Кредитная политика коммерческого банка основы формирования (стр. 3 из 5)

Стратегическое направление деятельности Альфа-Банка — розничный бизнес. В 2004 году Банк вышел на рынок потребительского кредитования.

Успешно развивается инвестиционный бизнес Альфа-Банка. Банк эффективно работает на рынках капитала, ценных бумаг с фиксированной доходностью, валютном и денежном рынках, в сфере операций с деривативами. Банк стабильно удерживает позицию одного из ведущих операторов и маркет-мейкеров на внешнем рынке суверенных российских облигаций и долговых инструментов российского корпоративного сектора.

Кредитная деятельность Альфа-Банка не ограничивается традиционным кредитованием предприятий (предоставлением кредитов, кредитных линий, овердрафтов), а включает также:

— организацию предэкспортного и проектного финансирования: оказание лизинговых услуг, предоставление экспортерам и импортерам банковских гарантий, выдача кредитов с использованием документарных аккредитивов;

— услуги по организации различных долговых программ: проведение сделок (в том числе зачетных) с долговыми обязательствами, а также с некоторыми видами клиринговых валют.

Работа Альфа-Банка сосредоточена на следующих долговых инструментах:

Обслуживаемые долговые обязательства:

— двухсторонние и синдицированные кредиты;

— корпоративные займы.

Необслуживаемые долговые обязательства:

— двухсторонние и синдицированные кредиты;

— корпоративные займы;

— векселя с просроченными сроками погашения.

Задолженность по договорам хозяйственной деятельности, в том числе:

— по договорам поставки;

— по договорам оказания услуг.

Задолженность, возникшая по иным договорам, в том числе:

— по договорам финансового и операционного лизинга;

— по договорам о предоставлении гарантий и поручительства.

Обязательным условием, предъявляемым к задолженности, является ее документарное подтверждение.

2.2 Анализ кредитного портфеля

Анализ кредитного портфеля с точки зрения минимизации кредитных рисков должен охватывать все кредиты:

– выданные заемщикам, если сумма их составляет более 5 % общего капитала банка;

– выданные акционерам и связанным с банком лицам;

– процентные ставки или условия погашения по которым были пересмотрены или каким-либо другим образом изменены с момента предоставления кредита;

– по которым выплата процентов и/или основной суммы просрочена более чем на 30 дней, включая те кредиты, проценты по которым были капитализированы или пролонгированы;

– отнесенные к нестандартным, сомнительным, проблемным или безнадежным.

При проведении детального анализа поднимаются досье клиентов, изучаются кредитные истории, вносятся возможные изменения в оценку категории качества ссудной задолженности (соответственно, может измениться величина резерва). Когда общая сумма задолженности составляет более 5 % банковского капитала, в обязательном порядке должны быть учтены планы заемщика на будущее, которые могут повлиять на его способность обслуживать долг и выплатить основную сумму долга.

По каждому из рассматриваемых кредитов должна быть получена следующая информация: название заемщика и вид его деятельности; использование доходов; дата предоставления кредита; дата окончания кредита, его сумма, валюта и процентная ставка; основной источник погашения; характер и стоимость залога (метод оценки, если это основные средства); непогашенные обязательства, включая основную сумму, проценты к оплате и все остальные реальные и потенциальные обязательства в тех случаях, когда банк несет кредитные риски; просрочки платежей или невыплаты, если таковые имеются; описание мер по надзору за кредитом; финансовая информация, включая текущие финансовые отчеты и пр.; специальные резервы – расчетные и фактически созданные.

Конкретная задача таких обзоров – оценка вероятности того, что кредит будет погашен, и того, что классификация кредита была установлена банком правильно. Также должны рассматриваться качество залога и способность заемщика зарабатывать необходимые денежные средства.

Анализ общего кредитного портфеля и его характеристик обычно дает достаточно полную картину деятельности банка, его приоритетов, видов кредитных рисков, которым он подвержен и которые готов на себя принять.

