СФ КБ «ПриватБанк» является универсальным банком, поскольку осуществляет следующие банковские операции и сделки:
1) привлекает вклады (депозиты) и предоставляет кредиты по согласованию с заемщиком;
2) ведет расчеты по поручению клиентов и банков-корреспондентов и их кассовое обслуживание;
3) открывает и ведет счета клиентов и банков-корреспондентов, в том числе иностранных;
4) финансирует капитальные вложения по поручению вкладчиков или распорядителей инвестируемых средств, а также за счет собственных средств банка;
5) выпускает, покупает, продает и хранит платежные документы и ценные бумаги (чеки, аккредитивы, векселя и другие документы), осуществляет иные операции с ними;
6) выдает поручительства, гарантии, иные обязательства за третьих лиц, предусматривающих исполнение в денежной форме;
7) покупает у иностранных юридических и физических лиц и продает им наличную иностранную валюту;
8) покупает и продает в стране и за ее пределами драгоценные металлы, камни, изделия из них.
Указанные операции могут проводится как в гривнах, так и в валюте.
Пополнение оборотных средств предприятий и предоставление потребительского кредита - это также является основным направлением деятельности СФ КБ «ПриватБанк». Кроме этого банк оказывают массу специальных услуг государству, предприятиям и населению. Это и чековое обслуживание, и рассчетно-кассовые операции, выдача денег под заклад имущества, средне- и долгосрочное кредитование специального назначения, проектное финансирование модернизации производства, предоставление ссуд в иностранной валюте, финансирование рисковых, венчурных проектов, лизинг оборудования и другие банковские операции и услуги.
Организационная структура ЗАО СФ КБ Приватбанк представлена в приложении А.
Анализ структуры и динамики пассивных операций банка следует начнать с анализа собственных средств. Целью данного анализа является выявление источников формирования собственных средств банка по состоянию на 01.01.2006 г. и 01.01.2007 г., определение удельного веса источников собственных средств в их общей сумме, а также выработка рекомендаций по совершенствованию структуры собственных средств. Уставных фондов банков, дополнительного капитала, к которому относятся результаты переоценки, резервы страхования активных операций коммерческих банков, специальный фонд валютных рисков, текущие доходы (расходы), финансирование капитальных вложений и отчислений. При этом сумма дополнительного капитала не должна превышать сумму основного, а отчисления вычитаются из суммы основного и дополнительного капитала.
Анализ структуры собственных средств СФ КБ ПриватБанка, проводимый в динамике по данным оборотно - сальдовых балансов на 01.01.2006 г. и 01.01.2007 г. целесообразно представить в виде следующей таблицы:
Таблица 2.1 - Анализ структуры собственных средств СФ КБ ПриватБанка
| Собственные средства | Сумма, тыс. грн. | Структура, % | ||
| 2005г | 2006г | 2005г | 2006г | |
| Основной капитал - всего | 59430.0 | 80699.3 | 180,48 | 122,93 |
| фонд основных средств и нематериальных активов | 56047.1 | 75009.0 | 170.20 | 114,26 |
| фонд экономического стимулирования | 5198.2 | 7339.5 | 15,79 | 11,18 |
| нематериальные активы | 1815.3 | 1649.2 | 5,51 | 2,51 |
| Дополнительный капитал - всего | 2000.8 | 3500.7 | 6,07 | 5,33 |
| в т.ч. специальные фонды | 2000.8 | 3500.7 | 6,07 | 5,33 |
| Отчисления - всего | 28500.6 | 18551.5 | 86,55 | 28,26 |
| в т.ч. кредиторы банка по хозяйственным операциям | 28500.6 | 18551.5 | 86,55 | 28,26 |
| Всего собств. средств | 32930.2 | 65648.6 | 100 | 100 |
Как свидетельствуют данные таблицы 2.1 в структуре собственных средств банка на 01.01.2006 г. наибольший удельный вес занимал основной капитал - 180,48%. В составе основного капитала наибольшее значение - по фонду основных средств и нематериальных активов - 170,20%, фонд экономического стимулирования - 15,79%. Удельный вес дополнительного капитала незначителен - 6,07%, а отчисления, вычитаемые из суммы основного и дополнительного капитала, достигают 86,55%.
вырезано
Уо2005 = 115987.38 - 78113.15 х 100% = 17% (2.19)
222789.58
Уо2006 = 390682.66 - 115987.38 х 100% = 30% (2.20)
906833.45
Уровень оседания средств во вкладах увеличился в 2006г. по сравнению с 2005г. на 13%. Это с положительной стороны характеризует депозитную политику банка и говорит о возможности проведения кредитной политики: 30% привлеченных средств могут быть использованы в 2006г. в качестве долгосрочных ресурсов кредитования.
Доля средств, хранящихся в течение определенного расчетного периода на депозитных счетах до востребования, которые могут быть использованы как стабильные кредитные ресурсы в течение следующего аналогичного по сроку промежутка времени рассчитывается по формуле:
Д = (О : К) х 100% , (2.21)
где Д - доля средств на счетах до востребования, которые могут использоваться как стабильные кредитные ресурсы;
О - средний остаток средств на депозитных счетах за расчетный период;
К - кредитовый оборот по депозитным счетам до востребования за расчетный период.
