Еще один критерий — способ участия в рыночных процессах. На его основе коммерческие банки можно разделить на два вида: проводящие все свои рыночные операции индивидуально, в одиночку; проводящие отдельные операции в кооперации с другими банками как юридически самостоятельными лицами, т.е. в составе тех или иных банковских объединений, групп, холдингов.
Таким образом, банковская система состоит из четырех элементов (из трех элементов — без вспомогательных организаций), которые группируются в два уровня. И каждый уровень, каждый базовый элемент системы имеет сложную внутреннюю структуру.
1.2 Функции банковской системы
Состав функций банковской системы может быть следующим:
1. Посредничество банков в кредитовании. Банки, с одной стороны, аккумулируют временно свободные денежные средства юридических и физических лиц, с другой – кредитуют население, предприятия, государство, а также другие банки. Банки выступают посредниками между конечными заемщиками и кредиторами, превращая временно свободные, неработающие деньги в работающий капитал, расширяя масштабы функционирующего в обществе капитала, ускоряя его оборачиваемость и повышая общую эффективность экономики. Банки концентрируют такие массивы капитала, которые в состоянии финансировать реализацию кредитов, непосильных даже крупным производственным структурам.
2. Посредничество в платежах и расчетах – изначальная и основополагающая функция банков. В рыночной экономике все хозяйствующие субъекты независимо от форм собственности имеют расчетные счета в банках, с помощью которых осуществляются все безналичные расчеты. На банках лежит ответственность за своевременное выполнение поручений своих клиентов по совершению платежей.
3. Обеспечение хозяйства деньгами. Эмиссия и регулирование количества денег в обращении - функция банков, эмиссия наличных денег – монопольная функция центрального банка.
4. Эмиссионно-учредительная и посредническая деятельность банков в операциях с ценными бумагами. С выпуска ценных бумаг начинается жизнь банка. Права на эмиссию собственных ценных бумаг имеют коммерческие банки, созданные в организационно-правовой форме акционерных обществ. Эмиссия осуществляется при его учреждении с целью формирования уставного капитала, при увеличении размеров первоначального уставного капитала путем выпуска акций, при привлечении заемного капитала путем выпуска облигаций и других долговых обязательств. Банки могут заниматься куплей-продажей ценных бумаг как для себя, так и по поручению клиентов, обслуживанием обращения ценных бумаг, хранением ценных бумаг, управлять ценными бумагами на доверительной основе.
5. Важную роль в работе с клиентами играют разнообразные консультационные и информационные услуги, которые в России пока развиты слабо.
6. Управление доверенной собственностью.
7. Регулирование экономики. Каждый отдельный коммерческий банк, даже самый большой, не ставит своей задачей регулировать экономику страны. Это задача Центрального банка. Поэтому Центральный банк любой страны разрабатывает и реализует денежно-кредитную политику через всю систему банков второго уровня, непосредственно работающих со всеми звеньями народного хозяйства и населением страны.
8. Деятельность по обеспечению слияния банковского капитала с промышленным и торговым, по образованию финансово-0промышленых групп, играющих возрастающую роль не только в национальной, но и в мировой экономике.
9. Социальная функция. Банки обязаны сохранить стоимость доверенных им денег, так как другие финансовые инструменты у нас пока не развиты и гражданину больше некуда податься от инфляции, кроме банка. Расширение кредитования предприятий должно вести и к расширению производства, обновлению техники и технологии, увеличению занятости и повышению квалификации, росту доходов не только банков, собственников предприятий, но и работников и управленцев разных уровней, росту не только валового национального, но и персонального продукта. Потребительское кредитование, жилищная ипотека, образовательные кредиты, кредитование малого и среднего бизнеса улучшают социальное состояние страны. От посредничества в платежах зависит скорость продвижения товаров на прилавок, своевременность оплаты товаров, а значит, своевременность выплаты зарплаты работникам, налогов бюджету и зарплаты бюджетникам, пенсий, пособий, стипендий.
Все рассмотренные функции позволяют банкам активно воздействовать на экономику, пропорциональность, масштабы и темпы ее развития, технико-технологический уровень, эффективность и конкурентоспособность предприятий, отраслей и народного хозяйства.