Структура анализа может выглядеть следующим образом:

– список основных видов кредитов, включая информацию о количестве клиентов, среднем сроке кредитов и средней кредитной процентной ставке;

– распределение кредитного портфеля, включая анализ общего количества и общей суммы кредитов в разных ракурсах, например, по валютам, по срокам погашения (краткосрочные, то есть менее одного года, и долгосрочные – более года), по видам деятельности, по виду собственности (государственные или частные), по виду кредитования (корпоративное или частное);

– кредиты с правительственными или другими гарантиями;

– кредиты по видам рисков;

– неработающие кредиты.

Инструменты, используемые специалистами, позволяют производить всестороннюю оценку состава и характеристик общего кредитного портфеля, включая определение, кому, что и на какой срок было предоставлено.

Этот процесс иллюстрирует рис. 1, на котором представлен состав заемщиков банка, включая физических лиц, государственные и прочие организации. Клиенты, которые подвергают банк допустимому риску, объединены в группы. Данный график также показывает сдвиг приоритетов банка от государственных организаций к частному сектору.

Как изменилась структура кредитов банка по срокам, показывает рис. 2. Эти изменения обусловлены изменениями в структуре клиентов и кредитных продуктов, а также факторов риска и макроэкономических тенденций.

Рис. 1. Динамика изменения сумм выданных кредитов по группам заемщиков

Рис. 2. Динамика изменения объемов кредитов по срокам кредитования

При анализе кредитного портфеля банк может выявить динамику изменения доли:

– кредитов государственному сектору, физическим лицам, частному корпоративному бизнесу;

– совокупной величины резерва на возможные потери по ссудам в портфеле (можно данный показатель разбить по секторам);

– просроченной ссудной задолженности в портфеле (дополнительно можно проанализировать структуру просроченной задолженности: долю просроченных кредитов в каждом соответствующем секторе, например, по кредитам физических лиц в общей совокупности кредитов, предоставленных этой категории заемщиков);

– двадцати самых крупных кредитов в общем объеме предоставленных кредитов;

– двадцать самых крупных кредитов в общей сумме работающих активов, в сумме капитала банка, в общем объеме прибыли.

Анализ кредитного портфеля банка обязательно должен включать в себя анализ процесса управления рисками портфеля.

В основе надежного управления рисками лежит определение существующих и потенциальных кредитных рисков, присущих кредитным операциям.

Конкретные меры по управлению кредитными рисками обычно включают три основных направления. Первое связано с мерами, направленными на ограничение или уменьшение кредитных рисков, например, мерами, определяющими концентрацию и размер кредитов, кредитование связанных с банком лиц или превышение лимитов.

Второе направление включает положения по классификации активов. Сюда входит анализ вероятности погашения портфеля кредитов и прочих кредитных инструментов, включая начисленные и невыплаченные проценты.

Третье направление связано с формированием резервов – не только по портфелю кредитов, но также по всем другим активам, которые могут привести к убыткам.

Анализируя функцию управления кредитными рисками, нужно рассматривать кредиты и все другие виды кредитных инструментов (балансовые и забалансовые) таким образом, чтобы определить:

– уровень, распределение и важность классифицированных активов;

– уровень и состав ненакапливаемых, неработающих, пересмотренных, пролонгированных активов и активов с пониженной ставкой;

– достаточность резервов по переоценке активов;

– способность руководства управлять проблемными активами и собирать их;

– чрезмерную концентрацию кредитов;

– соответствие и эффективность кредитной политики и процедур по кредитному администрированию, а также их соблюдение;

– адекватность и эффективность процедур банка по определению и отслеживанию первоначальных и изменяющихся рисков или рисков, связанных с уже одобренными кредитами.

Должен существовать некий механизм, направленный на решение проблемы просроченных кредитов, а также механизмы по обеспечению прав кредитора в случае непогашения кредитов (например, залоговые схемы).

Системы отчетности банка должны обеспечивать точную и своевременную информацию о состоянии кредитного портфеля (сбор детальной, своевременной информации по заемщикам относится к процессу оценки рисков).

В части управления рисками кредитного портфеля на первый план выходит вопрос управления проблемными кредитами (то есть кредитами, относимыми в соответствии с Положением «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» ко 2 – 5-й категориям качества) [1].

Как правило, проблемные кредиты (по корпоративным заемщикам, не попадающим в портфели однородных ссуд) должны рассматриваться индивидуально. Типичная стратегия включает: