Таблица 63 – Состав операционных расходов коммерческого банка
| Операционные расходы банка |
| 1. Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты |
| 1. Проценты, уплаченные за полученные кредиты (срочные) |
| 2. Проценты, уплаченные по просроченным кредитам |
| 3. Уплаченные просроченные проценты |
| 2. Проценты, уплаченные юридическим лицам по привлеченным средствам |
| 1. Проценты, уплаченные по открытым счетам-клиентам |
| 2. Проценты, уплаченные по депозитам |
| 3. Проценты, уплаченные по прочим привлеченным средствам |
| 3. Проценты, уплаченные физическим лицам по депозитам |
| 1. Проценты, уплаченные по депозитам |
| Итого процентных расходов |
| 4. Расходы по операциям с ценными бумагами |
| 1. Расходы по выпущенным ценным бумагам |
| 2. Расходы по операциям с приобретенными ценными бумагами |
| 5. Расходы по операциям с иностранной валютой и другими валютными ценностями |
| 1. Расходы по операциям с иностранной валютой и другими валютными ценностями |
| 2. Расходы (результаты) от переоценки счетов в иностранной валюте |
| 6. Расходы на содержание аппарата |
| 7. Другие расходы |
| 1. Отчисления в фонды и резервы |
| 2. Комиссия уплаченная |
| 3. Другие операционные расходы |
| 4. Другие произведенные расходы, из них лишь расходы |
| - По операциям с драгоценными металлами |
| - По операциям доверительного управления имуществом |
| - По проведению операций с опционами |
| - По форвардным операциям |
| - По фьючерсным операциям |
| - По операциям СВОП |
| Итого непроцентных расходов |
Таблица 9. Оценочные показатели финансового состояния коммерческого банка
| Название показателя и его код | Формула расчета показателя | Интерпретация показателя |
| Коэффициенты надежности | ||
| Генеральный показатель надежности (К1.1) | Ск/Ра, где Ск –собственный капитал, Ра- рисковые активы | Показывает насколько вложения банка в работающие (рисковые) активы защищены собственным капиталом банка |
| Коэффициент масштаба операций (К1.2) | Ск/Ос, где Ск- собственный капитал, Ос- суммарные обязательства | Показывает масштаб, осуществляемый банком операций |
| Коэффициент доли прибыли в капитале (К1.3) | (Ск-Уф)/Ск, где Ск- собственный капитал, Уф- уставный фонд | Показывает, какая часть банковского капитала сформирована за счет прибыли |
| Коэффициенты ликвидности | ||
| Коэффициент мгновенной ликвидности (К2.1) | Ал/Одв, где Ал- ликвидные активы, Одв- обязательства до востребования | Показывает, насколько банк использует клиентские деньги в качестве кредитных ресурсов |
| Коэффициент доли первого требования (К2.2) | Ал/Ос, где Ал- ликвидные активы, суммарные обязательства | Показывает, какую часть суммарных обязательств банк может вернуть по первому требованию клиентов |
| Коэффициент масштабов риска (К2.3) | Ал/Вб, где Ал- ликвидные активы, Вб- валюта баланса | Показывает долю ликвидных активов в общей сумме активов и характеризует масштаб принимаемых банком рисков |
| Коэффициент рентабельности | ||
| Рентабельность пассивов (3.1) | Пр/Ос, где Пр- чиста прибыль, Ос- суммарные обязательства | Характеризует эффективность использования привлеченных банков ресурсов |
| Рентабельность работающих активов (К3.2) | Пр/Ар, где Пр- прибыль, Ар- работающие активы | Показывает эффективность операций |
| Рентабельность собственного капитала (К3.3) | Пр/Ск, где Пр- прибыль, Ск- собственный капитал | Показывает эффективность использования собственного капитала |
| Рентабельность активов (К3.4) | Пр/Вб, где Пр- прибыль, Вб- валюта баланса | Показывает эффективность использования всех ресурсов |
| Коэффициент качества активов | ||
| Коэффициент использования активов (К4.1) | Ар/Вб, где Ар- работающие активы, Вб- валюта баланса | Показывает, в какой мере банк использует имеющиеся у него ресурсы для получения дохода |
