В соответствии со ст. 181 УПК освидетельствование производится в присутствии понятых, а в необходимых случаях с участием врача. При освидетельствовании не допускаются действия, унижающие достоинство или опасные для здоровья освидетельствуемого лица. По делам о контрабанде производятся и такие следственные действия, как наложение ареста на имущество, следственный эксперимент, проверка показаний на месте, допросы свидетелей, подозреваемых, обвиняемых, очные ставки, задержание, личный обыск, и назначаются различные экспертизы.
Допрос свидетелей. В первую очередь к числу свидетелей по делам о контрабанде относятся лица, обнаружившие признаки контрабанды (инспектора таможенной службы, пограничники, работники милиции). Они могут быть допрошены следователем об обстоятельствах обнаружения товаров или иных предметов, незаконно перевозимых подозреваемым. Например, при обнаружении контрабанды в вагоне пассажирского поезда должны быть допрошены проводники вагона, начальник поездной бригады (необходимо помнить, что вышеуказанные лица сами нередко являются соучастниками преступления, — это надо учитывать при проведении с ними следственных действий), ревизоры контрольно-ревизионной службы, другие работники железнодорожного транспорта, пассажиры. Должны быть допрошены родственники задержанного и соседи по его месту жительства, а также лица, являющиеся пассажирами этого поезда.
Очные ставки по делам о контрабанде проводятся, как правило: между контрабандистами и лицами, которые их задержали (инспекторами таможенной службы, пограничными нарядами, работниками милиции), другими лицами, являющимися свидетелями, а также с соучастниками преступления при наличии в их показаниях противоречий.
Предъявление для опознания. Для опознания по делам о контрабанде, как правило, предъявляются лица, скрывшиеся с места обнаружения товаров или иных предметов, а впоследствии установленные и задержанные, а также предметы контрабанды.
Следственный эксперимент по делам о контрабанде производится для проверки или уточнения уже собранных доказательств, для проверки следственных версий, восполнения доказательств, а также установления причин и условий совершения преступления.
В реальной обстановке провести следственный эксперимент по делам о контрабанде бывает порой очень сложно. Например, в условиях движения железнодорожного транспорта. Однако и здесь имеются возможности для осуществления этого следственного действия. В этих целях могут использоваться вагоны, находящиеся в резерве, на запасных станционных путях. Если требуется воспроизвести не только внутреннюю обстановку, но и внешнюю, то следственный эксперимент проводится во время движения железнодорожного транспорта. Разумеется, должна быть создана обстановка, реально соответствующая той, которая имела место на момент совершения криминальных действий. При этом производство эксперимента не должно создавать какие-либо помехи нормальному движению поездов и исключить возможность травмирования пассажиров и участников, находящихся в этот момент в поезде.
Для проведения такого эксперимента необходима тщательная подготовка. В процессе его проведения целесообразно использовать кино- и видеосъемку.
Производство экспертизы. Экспертизы по делам о контрабанде назначаются в зависимости от вида предмета контрабанды. Следственная практика показывает, что наиболее часто назначаются: товароведческая экспертиза (для оценки стоимости контрабандного товара), химическая, наркологическая, трасологическая, дактилоскопическая, судебно-психиатрическая, почерковедческая, судебно-медицинская, баллистическая.
В зависимости от особенностей расследуемого дела могут назначаться и различные криминалистические экспертизы, например экспертиза нефтепродуктов и горюче-смазочных материалов, экспертиза металлов и сплавов и другие.
Глава 2. Наиболее распространённые виды контрабанды
2.1. Контрабанда табачных изделий, оружие, боеприпасов, а также наркотических средств и психотропных веществ
Контрабанда сигарет сейчас настолько широко распространена и хорошо организована, что представляет собой серьезную угрозу, как для общественного здоровья, так и для государственных финансов, которые теряют миллиарды долларов дохода.
Контрабанда ведет к потере государственного дохода и даже подрывает усилия органов здравоохранения по сокращению количества курильщиков. Например, реклама на всю страницу в газетах "New York Times" и "Washington Post" от первого мая 1998 года, размещенная пятью крупнейшими табачными компаниями США, гласила, что повышение налога на 1,10 долларов США приведет к возникновению черного рынка сигарет, что, в свою очередь, создаст неограниченный доступ детей к сигаретам.
