1. Включены в ломбардный список Банка России либо по решению Совета директоров Банка России могут быть приняты в залог;
2. Учитываются на счете ДЕПО, открытом в депозитарием;
3. Принадлежат данному банку и не обременены другими обязательствами банка, что подтверждается выпиской о состоянии счета ДЕПО из Депозитария;
4. Срок их хранения наступает не ранее, чем через10 дней после срока погашения ломбардного кредита.
Право на получение ломбардного кредита имеет банк, соответствующий следующим требованиям:
4.1. имеет счет ДЕПО в Депозитарии;
4.2. своевременно и в полном объеме выполняет обязательные резервные требования по ним;
4.3. не допускал просрочки по ломбардному кредиту в течение последних 6 месяцев;
4.4. не имеет просроченной задолженности по ссудам Банка России.
Ломбардный кредит предоставляется на срок до 30 календарных дней. Договор на предоставление банку ломбардного кредита не пролонгируется. Предусмотрена возможность досрочного погашения банком ломбардного кредита.
При выдаче ломбардного кредита по фиксированной процентной ставке используется ломбардная ставка Банка России, установленная Банком России.
Для получения ломбардного кредита банк предоставляет в Банк России:
-заявление (заявку) на получение ломбардного кредита [см. заявление на получение ломбардного кредита];
-копию выписки по счету ДЕПО банка из депозитария с указанием номера раздела “Блокировано в залоге”, подтверждающий факт перевода банком ценных бумаг на указанный раздел счета ДЕПО, в количестве, необходимом для получения испрашиваемого кредита.
Ломбардный список публикуется в СМИ и обязательно в “ВЕСТНИКЕ” ЦБРФ и финансовой газете. Ломбардный список утверждается Советом директоров Банка России, который устанавливает перечень государственных ценных бумаг, которые ЦБРФ принимает в качестве залога, а именно:
1) государственные краткосрочные бескупонные облигации;
2) облигации федерального займа с фиксированным купонным доходом;
3) облигации федерального займа с постоянным купонным доходом со сроками погашения после 31 декабря 1999 г.;
4) облигации Банка России, выпускаемые по решению Совета директоров Банка России.
Погашение ломбардного кредита
При наступлении срока исполнения обязательства, вытекающего из договора на предоставление ломбардного кредита, погашения кредита и уплаты процентов по нему производится банком на основании платежного поручения на списание средств с корреспондентского счета банка в расчетно-кассовом центре Банка России по месту заключения договора ломбардного кредитования.
За не исполнение банком обязательств по возврату кредита и уплате начисленных процентов банк платит ЦБРФ неустойку (пеню) в размере 0,3 ставки рефинансирования Банка России, начисляемую на сумму просроченного основного долга за каждый день просрочки до возврата всей суммы основного долга.
В течение следующего операционного дня после возврата банком ломбардного кредита уполномоченное подразделение Банка России дает поручение “депо” депозитарию на перевод заложенных ценных бумаг из раздела “Блокировано в залоге” в Основной раздел счета ДЕПО банка - заемщика.
В случае, если банк не исполняет свои обязательства по договору, Банк России на следующий день после неисполнения банком обязательств по погашению ломбардного кредита, производит реализацию заложенных ценных бумаг.
Реализация заложенных ценных бумаг осуществляется в течение трех рабочих дней на основании поручений “депо”.
Если сумма, полученная от реализации ценных бумаг, превышает объем требований ЦБРФ по ломбардному кредиту, остаток этой суммы после удовлетворения требований Банка России подлежит возврату банку – задолжнику на его корреспондентский счет на следующий рабочий день после реализации заложенных ценных бумаг
В случае, если сумма, полученная от реализации ценных бумаг, недостаточна для погашения всех требований Банка России по ломбардному кредиту, погашение указанной задолженности происходит на основании платежного поручения банка – задолжника по мере поступления денежных средств на его корреспондентский счет в расчетном подразделении Банка России. При этом в первую очередь возмещаются расходы ЦБРФ, связанные с реализацией заложенных банком ценных бумаг; затем списывается задолженность банка по процентам и основному долгу, в последнюю очередь,- причитаются сума пени.
При условии несвоевременного исполнения обязательств по договору ломбардного кредитования банк лишается права на получения ломбардного кредита на 6 месяцев.
