где ЗП – месячная заработная плата обслуживающего персонала, руб.;
О – должностной оклад обслуживающего персонала, руб.;
В1 – количество часов за месяц, необходимых для выполнения задачи, часы;
К – расчетное количество рабочих часов в месяце, часы;
N – количество сотрудников, работающих с документами.
К = 8*24 = 192 час./мес.
Определим годовую заработную плату персонала, когда решение поставленной задачи требует 80 часов работы – базовый вариант:
ЗП=(1+0,356)*(12*12000*80/192)*3=244080 руб./год
ЗП на 1 рабочего составит 325440/2 = 81360 руб./год.
Определим заработную плату обслуживающего персонала, который будет работать с предлагаемым программным продуктом – проектируемый вариант:
ЗП=(1+0,356)*(12*12000*40/192)=40680 руб./год.
Ежегодная общая экономия в заработной плате составит 203400 руб./ год.
Стоимость потребляемых энергоресурсов:
Определим стоимость потребляемых энергоресурсов для базового варианта, когда решение поставленной задачи требует 96 часов работы:
Э = 12*(0,1*0,902*8*80+0,3*0,902*3*30) *3 = 2954.95 руб.
Определим стоимость потребляемых энергоресурсов для проектируемого варианта, когда решение задачи требует 40 часов работы:
Э = 12(0,1*0,902*8*40+0,3*0,902*3*15) × 1 = 492,5 руб.
Благодаря новому программному приложению за год будет экономиться в потреблении энергоресурсов 2642.5 руб.
Сумма расходов на амортизацию и износ (текущий ремонт) оборудования:
Годовой полезный фонд рабочего времени определяется как:
ПФВР = (365 – 114) * 8 = 251 * 8 = 2008 ч.
Амортизация в базовом варианте составит:
Сам=(22000*3*(20+3)/100)/2008*80*12=7257.37 руб.
Амортизация в проектируемом варианте составит:
Сам=(22000*4*(20+3)/100)/2008*40*12=1209,5 руб.
Следовательно, годовая экономия по амортизационным отчислениям равна 6047,87 руб.
Себестоимость в базовом варианте равна:
С1 =244080+2954,95+7257.37= 254 292,32 руб./год.
Эксплуатационные затраты в проектируемом варианте составят:
С2 = 40680 +492,5 +1209,5 = 42382 руб./год
Экономия от реструктуризации ОАО "Станкострой" будет равна:
С1 – С2 = 254292.32 - 42382 = 211 910,32 руб./год.
В данном проекте объем капитальных вложений составляет 67570 рублей.
Таким образом, оптимизация обусловленная реструктуризацией бизнес-процессов и внедрением нового программного обеспечения по различным направлениям и составляет в год:
- по заработной плате персонала 203400 руб.
- на электроэнергию 2462,452 руб.
- амортизационным отчислениям 6 047,87 руб.
Итого, общее снижение издержек, обусловленная реструктуризацией бизнес-процессов и внедрением нового программного обеспечения, составляет 211 910,32 рублей ежегодно.
Срок окупаемости проекта будет рассчитываться как отношение капитальных вложений в проект, равных 221300 руб. и отдачи, обусловленной успешной реализацией проекта (планируемым снижение издержек бизнеса по различным направлениям), которая составляет 211 910,32 руб.
РР =221300/ 211910.32 * 12 = 13 месяцев
Таким образом, срок окупаемости проекта приблизительно равен 13 месяцам.
Для расчета чистого приведенного эффекта необходимо привести планируемые экономии к ценам базового периода, т.е. продисконтировать их с использованием реальной ставки дисконтирования, рассчитываемой с учетом инфляционных изменений. За базу расчета дисконтного множителя возьмем рыночную ставку по коммерческим кредитам. Ставка рефинансирования примем ставку, равную 10,5% годовых (ro = 10,5%) Прогнозируемый уровень инфляции на 2007-2008 гг. составляет 8%, то искомая ставка дисконтирования потока платежей.
rр= 0,105 + 0,08 + 0,105*0,08 = 0,1934 или 19,34% - реальная ставка дисконтирования с учетом инфляции.
NPV =(211 910,32 -42382)/ 1.1934- 221300=16676.5 руб.
Полученное значение чистой текущей стоимости больше нуля, что говорит о том, что проект следует принять.
Индекс рентабельности проекта (PI) – это отношение суммарного дисконтированного дохода к суммарным дисконтированным затратам, он определяется как
PI = (211 910,32 - 42382)/ 1.1934-/221300=2.35 руб.
Поскольку индекс рентабельности больше 1, проект следует принять.
Расчет IRR (внутренней нормы доходности) проводим в таблице 3.2.