Наличие черного рынка также означает уменьшение дохода для легальных табачных компаний и увеличение возможности для организованной преступности. Вопрос контрабанды стал наиболее убедительным аргументом против политики правительств, которые хотят сократить потребление посредством налогообложения табака. В своем докладе по вопросу налога на табачные изделия в мае 2000 года Европейская комиссия подчеркнула, что необходимо учитывать фактор контрабанды при планировании повышения налога, так как задачи общественного здравоохранения по сокращению потребления табака посредством повышения налога будут далеки от выполнения, если табачные изделия смогут избежать этого налогообложения.
Контрабандные сигареты продаются по цене ниже рыночной; таким образом, сигареты становятся дешевыми, что повышает потребление и подрывает усилия по предотвращению курения среди молодежи. Контрабанда предлагает самые известные международные сорта сигарет по ценам, доступным даже для потребителей с низкими доходами и для особо заботящейся о своем имидже молодежи развивающихся стран, где западные товары считаются особо изысканными и стильными. Так как треть ежегодного всемирного экспорта приходится на контрабанду, ее эффект огромен. Это приводит к масштабному увеличению бремени заболеваемости, особенно в бедных странах.
Контрабандные сигареты не подпадают под законные ограничения и правила здравоохранения, такие как запрет продажи табака несовершеннолетним, требования к этикеткам и правила, касающиеся допустимых добавок.
И, наконец, увеличение контрабанды сигарет также означает расширение возможностей для организованной преступности, которая также занимается деятельностью и в других областях, например, наркотиками, что может повысить общий уровень коррупции в стране. Контрабанда в крупных масштабах означает наличие криминальных организаций и достаточно развитой системы распространения контрабандных сигарет на местном уровне. Контрабанда охватывает международные марки, выпускаемые транснациональными компаниями и распространяемые криминальными организациями, которые действуют во всех частях мира и могут в больших количествах беспошлинно покупать сигареты, которые до этого "исчезли" при международных перевозках.
Для ограничения контрабанды целесообразно принять следующие меры:
1)Увеличение штрафных санкций. Контрабандисты занимаются контрабандой сигарет, потому что ее выгода превосходит риск. Необходимо пересмотреть штрафы в сторону увеличения, чтобы их размер в комплексе с возможностью быть пойманным делал контрабанду финансово непривлекательной.
2)Требования наличия акцизной марки на табачных изделиях. Цель заключается в создании четкого различия между легальным и нелегальным товаром, чтобы контрабандный товар было легко обнаружить, а закон легко выполнить. Такие марки должны быть наглядными и расположены на каждой пачке под целлофановой упаковкой. Дизайн их должен быть разработан так, чтобы их было сложно подделать.
3)Требование специальной упаковки и маркировки продукции, указывающей на ее беспошлинный статус. Борьба с контрабандой требует осуществления строгого контроля над транспортировкой беспошлинных сигарет. Там, где это разрешено, в магазинах беспошлинной торговли или еще где-либо, эти пачки должны быть четко промаркированы как беспошлинные. Продавцы розничной торговли, потребители и лица, осуществляющие контроль над выполнением закона должны быть в состоянии легко определить, какой товар беспошлинный, а какой - нет.
4)Требование наличия специальной лицензии для производства, экспорта, импорта, оптовой торговли, розничной торговли, а также хранения табака. Лицензии помогают определить и проследить за действиями различных лиц в табачной сфере и способствуют реализации антиконтрабандных законов. Лицензия может содержать определенные условия, при нарушении которых или при нарушении табачного законодательства она может быть приостановлена. Угроза потери лицензии может отвратить потенциальных торговцев от контрабандных сигарет.
5)Требование, чтобы каждый производитель табачных изделий печатал свой уникальный серийный номер на всех пачках своих табачных изделий. Это поможет властям определить производителя изделий, место и дату выпуска. Если позволит технология, этот номер может быть заменен на знак цепи владельцев, который не только поможет властям определить производителя, но также выявит дистрибьютора, оптового торговца и экспортера.
6)Требование ведения учета. Необходимо ведение учета и системы отслеживания, которые будут налагать ответственность на производителей за то, чтобы сигареты легально прибыли на рынок по месту назначения. Сигареты могли бы транспортироваться только при наличии информации обо всех промежуточных торговых компаниях, о маршруте и об окончательном пункте назначения. Компьютеризированные системы контроля помогут государствам выполнять проверку в режиме реального времени и анализировать возможный риск перед выпуском на маршрут каждой партии табачных изделий. В этом случае страны будут иметь информацию по каждой отдельной партии и смогут осуществлять выборочные проверки на месте, как и когда они выберут. В Гонконге использование компьютеров для отслеживанием передвижения сигарет и сотрудничество с другими странами способствовало значительному падению уровня контрабанды сигарет.