В большинстве индустриальных стран мира центральные банки создаются на акционерной основе. Это значит, что уставные капиталы образуются за счет продажи акций учредителям. Состав учредителей утверждается представительным собранием коммерческих банков или органами государственного управления обществом. В эти органы входят парламенты и правительства. В России существует порядок зачисления обязательных резервов на специальные счета, как правило, беспроцентные. Центральные банки могут открывать коммерческим банкам и срочные счета с фиксированной процентной ставкой. Обычно на долю собственного капитала банка приходится не более 4% пассива.[9]
4.Центральные банки могут получать кредиты от международных финансово-кредитных организаций или других центральных банков. В ряде стран центральные банки прибегают к займам: выпускают собственные долговые ценные бумаги (облигации, векселя). Они используются для проведения операций на открытом рынке и принимаются центральными банками в залог при кредитовании коммерческих банков.
Анализ структуры пассивных операций ЦБ РФ. Для данного анализа используем Баланс ЦБ РФ за 2009г. (Приложение№1).Основным источником ресурсов ЦБ РФ являются средства на счетах(55,0%) – 8520727 руб. и эмиссия банкнот и монет, которая составляет 4024864 млн. руб. (25,9%) всех пассивов.
3. Активные операции центральных банков.
К основным активным операциям центральных банков относятся: учетно-ссудные операции; вложения в государственные ценные бумаги; операции с золотом и иностранной валютой. Активными операциями называются операции по размещению банковских ресурсов.
Учетно-ссудные операции представлены двумя видами: учетные операции и краткосрочные ссуды государству и банкам.
Учетные операции – покупка центральным банком векселей у государства и банков. Покупка векселей у коммерческих банков называется переучетом, так как при этом происходит вторичный учет, вторичная покупка векселей, которые коммерческие банки купили у своих клиентов. Кредитование коммерческих банков – главная группа активных операций центральных банков. Образование коммерческих банков происходило под влиянием оборота товарно-материальных ценностей, векселей предприятий и их учета в кредитной системе. Учет векселей требует огромной массы денежных средств и восстановления ресурсов в коммерческих банков, вложенных в кругооборот капитала функционирующих предпринимателей. В мировой банковской практике это происходит посредством рефинансирования коммерческих банков. Содержание рефинансирования состоит в переучете векселей в местных органах центрального банка. Кредитование векселей коммерческих банков происходит по учетной ставке центрального банка, действующей во время проведения этих операций.
По мере вытеснения взаимного кредитования предприятий и оборота их векселей прямыми подтоварными банковскими ссудами переучет векселей сменился предоставлением обычных кредитов центрального банка. Однако по традиции термины «учет векселей» и «рефинансирование» портфеля ресурсов коммерческих банков сохранились до нашего времени.[10]
Вложения в государственные ценные бумаги могут осуществляться центральными банками с различными целями. Во-первых, покупка центральными банками государственных облигаций в большинстве промышленно развитых стран служат главной и даже единственной формой кредитования правительства для покрытия бюджетного дефицита. Прямое кредитование государства, т.е. предоставление банковской ссуды, для финансирования бюджетного дефицита в этих странах практически отсутствует (например, в США, Канаде, Японии, Великобритании, Швейцарии, Швеции) или ограничено законом (в ФРГ, Франции, Нидерландах).В портфеле центрального банка обычно находится очень незначительная часть государственных ценных бумаг.Во-вторых, покупка центральными банками государственных облигаций осуществляется с целью регулирования ликвидности банковской системы, денежной массы и курса государственных облигаций в ходе проведения денежно-кредитной политики. Для увеличения ресурсов коммерческих банков центральные банки, в частности, используют операции типа РЕПО, т.е., покупая у банков государственные ценные бумаги, одновременно берут на себя обязательство обратной последующей их продажи через определенный срок по заранее фиксированной цене.[11]
Операции по покупке и продаже золота и иностранной валюты связаны с обслуживанием текущих долгов по экспортно-импортным поставкам товаров и поддержанием стабильности платежных балансов.
Анализ структуры активных операций ЦБ РФ. Рассмотрим Баланс ЦБ РФ на 2009г (Приложение №1). Анализируя его, мы видим, что наибольший удельный вес (85,22%) в активе приходится на операции с золотом и иностранной валютой, в сумме - это 13194529 млн. руб. Операции с ценными бумагами (вложения в ГКО, ОФЗ и другие государственные ценные бумаги, векселя, акции и др.) составляют (2,97%) 459662 млн. руб.. Ссуды Министерству Финансов РФ, банкам и иным клиентам Банка России – 1707663 млн. руб.(11,03%).