| Коэффициент активности на рынке кредитов (К4.2) | Кко/Ар, где Кко- кредиты, выданные коммерческим организациям, Ар- работающие активы | Показывает активность банка на рынке кредитных услуг |
| Коэффициент деловой активности (4.3) | Об/ВБ, где Об- обороты по всем балансовым счетам банка, ВБ- валюта баланса | Характеризует совокупный объем операций, совершаемых банком. Нормальное значение данного показателя от 10 до 20. Значение показателя больше 20 говорит о том, что банк проводит агрессивную политику на финансовом рынке (деятельность банка носит спекулятивный характер). Свидетельством того, что банк реализует пассивную стратегию работы на финансовом рынке, является значение коэффициента меньше 10. |
| Коэффициент качества пассивов | ||
| Коэффициент стабильности ресурсной базы (К5.1) | (Ос-Одв)/Ос, где Ос- суммарные обязательства, Одв- обязательства до востребования | Характеризует стабильность ресурсной базы, которую обеспечивают долгосрочные обязательства |
| Коэффициент влияния краткосрочных банковских кредитов (К5.2) | (Ос- МБКп)/Ос, где Ос- суммарные обязательства, МБКп- полученные межбанковские кредиты | Показывает зависимость ресурсной базы банка от рынка краткосрочных банковских кредитов |
| Коэффициент масштаба клиентской базы (К5.3) | (Сюр+Сфл)/Ос, где Сюл- средства юридических лиц, Сфл- средства физических лиц, Ос- суммарные обязательства | Показывает долю расчетных и текущих счетов в привлеченных ресурсах |
Таблица 71 – Нормативные значения показателей деятельности коммерческого банка
| Категория | Наименование показателя | Способ расчета | Допустимый диапазон значения |
| I Показатели качества капитала | |||
| 1.1. | Показатель достаточности собственных средств (капи- тала) | Норматив Н1 -«Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка | Не менее 12 % |
| 1.2 | Показатель общей достаточности капитала | процентное отношение собственных средств (капитала) к активам банка, в объем которых не включаются активы, имеющие нулевой коэффициент риска | Не менее 8% |
| 1.3 | Показатель оценки качества капитала | процентное отношение дополнительного капитала к основному капиталу | Не более 60% |
| II Показатели ликвидности активов | |||
| 2.1 | Показатель соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств | процентное отношение высоколиквидных активов к привлеченным средствам | Не менее 7% |
| 2.2 | Показатель структуры привлеченных средств | процентное отношение обязательств до востребования и привлеченных средств | Не более 40% |
| 2.3 | Показатель зависимости от межбанковского рынка | процентное отношение разницы привлеченных и размещенных межбанковских кредитов (депозитов) и привлеченных средств | Не более 18% |
| 2.4 | Показатель риска собственных вексельных обязательств | процентное отношение суммы выпущенных банком векселей и банковских акцептов к собственным средствам (капиталу) | Не более 75% |
| III Показатели рентабельности и доходности | |||
| 3.1 | Показатель рентабельности активов | процентное отношение (в процентах годовых) финансового результата к средней величине активов | Не менее 0,8% |
| 3.2 | Показатель рентабельности капитала | процентное (в процентах годовых) отношение финансового результата к средней величине капитала | Не менее 4% |
| 3.3 | Показатель структуры расходов | процентное отношение административно-управленческих расходов к чистым операционным доходам | Не более 60% |
| Показатель чистой процентной маржи | процентное отношение (в процентах годовых) чистого процентного дохода к средней величине активов | Не менее 3% | |
| 3.5 | Показатель чистого спреда от кредитных операций | разница между процентными (в процентах годовых) отношениями процентных доходов по ссудам к средней величине ссуд и процентов уплаченных и аналогичных расходов к средней величине обязательств, генерирующих процентные выплаты | Не менее 8% |
Структура и динамика доходов ОАО «СКБ-банк, тыс. руб.