Оператор оставляет за собой право производить модификации Системы, но не ранее чем через 3 (три) дня с момента объявления о предстоящей модификации на Сайте.
В части, не урегулированной Условиями и Правилами пользования Системой PayCash, Оператор и Пользователь обязуются руководствоваться нормами, обычными для розничной купли-продажи по образцам и с предварительной оплатой.
Система PayCash является системой осуществления расчетов в сети Интернет, поэтому все действия, связанные с доставкой товаров/услуг, купленных при ее помощи, продавец осуществляет самостоятельно, так же, как и доставку чеков, счетов-фактур и иных документов, подтверждающих получение товара/оказание услуги".
В рамках работающей в настоящий момент версии PayCash используется несколько схем работы Интернет-магазина с системой PayCash.
А. Работа Интернет-магазина с PayCash через Центр приема платежей.
В этом случае сайт Интернет-магазина выполняет роль "витрины", демонстрирующей покупателю товары и формирующей заказ. При нажатии покупателем на сайте данного Интернет-магазина кнопки "Платеж через PayCash" сведения о заказе передаются в Центр приема платежей, где связанный с этим магазином электронный кошелек примет платеж и уведомит собственников Интернет-магазина о проведенном платеже электронным сообщением, подписанным электронной цифровой подписью. С | этого момента Центр приема платежей несет финансовые обязательства перед Интернет-магазином и перечисляет деньги на банковский счет магазина в обычном (невиртуальном) банке на сумму проведенного через PayCash платежа.
На сегодняшний день в этом случае взаимодействие с Интернет-магазином осуществляется на основе соглашения о признании электронной цифровой подписи и договора о приеме платежей в пользу Интернет-магазина.
Комиссионные выплаты за использование системы PayCash при работе по этой схеме составляют: 1 % от перечисленных магазину средств снимается платежной системой в момент платежа, еще 1% снимается в момент перечисления денег магазину по договору об использовании Центра приема платежей.
Б. Во втором случае Интернет-магазин устанавливается на сайте Интернет-платежной системы. Специалисты системы устанавливают на сайте системы PayCash Интернет-магазин для торговли товаром клиента (пользователя). По мере продажи система переводит на расчетный счет магазина деньги за оплаченные товары.
Комиссионные выплаты за использование системы PayCash при работе по этой схеме составляют: 1% от перечисленных магазину средств снимается платежной системой в момент платежа, еще 1% снимается в момент перечисления денег магазину по договору об использовании Центра приема платежей и 1% снимается в момент перечисления денег магазину по договору об использовании Центра приема платежей за размещение товаров на сайте платежной системы.
В. Самостоятельная работа магазина по приему платежей через Paycash. Владелец магазина устанавливает у себя кошелек PayCash. Самостоятельно или при участии специалистов системы связывает Интернет-магазин с кошельком и получает оплату в электронных деньгах и обращается к нам только для перевода из электронных денег в деньги на расчетный счет магазина в обыкновенном банке. Комиссионные выплаты за использование системы PayCash при работе по этой схеме составляют 1% от перечисленных магазину средств снимается платежной системой в момент платежа.
В заключение необходимо отметить, что в соответствии с информацией, размещенной на сайте рассматриваемой системы в сети Интернет "в настоящий момент продолжается более детальная отработка юридической схемы взаимодействия платежной системы PayCash с продавцами. При использовании системы PayCash пользователи получают денежные обязательства банка, выпущенные в электронной форме и подтвержденные электронной цифровой подписью банка (электронные деньги). Эти обязательства могут свободно передаваться и делиться в процессе совершения торговых операций между участниками платежной системы PayCash и будут оплачены банком в момент предъявления" (см.: http: //www.paycash.rn).
В целом, юридическое обеспечение функционирования рассмотренной российской Интернет-системы сетевых денег PayCash в настоящее время содержит ряд слабых элементов, наиболее существенным среди которых (в том числе и для целей налогообложения) следует признать использование в качестве монетарной основы системы денежных суррогатов ("денежных обязательств банка, выпущенных в электронной форме"), эмиссия которых в Российской Федерации прямо запрещена ч. 1 ст. 75 Конституции РФ и ст. 27 Закона РФ от 2 декабря 1990 года № 394-1 "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (в ред. Федерального закона от 8 июля 1999 года № 139-ФЗ).
Кроме того, не всегда оправданным представляется применение гражданско-правовой конструкции публичной оферты и электронно-цифровой подписи, порядок регулирования и юридически значимые последствия использования которой пока законодательно закреплены слабо (Федеральный закон № 1-ФЗ "Об электронной цифровой подписи" принят лишь 10 января 2002 года) и не сразу будут восприняты правопримени-тельной практикой, в том числе финансово-фискальными органами.