Расчет данного показателя за анализируемый период (1 год) выглядит следующим образом:
Д2005 = 26820.17 х 100% = 27% (2.22)
99333.962
Д2006 = 91188.57 х 100% = 40% (2.23)
227971.42
Значит, 27% остатков по депозитным счетам до востребования могли использоваться в 2005 году и 40% могут использоваться в 2006 году как стабильные кредитные ресурсы сроком до 1 года.
Таким образом, проанализировав структуру и динамику пассивных операций банка за период с 01.01.2006 г. по 01.01.2007 г., можно сделать следующий вывод:
В структуре собственных средств банка наибольший удельный вес занимает основной капитал, доля дополнительного капитала незначительна. Темпы роста иммобилизации, то есть части отвлеченных средств в нематериальные активы и дебиторскую задолженность отстают от темпов роста собственных средств - нетто, что свидетельствует о снижении затрат банка на собственные нужды. Об увлечении источника доходности активных операций банка говорит превышение темпов роста СС - нетто по сравнению с СС - брутто.
Политика банка по привлечению ресурсов направлена на совершенствование их структуры, то есть снижения доли дорогостоящих ресурсов (кредитов головного банка и филиалов) и увеличения удельного веса средств на расчетных и текущих счетах клиентов. Однако банку необходимо проводить еще более активную политику по привлечению дешевых ресурсов в общем объеме источников, что, с одной стороны, положительно влияет на стабильность ресурсной базы и облегчает управление источниками средств, с другой - увеличивает ее стоимость. А возможность увеличения размера прибыли находится в прямой зависимости от наличия у банка дешевых ресурсов, в т.ч. и собственных средств.
Структуру пассива баланса можно представить следующим образом:
Таблица 2.4 - Структура пассива баланса СФ ЗАО КБ Приватбанк за 2005 – 2006 г.г.
| Показатель / год | 2005 | 2006 |
| Собственные средства | 32930.2 (5,23%) | 65648.55 (6,92%) |
| в т.ч. иммобилизация: | ||
| в НА (-) | 1815.32 (0,29%) | 1649.20 (0,17%) |
| в ДЗ (-) | 28500.63 (4,53%) | 18551.48 (1,96%) |
| Привлеченные средства | 551361.45 (87,60%) | 828642.79 (87,39%) |
| в т.ч. текущие счета | 6000,03 (1,09%) | 39371,1 (4,75%) |
| Прибыль | 14818.59 ( 2,35%) | 33733.58 ( 3,56%) |
| Валюта баланса | 629426.19 (100 %) | 948225.7 (100%) |
Таким образом, доля собственных средств банка в общей валюте баланса возросла на довольно незначительную величину - 1,69%. Банку необходимо увеличивать капитальную часть собственных средств, так как рассчитанные показатели достаточности капитала близки к минимально требуемым законодательствам.
Удельный вес иммобилизации снизился на 2,69%, что является положительной тенденцией в формировании собственных средств, ток как увеличивает их содержание в общей валюте баланса.
Доля привлеченных средств снизилась на 0,21%, однако их структура претерпела значительные положительные изменения.
Банк обладает устойчивой депозитной базой, что позволяет ему использовать значительную часть привлеченных средств в качестве стабильных кредитных ресурсов (как краткосрочных, так и долгосрочных).
2.2 Стоимостная оценка привлечения ресурсов ЗАО СФ КБ Приватбанк
Анализ стоимости всех привлеченных СФ КБ ПриватБанка ресурсов проводится последующим направлениям:
- изучение динамики цены ресурсов, в т.ч. номинальной средней цены ресурсов, средней номинальной процентной ставки по привлеченным ресурсам в целом и по отдельным видам; расчет реальной стоимость ресурсов, включая их виды;
вырезано
Общее изменение процентных расходов составило: 33506,77 – 4091,96 = 29414,81 тыс.грн
Таблица 2.10 - Анализ влияния остатков предоставленных головным банком и филиалами кредитов и процентной ставки по ним на процентные расходы
| Показа-тели | 2005 | 2006 | ОтклонеВсего | ния (+,-)в т.ч. заостат-ков по счёту | Счётставки | Резервы уменьшения расходов |
| 1. Остатки по ресурсу, тыс. грн. | 380320.11 | 262984.12 | -117335.99 | -- | -- | -- |
| 2.Проце-нтные рас-ходы, тыс. грн. | 190160.05 | 105193.64 | - 84966.41 | -58668.0 | -26298.4 | 0 |
| 3. Процен-тная ставка, % | 50,0 | 40,0 | -10,0 | -- | -- | -- |
Уменьшение остатков предоставленных кредитов на 117335.99 тыс. грн. способствовало уменьшению процентных расходов на 58668.0 тыс. грн., а уменьшение процентной ставки на 10,0% уменьшило сумму процентных расходов на 26298.41 тыс. грн. Общее изменение процентных расходов составило: -58668,0 – 26298,41 = -8496641 тыс.грн
Таблица 2.11 - Анализ влияния остатков по вкладам граждан и процентной ставки по ним на процентные расходы