Таким образом, предоставление коммерческого кредита предполагает, что по условиям этого договора каждая из сторон выполняет двойную роль: продавец товара является одновременно кредитором, а покупатель – заемщиком, либо наоборот.
Выявление сходств и различий кредитного договора и договора займа имеет огромное теоретическое и практическое значение. Юридической практике известны случаи, когда юридические лица, предоставлявшие взаймы денежные суммы другим юридическим лицам, обвинялись в нарушении банковского законодательства, поскольку предоставляли кредит без наличия лицензии, несмотря на то, что по существу речь шла о традиционном договоре займа.
Договор займа является реальным договором, в силу чего считается заключенным с момента передачи денег или других вещей.
В случае, когда займодавцем является юридическое лицо, договор займа заключается в письменной форме независимо от суммы.
В подтверждение договора займа и его условий может быть представлена расписка заемщика или иной документ, удостоверяющие передачу ему займодавцем определенной денежной суммы.
В соответствии со ст. 809 ГК РФ займодавец имеет право на получение с заемщика процентов на сумму займа в размерах и в порядке, определенных договором, если иное не предусмотрено законом или договором займа.
При отсутствии в договоре условия о размере процентов их размер определяется ставкой банковского процента (ставкой рефинансирования ЦБ РФ) на день уплаты заемщиком суммы долга или его соответствующей части.
При составлении расписки или договора займа можно обойтись без нотариуса. Нотариальное удостоверение может применяться для большего морального спокойствия лица, а также для исключения возможности оспаривания своей подписи лицом, подписавшим расписку.
Таким образом, кредитный договор, в отличие от договора займа является консенсуальным - это первое и главное отличие.
Второй особенностью кредитного договора является то, что его предметом всегда являются деньги (кроме случаев товарного кредита), в то время как предметом договора займа являются как деньги, так и другие вещи, определенные родовыми признаками.
Третья особенность заключается в субъектном составе сторон. В кредитном договоре одной из них всегда является банк или иная кредитная организация, имеющая лицензию, в то время как по договору займа заимодавцем может быть любой субъект гражданского права, в том числе индивидуальный предприниматель или просто физическое лицо.
По договору займа займодавец передает заемщику предмет договора займа в собственность. Другими словами, законодатель исключил из сторон договора займа юридических лиц, владеющих имуществом на праве хозяйственного ведения или оперативного управления.
Кредит же могут получать и юридические лица, не являющиеся собственниками.
По договору займа займодавец передает заемщику деньги или вещи определенные родовыми признаками, которые принадлежат займодавцу на праве собственности. Банки и иные кредитные организации по кредитному договору передают заемщикам денежные средства, принадлежащие не им, а физическим и юридическим лицам, вложившим свои средства в банк или кредитную организацию.
Любой кредитный договор, вне зависимости от его суммы должен быть заключен в письменной форме (несоблюдение простой письменной формы делает договор недействительным), в то время как договор займа может быть заключен и в устной форме.
1. Конституция Российской Федерации. Принята всенародным голосованием 12 декабря 1993г. (с изменениями и дополнениями от 30 декабря 2008г.)
2. Гражданский Кодекс РФ часть 1 от 30 ноября 1994г. №52-ФЗ (с изменениями и дополнениями от 9 февраля 2009г.), часть 2 от 26 января 1996г. №15-ФЗ (с изменениями и дополнениями от 9 апреля 2009г.), часть 3 от 26 ноября 2001г. №147-ФЗ (с изменениями и дополнениями от 30 июня 2008г.), часть 4 от 18 декабря 2006г. №231-ФЗ (с изменениями и дополнениями от 8 ноября 2008г.)
3. Кодекс РФ об административных правонарушениях от 30.12.2001г. №195-ФЗ (с изменениями и дополнениями от 9 февраля 2009г.)
4. Налоговый кодекс РФ часть 1 от 31 июля 1998г. №147-ФЗ (с изменениями и дополнениями от 26 ноября 2008г.) и часть 2 от 05 августа 2000г. №117-ФЗ (с изменениями и дополнениями от 28 апреля 2009г.)
5. Закон РФ 07 февраля 1992г. №2300 «О защите прав потребителей» (с изменениями и дополнениями от 23 июля 2008г.)
6. Федеральный закон от 26 декабря 1995г. №208-ФЗ «Об акционерных обществах» (с изменениями и дополнениями от 7 мая 2009г.)
7. Федеральный закон от 22 апреля 1996г. №39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» (с изменениями и дополнениями от 28 апреля 2009г.)
8. Федеральный закон от 23 декабря 2003г. №177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» (с изменениями и дополнениями от 22 декабря 2008г.)
9. Федеральный закон от 30 декабря 2004г. №218-ФЗ «О кредитных историях» (с изменениями и дополнениями от 24 июля 2007г.)
