Система кредитования 4 (стр. 5 из 13)
Кредитный портфель – это совокупность всех видов выданных банком кредитов. При рассмотрении качества кредитного портфеля с позиции своевременности погашения кредитов и процентов, платежеспособности заемщиков и наличия достаточного и качественного обеспечения кредитов, установлено следующее.
Кредитный портфель отделения по состоянию на 1 апреля 2000 года представлен 124 кредитными договорами (в том числе 11 договорами с просроченными платежами), заключенными с физическими лицами.
Таблица 1.3.
Остатки ссудной задолженности Магдагачинского отделения на 01.04.00 г.
| Виды кредитов | Остатки на 01.04.00(руб.) | В % к общей сумме задолженности |
| Долгосрочные кредиты | 670273,27 | 64,7 |
| Краткосрочные кредиты | 310946,93 | 30 |
| Просроченные кредиты | 54224,38 | 5,2 |
| Итого: | 1035444,58 | 100 |
В соответствии с балансом отделения по состоянию на 01.04.00 остаток задолженности по этим договорам составил 1 035 444 рублей 58 копеек (в том числе просроченная задолженность по кредитам – 54 224 рублей 38 копеек). Удельный вес просроченной ссудной задолженности в составе общей ссудной задолженности составляет 5,2 %. Наибольший удельный вес в составе кредитного портфеля отделения составляют долгосрочные кредиты, предоставленные сроком до 3-х лет. Их удельный вес составляет 64,7 % в общей сумме кредитной задолженности. В составе кредитного портфеля отделения пролонгированных кредитов нет.Таблица 1.4.
Данные по оборотным ссудным счетам Магдагачинского отделения на 01.04.00 г.
(руб.)
| Баланс/сч., | Остаток на 1.01.2000г. | Обороты с начала года | Остаток на конец отчетного п-да | |||
| Внебал/сч. | Дт | Кт | Дт | Кт | Дт | Кт |
| 45505 | 200901,7 | 0 | 46000 | 56109 | 190792 | 0 |
| 45815 | 68630,01 | 0 | 3297 | 10258 | 61669 | 0 |
| 45508 | 0 | 103806,06 | 2275 | 26544 | 0 | 128075 |
| 45818 | 0 | 50790,23 | 5576,48 | 16455 | 0 | 61669 |
| 45506 | 275948 | 0 | 84000 | 21237 | 338710 | 0 |
| 91604,03 | 11309,63 | 0 | 184 | 938 | 10556 | 0 |
| 99999 | 0 | 25042958,5 | 1870794 | 4212740 | 0 | 27384904 |
Ссудная задолженность за период с 01.01.98 года по 01.04.00 года возросла на 497 тыс. руб., в период с 01.01.98г. по 01.04.99г. в основном за счет кредитов предоставляемых на срок до 1 года, а с 01.04.99 г. возрастает значимость кредитов предоставляемых на срок более 1 года.
Постоянным спросом кредиты пользуются у самих работников Сбербанка, по состоянию на 01.04.00 г. остаток по ссудам, предоставленным именно им, составляет 80 018 рублей 24 копейки, удельный вес которые в кредитном портфеле занимают 7,7 % в общей сумме судной задолженности.
Структура ссудной задолженности на отдельные даты представлена следующими данными:
Таблица 1.5.
Структура ссудной задолженности в Магдагачинском отделении с 1998–2000 г.
(тыс.руб.)
| Показатели | 01.01.98 | 01.01.99 | 01.04.00 |
| Всего задолженность по ссудам населения, в т.ч. | 538 | 515 | 1035 |
| -сроком на 1 год | 402 | 359 | 311 |
| -сроком до 3 лет | 60 | 56 | 670 |
| -просроченная задолженность | 76 | 100 | 54 |
| В % к общей сумме задолженности | 14,1 | 19,4 | 5,2 |
Таблица 1.6.
План задание по задолженности по ссудам на 1999 г. – 2000 г.
(тыс. руб.)
| № | Задолженность по ссудам населения | План | Факт | Отклонение(+, - ) |
| 1 | На 01.01.99 | 514 | 515 | + 1 |
| 2 | На 01.04.99 | 525 | 739 | + 214 |
| 3 | На 01.07.99 | 800 | 169 | - 631 |
| 4 | На 01.10.99 | 1200 | 291 | - 909 |
| 5 | На 01.01.00 | 1800 | 545 | - 1255 |
| 6 | На 01.04.00 | 2000 | 1035 | -965 |
В начале каждого года с комитета по кредитам и инвестициям Амурского банка отделению доводится бизнес - план формирования и размещения рублевых ресурсов, в котором предусмотрены показатели по их формированию и размещению.
За анализируемый период выдача кредитов осуществлялась неравномерно. Так, начиная с августа 1998 года по январь 1999 года, происходило резкое снижение остатков ссудной задолженности, что было вызвано резким обострением финансовой ситуации, а также в соответствии с Указаниями Сбербанка России с августа 1998 года и до декабря 1998 года была приостановлена выдача кредитов физическим лицам. Выдача кредитов была возобновлена для сотрудников Сбербанка РФ с 1 декабря 1998 года, для прочих заемщиков с 18 января 1999 года.