С экономической точки зрения слабым звеном российской Интернет-платежной системы PayCash нам представляется схема ввода денежных средств в систему, в частности осуществляемого посредством авансовых платежей. Как показывает практика, на сегодняшний день денежные средства, переводимые через банк, поступают в систему лишь спустя 6-10 дней, а за почтовый или телеграфный перевод, как известно, взимается комиссия в размере от 4 до 7% суммы перевода.
Российская Интернет-система сетевых денег WebMoney (WM) (далее -система WebMoney) появилась на российском рынке финансовых Интернет-услуг ранее остальных, поэтому наиболее известна пользователям сети Интернет. В настоящий момент оператором Интернет-системы сетевых денег WebMoney (WM) является Автономная некоммерческая организация (АНО) "ВМ-Центр". Средством расчетов в рассматриваемой системе (как и в системе PayCash) служат денежные суррогаты, именуемые разработчиками системы "титульными знаками WebMoney (WM)". Выделяют несколько типов титульных знаков WebMoney (WM), хранящихся на электронных кошельках их владельцев (так называемых "электронных счетах", правовой режим которых действующим российским банковским и валютным законодательством, а также законодательством о Налогах и сборах в настоящее время не урегулирован): WM-R - эквивалент RUR - на R-кошельках, WM-Z - эквивалент USD (американских долларов) - на Z-кощельках, WM-C и WM-D - эквивалент USD для кредитных операций - на С- и D-кошельках. При переводе средств используются однотипные кошельки, а обмен WM-R (эквивалент российских рублей) на WM-Z (эквивалент долларов США) производится в электронном обменном пункте.
Согласно официальным статистическим данным системы WebMoney по состоянию на июль 2001 г. суммарный оборот в сегменте wm-r системы составил 11 031 667,39 титульных знаков, а в сегменте WM-Z - 98 795,68. Число участников системы перевалило за 115 тыс. При этом только в июле 2001 года в сегменте WM-R участниками было совершено более 3300 операций, а в сегменте WM-Z - около 19 100. За месяц в системе зарегистрировалось около 4380 новых пользователей.
Получить титульные знаки WebMoney на электронный кошелек (то есть ввести денежные средства в систему) можно несколькими способами:
- переводом из любого банка, а также почтовым переводом на расчетный счет одного из банков - официальных агентов системы (сумма перевода будет автоматически конвертирована в WM и зачислена на указанный вами кошелек);
- с помощью пластиковой WM-карты (для Z-кошельков);
- от других участников системы в обмен на товары, услуги или наличные деньги.
Таким образом, WebMoneyExchange представляет собой систему Интернет-расчетов, построенную на основе технологии электронных (цифровых) денежных знаков (разработчики системы именуют их "цифровыми наличными", что юридически и экономически некорректно). Для работы в системе требуется установить бесплатную программу WMKeeper. Отличительной чертой системы следует признать ее моновалютность. При работе в системе используются только доллары США, которые, как указано на сайге системы WebMoney в сети Интернет (см.: http: //www.webmoney.ru), "хранятся в компании IMTB".
Вместе с тем с юридической точки зрения (в первую очередь исходя из соотнесения норм действующего российского банковского и валютного законодательства, а также законодательства о налогах и сборах), функционирование рассматриваемой Интернет-системы сетевых денег на базе офшорного банка IMTB (InternationalMetalTradingBank) и использование в качестве монетарной основы системы денежных суррогатов следует признать наиболее слабыми элементами правового обеспечения функционирования российской Интернет-системы сетевых денег WebMoney. Поэтому совершенствование правовой и технологической базы данной системы, видимо, будет ориентировано на разрешение названных юридических проблем.
Характеризуя порядок функционирования рассматриваемой системы сетевых денег, необходимо отметить следующие обстоятельства. По словам самих разработчиков, система WebMoneyTransfer представляет собой "глобальную систему трансфера (перевода) имущественных прав, открытую для свободного использования всеми желающими. С помощью WebMoneyTransfer можно покупать любые online-товары и услуги, создавать собственные web-сервисы и сетевые предприятия, проводить расчеты с другими участниками, выпускать и обслуживать собственные платежные инструменты".
Хранящиеся на кошельке пользователя (как и в других системах, электронный кошелек представляет собой специальное программное обеспечение) титульные знаки WebMoney находятся в его полном распоряжении и в любой момент - круглосуточно и ежедневно - могут быть использованы для расчетов. При необходимости пользователь может снять WebMoney с кошелька и перевести на указанный им банковский счет с одновременной конвертацией в соответствующую валюту.