудная задолженность увеличилась на 28 402 849 тыс. руб. и составила в 2009 г. 73 363 63 тыс. руб. В-третьих, за весь рассматриваемый период банк осуществлял свою деятельность с прибылью. При этом балансовая прибыль до налогообложения и чистая прибыль увеличились в 4,7 и 8,86 раз соответственно.

К негативным тенденциям относится сокращение темпов роста по большинству статей баланса, что является следствием мирового финансового кризиса.

2.3. Анализ кредитного портфеля ООО Русфинанс Банк

Основным направлением деятельности банка ООО «Русфинанс Банк» является кредитование клиентов. Рассмотрим подробнее кредитный портфель банка.

Таблица 7

Динамика кредитного портфеля ООО Русфинанс Банк по срокам кредитования

Наименование Значение, тыс. руб. Темп роста, % Удельный вес, %
2007 2008 2009 2009/2007 2007 2008 2009
до востребования ( в т.ч. «овердрафт») 201 866 38 091 22 0,01 0,46 0,05 0,00003
до 30 дней 760 000 650 000 1 000 000 131,58 1,74 0,80 1,30
31-90 дней 39 182 1 952 433 77 459 197,69 0,09 2,39 0,10
91-180 дней 936 734 733 127 732 162 78,16 2,15 0,90 0,95
181-1 год 5 970 955 4 183 301 5 249 532 87,92 13,69 5,13 6,80
1-3 года 10 013 231 17 913 618 18 117 771 180,94 22,96 21,97 23,48
свыше 3 лет 25 686 178 56 053 383 51 991 630 202,41 58,90 68,76 67,37
Всего кредитов 43 608 146 81 523 953 77 168 554 176,96 100 100 100

В 2007-2009 гг. наблюдается уменьшение кредитного портфеля по срокам кредитования на 91-180 дней и 181-1 год. По всем остальным же срокам кредитования наблюдается рост. Наиболее востребованы были кредиты сроком на 31-90 дней и свыше 3 лет. Величина ссудной задолженности по кредитам сроком на 31-90 дней увеличилась 97,69% и составила 77 459 тыс. руб. Ссудная задолженность по кредитам сроком свыше 3 лет увеличилась в 2 раза и составила 51 991 630 тыс. руб. В 2007-2009 гг.

Рис. 9. Структура кредитного портфеля ООО Русфинанс Банк по срокам кредитования, %

В общей структуре ссудной задолженности преобладают кредиты сроком свыше 3 лет. В 2007-2009 гг. их доля увеличилась на 8,47% пунктов и составила 67,37%. Удельный вес кредитов сроком от 1 -3 лет увеличился с 21,97% в 2007 г. до 23,48% в 2009 г.

Динамика и структура кредитного портфеля ООО Русфинанс Банк по субъектам кредитования представлена ниже (таб. 8, рис. 10).

Таблица 8

Динамика и структура кредитного портфеля по субъектам кредитования

Наименование Значение, тыс. руб. Темп роста, % Удельный вес, %
2007 2008 2009 2009/2007 2007 2008 2009
Юридические лица 813 790 3 081 536 1 247 182 153,26 1,81 3,76 1,7
Физические лица 44 146 991 78 874 212 72 116 448 163,36 98,19 96,24 98,30
Всего кредитов 44 960 781 81 955 748 73363630 163,17 100 100 100

За рассматриваемый период наблюдается рост ссудных активов по всем категориям заемщиков. Наибольший темп роста был свойственен физическим лицам. Кредиты, предоставленные физическим лицам увеличились на 63,36% и составили в 2009 г. 72 116 448 тыс. руб.