10. Федеральный Закон от 02 декабря 1990г. №395-ФЗ «О банках и банковской деятельности» (с изменениями и дополнениями от 28 февраля 2009г.)
11. Федеральный Закон от 10 июля 2002г. №86-ФЗ «О Центральном Банке РФ» (с изменениями и дополнениями от 30 декабря 2008г.)
12. Федеральный Закон от 10 декабря 2003г. №173-ФЗ «О валютном регулировании и контроле» (с изменениями и дополнениями от 22 июля 2008г.)
13. Федеральный Закон 08 августа 2001г. №128-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности» (с изменениями и дополнениями от 30 декабря 2008г.)
14. Федеральный закон от 25 февраля 1999г. №40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» (с изменениями и дополнениями от 29 декабря 2006г.)
15. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 8 октября 1998г. №13 «О практике применения положения ГК о процентах за пользование чужими денежными средствами»
16. Белов В.А. Гражданское право. Актуальные проблемы теории и практики. – СПб., 2007. - 438 с.
17. Брагинский М.И., Витрянский В.В. Договорное право.–М., 2005.- 842 с.
18. Витрянский В.В. Договор займа: общие положения и отдельные виды договора. – М., 2004. - 481 с.
19. Витрянский В.В. Категории «кредит» и «кредитные правоотношения» в гражданском праве // Хозяйство и право. – М., 2008, № 9. – С. 3 - 18.
20. Галицкий В.В. Кредиты и займы: правовые основы, бухгалтерский учет, налогообложение. – М., 2005. - 276 с.
21. Груздева А.А. Правовое регулирование заемных обязательств в гражданском праве России // Вестник СГАП, 2003, № 1. – С. 75 - 78.
22. Гонгало Б.М. Учение об обеспечении обязательств. – СПб., 2007.- 222 с.
23. Дробозина В.Н. Финансы. Денежное обращение и кредит. – М., 2004. – 362 с.
24. Максимова Т. Н. Банковское кредитование как важный элемент механизма трансформации сбережений в инвестиции. Региональный аспект // Финансы. – М., 2002, N 9. - С. 25 - 28.
25. Пиляева В.Д. Гражданское право с образцами договоров. – М., 2008. - 197 с.
26. Плахотная Д.Г. Кредитные союзы. Книга стандартов. – М., 2004.– 204 с.
27. Романец Ю.В. Система договоров в граж. праве России. – М., 2004. - 496 с.
28. Суханов Е.А. Гражданское право. – М., 2008. – 770 с.
29. Тихомирова Е.В. Кредитные операции коммерческих банков // Деньги и кредит. – М., 2003, N9. - С.39 - 46.
30. Юридическая энциклопедия предпринимателя. – М., 2005. - 823 с.
| Договор товарного кредита | Договор займа |
| 1. Момент заключения договораМомент его подписания.Факт передачи товаров не влияет на момент заключения договора. | 1. Момент заключения договораМомент передачи денежных средств или других вещей, являющихся предметом этого договора. Даже при условии достижения согласия по всем существенным условиям договора, он не будет считаться заключенным до момента фактической передачи денежных средств или вещей заемщику. |
| 2. Двусторонний договорПосле его заключения обе стороны имеют, как права, так и обязанности. | 2. Односторонний договорУ заимодавца после его заключения имеется только право требования возвратить заем, а у заемщика есть только обязанность по его возврату. |
| 3. Возмездный договорДоговор может быть безвозмездным только в том случае, если на это прямо указано в договоре. | 3. Безвозмездный договорПо договору займа передаются вещи (товары) (пункт 3 статьи 809 ГК РФ).Договор может быть возмездным только в том случае, если это специально оговорено. |
| Договор товарного кредита | Кредитный договор |
| 1. Предмет договораВещи, определенные родовыми признаками (товары)Денежные средства не могут быть предметом договора. | 1. Предмет договораДенежные средства (кредит). |
| 2. КредиторЮридическое или физическое лицо. | 2. КредиторБанк или иная кредитная организация, имеющая лицензию. |
| 3. Условие о сроке возврата кредитаНе является существенным. | 3. Условие о сроке возврата кредитаЯвляется существенным. |
[1] Галицкий В.В. Кредиты и займы: правовые основы, бухгалтерский учет, налогообложение. - М., 2005. - С. 44
[2] Максимова Т. Н. Банковское кредитование как важный элемент механизма трансформации сбережений в инвестиции. Региональный аспект // Финансы. – М., 2002, N 9. - С. 25 - 28.
1 Брагинский М.И., Витрянский В.В. Договорное прав. – М., 2005. – С. 420
[3] Витрянский В.В. Категории «кредит» и «кредитные правоотношения» в гражданском праве // Хозяйство и право. – М., 2008, № 9. – С. 3 - 18.