Таблица 3.2
Расчет IRR
| Период времени | Исходящие потоки | Входящие потоки | Сальдо потока (3-2) | r1=21% | NPV1 | r2=22% | NPV2 |
| 1 кв | 272 159,00 | 42 383,00 | -229 776,00 | 0,60 | -137 865,60 | 0,61 | -140 163,36 |
| 2 кв | 50 859,00 | 42 383,00 | -8 476,00 | 0,40 | -3 390,40 | 0,19 | -1 610,44 |
| 3 кв | 50 859,00 | 42 383,00 | -8 476,00 | 0,40 | -1 695,20 | 0,24 | -1 186,64 |
| 4 кв | 50 859,00 | 42 383,00 | -8 476,00 | 0,20 | -1 695,20 | 0,05 | -423,80 |
| 5 кв | 50 856,32 | 42 378,40 | -8 477,92 | 0,20 | -1 695,58 | 0,05 | -423,90 |
| 6 кв | 42 383,00 | 42 383,00 | 0,20 | 8 476,60 | 0,05 | 2 119,15 | |
| 7 кв | 42 383,00 | 42 383,00 | 0,10 | 4 238,30 | 0,05 | 2 119,15 | |
| 8 кв. | 42 380,25 | 42 380,25 | 0,10 | 4 238,03 | 0,05 | 2 119,01 | |
| Всего | 475 592,32 | 339 056,65 | -136 535,67 | 2,00 | -129 389,06 | 1,19 | -137 450,82 |
Исходящие потоки – это объем капитальных вложений в проект, они осуществляются в первый квартал реализации проекта. Входящие потоки – это сумма экономий, обусловленная реализацией проекта, эти потоки распределены во времени, их величина прогнозировалась с учетом выходя на проектную мощность приобретаемого оборудования.
IRR = 20 + 129389.06/(-129389.06-(-137450.82))*(22-21) =18.1 % (в промежутке от 21 до 22)
Следовательно, внутренняя рентабельность проекта составляет 18,1%. Такой высокий уровень внутренней нормы доходности показывает целесообразность вложения финансовых ресурсов в проект.
В ходе исследования получены следующие результаты:
Проект - комплекс взаимосвязанных мероприятий, предназначенных для достижения определенной цели в течении заданного периода времени и в рамках выделенного бюджета. Управление проектами за последнее время завоевало признание как наилучший метод планирования и управления реализацией инвестиционных проектов.
Стоимость проекта определяется совокупностью стоимостей ресурсов проекта, стоимостями и временем выполнения работ проекта.
Для строительных проектов определяется стоимость строительства, которая представляет собой часть стоимости проекта, в которую входят денежные средства, необходимые для капитального строительства. Оценка всех затрат по проекту эквивалентна оценке общей стоимости проекта.
Управление стоимостью и финансированием инвестиционного проекта (Project Cost and Finance Management) – раздел управления проектами, включающий процессы, необходимые для формирования и контроля выполнения утвержденного бюджета проекта. Состоит из планирования ресурсов, оценки стоимости, формирования сметы и бюджета и контроля стоимости. ООО «Вента» размещается в г.Вологда, юридический адрес: г. Вологда, ул. Чехова, д.1.
Основной вид деятельности предприятия – ремонтно-строительные услуги.
Количество работников предприятия по состоянию на 1 января 2009 года составляет 95 человек.
Реализация услуг клиентам ведется по ценам, сформированным на основании затрат и сложившейся рыночной конъюнктуры. Цены дифференцируются в зависимости от объёма заказанных услуг. В зависимости от складывающихся экономических условий цены на услуги, реализуемые ООО «Вента» могут пересматриваться как в сторону снижения, так и в сторону повышения. Постоянным клиентам фирма предоставляет дополнительные ценовые скидки.
Управление стоимостью проекта в ООО «Вента» включает в себя:
· Воздействие на факторы, вызывающие изменения базового плана по стоимости
· Проверка того, что запрошенные изменения получили одобрение
· Управление фактическими изменениями по мере их возникновения
· Обеспечение того, что потенциальное превышение стоимости не приведет к увеличению расходов сверх авторизованных пределов финансирования, как периодических, так и проекта в целом
· Осуществление мониторинга выполнения стоимости с целью обнаружения и анализа отклонений от базового плана по стоимости
· Точное фиксирование и ведение записей всех соответствующих изменений в затратах, имеющих отличия от базового плана по стоимости
· Защита правил использования утвержденных ресурсов или денежных средств от того, чтобы в них не были внесены неверные, несоответствующие или неутвержденные изменения
· Информирование соответствующих участников проекта об утвержденных изменениях
· Выполнение действий, необходимых для того, чтобы превышения стоимости затрат оставались допустимых пределах
Предлагаемый проект оптимизации системы управления стоимостью проектов в ООО «Вента» основан на принципе формирования бизнес-единиц и предполагает осуществление в различные периоды времени расходов капитального характера (инвестиционных расходов). Таким образом, оптимизация обусловленная реструктуризацией бизнес-процессов и внедрением нового программного обеспечения по различным направлениям и составляет в год:
- по заработной плате персонала 203400 руб.
- на электроэнергию 2462,452 руб.
- амортизационным отчислениям 6 047,87 руб.
Итого, общее снижение издержек, обусловленная реструктуризацией бизнес-процессов и внедрением нового программного обеспечения, составляет 211 910,32 рублей ежегодно.
Исходя из рассчитанных выше показателей, можно сделать следующие выводы о получении экономического эффекта от внедрения разработанной ИС:
- снижается трудоёмкость выполнения технологических процессов;
- повышается эффективность использования вычислительной техники;
- использование системы приведет к повышению качества выполняемых сотрудниками операций, увеличит оперативность обработки поступающих документов.
Годовое снижение издержек бизнеса при реализации данных предложений по реструктуризации бизнес-процессов в ООО «Вента» оценивается 211 910,32 рублями.