Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования
«ПЕТЕРБУРГСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ПУТЕЙ СООБЩЕНИЯ»
Кафедра : Экономическая теория
на тему : Преступления в сфере обращения ценных бумаг. Вексельное мошенничество
Введение........................................................................................................................................ 2
1. Общее понятие о роли векселя................................................................................................ 4
2. Вексельное мошенничество..................................................................................................... 7
2.1 Способы совершения мошенничества с использованием сговора................................ 7
2.2 Способы совершения преступления с использованием обманных механизмов......... 9
Заключение.................................................................................................................................. 15
Список литературы..................................................................................................................... 17
В сфере обращения ценных бумаг имеется множество способов незаконного обогащения, которые попадают под действие различных статей уголовного закона. Одним из наиболее распространенных видов таких преступлений является мошенничество.
Мошенничество - хищение чужого имущества или приобретение права на чужое имущество путем обмана или злоупотребления доверием относится к числу преступлений против собственности (ст. 159 УК РФ). В последнее время в обществе наметился рост этого вида преступления и резко возросла его общественная опасность. Мошенничество в сфере вексельного оборота является одним из разновидностей мошенничества в области кредитно-расчетных отношений. К данной категории относятся такие правоотношения, которые возникают между субъектами гражданско-правового обязательства и кредитной организацией (в определенных случаях только между субъектами названного обязательства) в связи с отсутствием платежей за переданное имущество (выполненные работы, оказанные услуги) или по другим основаниям.
Схемы совершения мошенничества на рынке ценных бумаг также многообразны и имеют собственную специфику, обусловленную видом ценной бумаги, с которой связано преступление, личностью мошенника и характеристиками лиц, в отношении которых совершается мошенничество. Вместе с тем, все многообразие способов мошенничества на рынке ценных бумаг можно систематизировать и выделить наиболее типичные способы совершения преступлений с целью принятия эффективных мер предупреждения и профилактики подобных деяний.
Как известно, одним из наиболее рисковых ценных бумаг является вексель Вексель – идеальное орудие для отъема чужой собственности.
Несмотря на все проблемы развития вексельного обращения, значение вексельного рынка велико. Вексельный оборот - это один из важнейших элементов денежно-кредитной системы.
Именно столь высокая популярность векселя вызывает интерес со стороны преступности. Несмотря на то, что большинство мошеннических схем раскрыто, аферы с использованием векселей и их копий проворачиваются регулярно. Вексельные мошенничества продолжают процветать. Конечно, официальной статистики по объемам афер с использованием векселей нет. Ведь о большей части проведенных мошеннических операций становится известно не сразу. В случае с векселями обман может вскрыться и через год-два, и через десять лет. Однако о большом количестве афер говорит развитой и процветающий теневой рынок торговли копиями реально существующих векселей, которые потом используют для реализации мошеннических схем.
1. Общее понятие о роли векселя
Несомненные достоинства вексельного обращения приводят к его широкому использованию и делает его одним из важнейших существующих в природе финансовых инструментов.
При использовании в качестве расчетного инструмента вексель, переходя из рук в руки, играет заметную роль в повышении эффективности воспроизводственного процесса, а в качестве инструмента кредита увеличивает оборотные средства его участников.
Можно выделить несколько причин, по которым использование векселей приобретает все более широкие масштабы. Одна из них - недостаточность денежных средств заставляет выдавать векселя при расчетах за поставленную продукцию, выполненные работы, оказанные услуги. В этом смысле вексель играет роль механизма обнуления взаимных неплатежей, сокращения дебиторско-кредиторской задолженности коммерческих организаций друг перед другом.
Вексель (от нем. Wechsel) — строго установленная форма, удостоверяющая ничем не обусловленное обязательство векселедателя (простой вексель), либо предложение иному указанному в векселе плательщику (переводной вексель) уплатить по наступлении предусмотренного векселем срока определенную денежную сумму в конкретном месте. Тратта или переводной вексель — финансовый документ, составленный в строго упорядоченной форме, который содержит безусловный приказ кредитора (трассанта) заемщику (трассату) об уплате в оговоренный срок определенной суммы денег, обозначенной в векселе, третьему лицу (ремитенту) или предъявителю векселя. Может являться одним из товарораспорядительных документов внешнеторгового контракта. Вексель может быть ордерным (на предъявителя) или именным. В обоих случаях передача прав по векселю происходит путём совершения специальной надписи — индоссамента, хотя для передачи ордерного векселя индоссамент не обязателен. Индоссамент — передаточная надпись на обороте векселя в удостоверение перехода его к другому лицу. Индоссамент может быть бланковым (без указания лица, которому передан вексель) или именным (с указанием лица, которому должно быть произведено исполнение). Лицо, передавшее вексель посредством индоссамента, несёт ответственность перед последующими векселедержателями наравне с векселедателем.
В векселе, который подлежит оплате по предъявлении или во столько-то времени от предъявления, можно оговорить, что на вексельную сумму будут начисляться проценты. Во всяком другом векселе не допускается начисление процентов. Процентная ставка должна быть указана в векселе. Проценты начисляются со дня составления векселя или с указанной даты.
Надпись на векселе, удостоверяющая, что вексель подлежит оплате по предъявлении или по истечении определённого срока со дня его предъявления, называется ависто. Надпись ависто может также учиняться на чеках и переводах.
Обязательные реквизиты векселя установлены Единообразным законом о переводном и простом векселе (ЕВЗ), являющемся приложением № 1 к Женевской конвенции от 7 июня 1930 года № 358 «О Единообразном законе о переводных и простых векселях»:
1. вексельная метка «вексель» в тексте документа;
2. безусловный приказ или обязательство уплатить определённую сумму;
3. наименование плательщика и первого держателя;
4. наименование ремитента;
5. срок и место платежа;
6. дата и место составления векселя и подпись векселедателя.
Место платежа: Указание на место платежа необходимо для решения вопроса о месте исполнения обязательств должника. «Место платежа должно быть указано так, чтобы можно было однозначно определить (индивидуализировать) некоторое пространство, где всякий кредитор имел бы возможность обнаружить должника или его представителя».[1] Вексель может быть предъявлен к платежу:
1. В месте платежа, прямо указанном в векселе, которое может как совпадать с местом нахождения должника, так и не совпадать, например, в случае домицилированного векселя
2. В месте составлении я – для простого векселя; в месте, обозначенном рядом с наименованием плательщика (акцептанта), - для переводного, если нет чёткого указания на конкретное место платежа
Срок платежа: Положение о переводном или просто векселе предусматривает, что вексель может быть выдан сроком: 1. По предъявлении, 2. Во столько-то времени о предъявлении, 3. Во столько-то времени от составления, 4. На определённый день. Следует подчеркнуть, что срок векселя может быть установлен исключительно одним из способов, прописанных в указанном выше Положении. Включение в текст векселя иного способа определения срока влечёт за собой недействительность векселя.[2]
При отсутствии хотя бы одного из обязательных реквизитов документ не может быть признан векселем. Хотя есть ряд исключений:
1. при неуказанном сроке платежа считается, что вексель подлежит оплате по предъявлении;
2. при неуказании места платежа, таковым считается указанный адрес плательщика;
3. при неуказанном месте составления, таковым считается адрес векселедателя;
4. если на векселе имеются подписи лиц, неспособных обязываться или подложные, то подписи других лиц все же не теряют силы.
Для вексельного права России основополагающими документами являются :