Заключение
В современных банковских системах центральный банк занимает особое место. Он является органом государственного регулирования экономики, наделен правом монопольного выпуска банкнот, регулирования денежного обращения, кредитных отношений страны. В центральном банке хранятся золотовалютные резервы страны. Он осуществляет руководство и контроль над всей кредитной системой, является банком банков, хранит временно свободные денежные средства правительства, бюджета, других правительственных органов, обязательные резервы коммерческих банков. В целом центральные банки, как правило, являются государственными. Иногда они формально государству не принадлежат, либо государству принадлежит, лишь часть капитала, в любом случае все центральные банки проводят политику государства и работают как государственные органы.
Деятельность центрального банка – обеспечение устойчивости российской валюты, покупательной способности рубля, минимизация инфляции, а также эффективности всей банковской системы расчетов в интересах экономики в целом.
Центральный банк является органом валютного регулирования, определяющий порядок расчетов с иностранными государствами и порядок операций по покупке и продаже иностранной валюты.
Центральный банк устанавливает правила бухгалтерского учета и отчетности, порядок проведения банковских операций для всех банков и кредитных учреждений. Он лицензирует деятельность банков, кредитных учреждений и аудиторских организаций, занимающихся аудитом банков, осуществляет надзор за деятельностью кредитных учреждений. Центральный банк – расчетный центр страны, определяющий систему, порядок и формы расчетов в стране, в том числе и между банками.
Список используемых источников
1. Белоглазовой Г.Н. Деньги. Кредит. Банки: Учебник.- М.: Юрайт – Издат,2006. -353 с.
2. Белоглазовой Г.Н. Деньги, кредит, банки: конспект лекций – М.: Юрайт-Издат,2007. -108 с.
3. Иванова В.В., Соколова Б.И. Деньги. Кредит. Банки: учеб.- 2-е изд., перераб. и доп.- М.: ТК Велби, Изд-во Проспект,2008.-666с.
4. Лаврушина О.И. Деньги Кредит Банки: учебник/ кол. авторов; под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. 8-е изд. перераб и доп. – М.: КНОРУС,2009 -560 с.
5. Фетисов Г.Г. Организация деятельности центрального банка: учебник. - 3-е изд., стер. - М.: КНОРУС, 2008. - 432с.
6. Общая теория денег и кредита: Учебник для вузов под ред. академ. РАЕНЕ. Ф. Жукова – 3-е изд., перераб. и доп. – М: ЮНИТИ-Дана,2001 165с.
7. http://www.cbr.ru
[1] Иванова В.В., Соколова Б.И. Деньги. Кредит. Банки: учеб.- 2-е изд., перераб. и доп.- М.: ТК Велби, Изд-во Проспект,2008.-666с.
[2] Белоглазовой Г.Н. Деньги. Кредит. Банки: Учебник.- М.: Юрайт – Издат,2006. -353 с.
[3] Белоглазовой Г.Н. Деньги. Кредит. Банки: Учебник.- М.: Юрайт – Издат,2006. -353 с.
[4] Белоглазовой Г.Н. Деньги, кредит, банки: конспект лекций – М.: Юрайт-Издат,2007. -108 с.
[5] Фетисов Г.Г. Организация деятельности центрального банка: учебник. - 3-е изд., стер. - М.: КНОРУС, 2008. -72с.
[6] Белоглазовой Г.Н. Деньги. Кредит. Банки: Учебник.- М.: Юрайт – Издат,2006. -365 с
[7] Деньги Кредит Банки: учебник/ кол. авторов; под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина.8-е изд. перераб и доп. – М.: КНОРУС,2009 -129 с.
[8] Деньги Кредит Банки: учебник/ кол. авторов; под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина.8-е изд. перераб и доп. – М.: КНОРУС,2009 -131 с.
[9] Фетисов Г.Г. Организация деятельности центрального банка:учебник-3-е изд., стер.-М.: КНОРУС,2008.- 93 с.
[10] Общая теория денег и кредита: Учебник для вузов под ред. академ. РАЕНЕ. Ф. Жукова – 3-е изд., перераб. и доп. – М: ЮНИТИ-Дана,2001 165с.
[11] Общая теория денег и кредита: Учебник для вузов под ред. академ. РАЕНЕ. Ф. Жукова – 3-е изд., перераб. и доп. – М: ЮНИТИ-Дана,2001 165с.