В период с января 1999 года вплоть до апреля 1999 года отделение активно наращивало объемы кредитования, что позволило вернуть остаток ссудной задолженности к уровню августа 1998 года. Резкое наращивание объемов кредитования привело и к тому, что план по кредитам на 01.01.99 г. был выполнен, а на 01.04.99 г. даже перевыполнен на 214 тыс. руб. В мае 1999 года по результатам проверки Банка России Амурский банк СБ РФ запретил отделению самостоятельное кредитование физических лиц, в результате чего объем срочной задолженности значительно сократился. В связи с этим план по кредитованию не выполнялся.
Так, например на 01.01.00 г. план не выполнен на 1255 тыс. руб., сейчас происходит небольшой рост остатка задолженности кредитов. Но план на 01.04.00 года по-прежнему не выполнен на 965 тыс. руб. Всего в период с 01.01.98 г. по 01.04.00 г. выдано кредитов 2867 тыс. руб., погашено 2387 тыс. руб., в том числе:
Таблица 1.7.
(тыс. руб.)
| Выдано кредитов | Погашено кредитов | |
| За 1998 год | 1039 | 1062 |
| За 1999 год | 1089 | 1057 |
| За 1 квартал 2000 года:- в т.ч. январь- февраль- март | 130228381 | 848896 |
Структуру доходов и расходов отделения за анализируемые последние 3 года по данным формы «Отчет о прибылях и убытках», представим в виде следующей таблицы, которая находится в приложении.
Для более наглядного обзора доходов и расходов отделения представим в виде небольших таблиц за анализируемый период.
Таблица 1.8. Структура доходов и расходов в Магдагачинском отделении за 1997 - 1999 года
(тыс.руб.)
| Показатели | 01.01.98 | 01.01.99 | 01.01.00 |
| Всего доходов | 613,9 | 967,8 | 2031 |
| Всего расходов | 2603,8 | 2993,1 | 6453,5 |
| Прибыль +, Убытки - | -1989,9 | -2025,3 | - 4422,5 |
Проанализировав приведенные данные в таблице можно заметить, что с каждым годом происходит увеличение сумм полученных доходов и произведенных расходов. Для того, чтобы наглядней было видно состояние доходов и расходов в отделении представим их в виде рисунков, из которых будет ясно видно какую часть составляют доходы отделения, и по какую часть отделение совершает расходов.
Таблица 1.9.
Структура доходов Магдагачинского отделения за 1997-1999 года
(тыс.руб)
| Доходы | 1997 год | 1998 год | 1999 год |
| Доходы от операций с ценными бумагами | 17,5 | 26,5 | 51 |
| Доходы от кредитования | 194,3 | 323 | 327 |
| Доходы от операций с иностранной валютой | 3,2 | 15,7 | 928 |
| Прочие доходы | 398,9 | 602,6 | 1727 |
Основной статьей, по которой увеличилась сумма полученных доходов, является статья «операции с иностранной валютой», связанная с повышением курса доллара США. Если на 01.01.98 г. доходов от операций с иностранной валютой было получено 3,2 тыс. руб., то на 01.01.00 г. – 928 тыс. руб. или 45,7% от общей суммы доходов отделения.
В связи с резким обострением финансовой ситуации в августе 1998 г. выдача кредитов физическим лицам осуществлялась неравномерно, а с августа и до декабря 1998 года вообще прекращена, поэтому увеличение доходов по кредитным операциям происходило в небольшом объеме. На 01.01.98 г. было получено процентов по выданным краткосрочным кредитам в сумме 189,1 тыс. руб. (30,8%), на 01.01.99 сумма полученных процентов за пользование краткосрочными ссудами увеличилась и составляет 213,4 тыс. руб.
На 01.01.99 г. появляется такая статья доходов, как доходы от выдачи долгосрочных кредитов, однако их выдача до 01.01.00 г. производилась в незначительной сумме. В целом за 1998 год было получено доходов по этой статье 6,4 тыс. руб. (0,7%), на 01.01.00 г. происходит значительное увеличение по этой статье и сумма полученных процентов по долгосрочным ссудам составляет 38 тыс. руб.
Отсутствие более четкого анализа платежеспособности заемщиков при выдаче кредитов отрицательно сказывается на финансовом положении отделения, это также отражается на гашении процентов по выданным кредитам. Так согласно учету, который ведется в отделении непогашенных в срок процентов на 01.01.99 г. получено 102,1 тыс. руб., по состоянию на 01.01.00 г. эта сумма снизилась и составила 61 тыс. руб. Снижение происходит за счет активной работы, проводимой по снижению просрочки.
Восстановление резерва на возможные потери по ссудам связано с изменением порядка создания резерва на возможные потери по ссудам, согласно инструкции № 62- а от 30.06.97 г. Доходы от восстановленного резерва составили на 01.01.99г.- 72 тыс. руб. (7,4%), на 01.01.00г. - 215 тыс. руб. (10,6%).
Ресурсная база отделения состоит преимущественно из средств населения, занимающих в ресурсной базе отделения от 83% до 85%.
Собственные средства занимают в структуре ресурсной базы незначительную долю, менее 2% (на 01.01.00 г. – 1,6%). Средства бюджетов, внебюджетных фондов и предприятий, занимают в структуре ресурсов отделения от 11% до 15%.
В связи с увеличением, в анализируемом периоде числа вновь открытых расчетных, текущих счетов юридических лиц, доля средств этой категории клиентов повлияла на структуру ресурсной базы отделения, то есть произошло увеличение сумм остатков денежных средств на счетах клиентов, что положительно повлияло на величину кредитных ресурсов, увеличилась также сумма оборотов по межфилиальным расчетам.