Многие коммерческие банки в современных условиях предлагают своим клиентам (как физическим, так и юридическим лицам) широкий круг операций и услуг. Коммерческие банки универсального типа выполняют функции по аккумуляции денежных средств населения, хозяйственных организаций, фирм, компаний; по размещению кредитных ресурсов; организации и проведению денежных расчетов; предлагают клиентам различные банковские операции и услуги.
В условиях рыночной экономики все операции коммерческого банка можно условно разделить на три основные группы:
* пассивные операции (привлечение средств);
* активные операции (размещение средств);
* активно-пассивные (посреднические, трастовые и пр.) операции.
1. Пассивные операции - операции по привлечению средств в банки, формированию ресурсов последних. Значение пассивных операций для банка очень велико.
В условиях рыночной экономики особую важность приобретает процесс формирования банковских пассивов, оптимизация их структуры и в связи с этим качество управления всеми источниками денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал коммерческого банка. Очевидно, что устойчивая ресурсная база банка позволяет ему успешно проводить ссудные и иные активные операции. Поэтому каждый коммерческий банк стремится наращивать свои ресурсы.
К пассивным операциям банка относят: привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц; открытие срочных счетов граждан, предприятий и организаций; выпуск ценных бумаг; займы, полученные от других банков, и т.д.
Все пассивные операции банка, связанные с привлечением средств, в зависимости от их экономического содержания делятся на:
* депозитные, включая получение межбанковских кредитов;
* эмиссионные (размещение паев или ценных бумаг банка).
Ресурсы банка состоят из заемных средств и собственного капитала. Собственный капитал - это средства, принадлежащие непосредственно банку, в отличие от заемных, которые банк привлек на время. Особенность собственного капитала банка по сравнению с капиталом других предприятий заключается в том, что собственный капитал банков составляет примерно 10%, а на предприятиях - около 40-50%. Несмотря на небольшой удельный вес, собственный капитал банка выполняет несколько жизненно важных функций:
Защитная функция. Значительная доля активов банка (примерно 88%) финансируется вкладчиками. Поэтому главной функцией акционерного капитала банка и приравненных к нему средств является защита интересов вкладчиков. Защитная функция собственного капитала означает возможность выплаты компенсации вкладчикам в случае ликвидации банка. Собственный капитал позволяет сохранять платежеспособность банка путем создания резерва активов, позволяющих банку функционировать, несмотря на угрозу появления убытков.
Оперативная функция. Для начала успешной работы банку необходим стартовый капитал, который используется на приобретение земли, зданий, оборудования, а также создание финансовых резервов на случай непредвиденных убытков. На эти цели используется также собственный капитал.
Регулирующая функция. Помимо обеспечения финансовой основы для операций и защиты интересов вкладчиков, собственные средства банков выполняют также регулирующую функцию, которая связана с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банков, а также с законами и правилами, позволяющими государственным органам контролировать проводимые операции.
Структура банковских ресурсов отдельных коммерческих банков зависит от степени их специализации или, наоборот, универсализации, особенностей их деятельности, состояния рынка ссудных ресурсов и др.
Например, универсальные коммерческие банки, осуществляющие преимущественно операции по краткосрочному кредитованию, в качестве основного вида привлеченных ресурсов используют краткосрочные депозиты, а инвестиционные банки - покупку ценных бумаг, специальные целевые фонды государства и акционерных компаний и предприятий, предназначенные для капитальных вложений, долгосрочные займы, полученные от других кредитных и финансовых институтов.
Собственный капитал банка - основа наращивания объемов его активных операций. Поэтому для каждого банка чрезвычайно важно находить источники его увеличения. Ими могут быть: нераспределенная прибыль прошлых лет, включая резервы банка; размещение дополнительных выпусков ценных бумаг или привлечение новых пайщиков.
Управление собственным капиталом играет важную роль в обеспечении устойчивости пассивов и прибыльности банков. Одним из способов управления собственным капиталом банка является дивидендная политика.
Крупные банки широко используют эмиссию акций в качестве эффективного способа привлечения денежных ресурсов. Коммерческие банки эмитируют как простые акции, так и привилегированные (бессрочные, с ограниченным сроком, конвертируемые в простые). Привилегированные акции как объект инвестиций связаны с меньшим риском, чем простые, но и уровень дивидендов по ним ниже среднего уровня дивидендов, выплачиваемых по простым акциям. Доля привилегированных акций в капитале банка намного ниже, чем простых.