Налично-денежные операции кредитных организаций осуществляются на основе Положения от 25 марта 1997г. №56 «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации».
Кассовое обслуживание предполагает, что банк выдает и принимает от клиента наличные деньги. Порядок и сроки сдачи наличных денег устанавливаются банком каждому предприятию по согласованию с его руководителем, исходя из необходимости ускорения оборачиваемости денег и своевременного поступления их в кассы банка.
Наличные расчеты осуществляются между:
-предприятиями и населением;
-между группами населений;
-между предприятиями в пределах установленных норм (60 тыс. рублей).
Основные положения по ведению кассовых операций на предприятии
1. Остаток кассы должен быть не более установленного лимита, кроме дней выдачи заработной платы. Лимит кассы устанавливают уполномоченные банки для своих клиентов ежегодно в соответствии с представленной от клиента кассовой заявки;
2. Поступление выручки предприятия в кассу не должен превышать 60000 руб. по каждой сделке;
3. Наличные деньги кассир оприходует в тот же день;
4. Деньги используются по целевому назначению; неиспользованная сумма, в том числе депонированная зарплата должны быть сданы в банк;
5. Кассовое помещение должно быть оснащено средствами защиты, сейфами; кассир должен работать в закрытом помещении.
Кассовые заявки от предприятий составляют на специальных бланках, которые включают три раздела:
-сумма, поступившая в кассу на предстоящий квартал;
-расход из кассы;
-расход на зарплату, пенсии, на социальные нужды.
На основании кассовых заявок коммерческие банки определяют потребность в наличных деньгах или излишества, по каждому предприятию и по банку в целом. На основании этих данных банк составляет расчет кассового прогноза, который предоставляет в территориальное управление ЦБ РФ. В территориальном управлении осуществляют свод данных по наличности в масштабах региона и составляют кассовый план на предстоящий квартал, который отправляют в ЦБ РФ. Банк России сводит данные в целом по России и определяет предстоящий объем эмиссии или изъятия наличных денег в целом по стране и в регионах.
Прием наличных в кассу от предприятий осуществляют следующим образом:
1. Через инкассаторов – баулами;
2. Через кассиров предприятий по объявлению на взнос наличными.
Принятые и выданные в течение дня наличные деньги кассир оформляет и вместе с приходными документами сводной справкой отдает зав. кассы под расписку. Все поступившие в течение операционного дня наличные деньги зачисляют в тот же день на соответствующих счетах.
Расход кассы предоставляет собой выдачу денег на различные цели. Предприятия получают наличность по денежным чекам в сроки, предусмотренные в календаре выдач. На основании чеков заполняются кассовый журнал по расходу, кроме того выдача может быть оформлена расходным кассовым ордером.
2.1.1 Организация кассовой работы в кредитных организациях
1. Настоящие Положение от 25 марта 1997г. №56 «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации», разработанное на основе Федеральных законов «О Центральном банке РФ», «О банках и банковской деятельности», устанавливает порядок совершения кассовых операций, а также инкассации денежных средств и других ценностей для кредитных организаций и их филиалов, действующих на территории Российской Федерации.
2. Отношения кредитных организаций с клиентами, а также учреждениями Банка России осуществляются на договорной основе. Порядок урегулирования претензий по выявленным и поддельным денежным знаком определяется договором.
3. Для осуществления кассового обслуживания физических и юридических лиц, а также для выполнения операций с наличными деньгами и организации по месту своего расположения в зданиях, принадлежащих или арендуемых или, создают кассовый узел, оборудованный в соответствии с требованиями к устройству и технической укрепленности кассового узла в здании кредитной организации.
4. Для обеспечения своевременной выдачи наличных денег со счетов организации, предприятий, учреждений независимо от организационно-правовой формы и физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица (в дальнейшем по тексту-организации), а также счетов по вкладам граждан кредитным организациям устанавливается сумма минимального допустимого остатка наличных денег в операционной кассе на конец дня. Фактический остаток денег в кассе не должен быть ниже установленного.
Минимальный остаток наличных денег в операционной кассе устанавливается учреждением Банка России исходя из объема оборота наличных денег, приходящих через кассу, графика поступления денежной наличности от клиента, порядка ее обработки и других особенностей организации налично-денежного оборота и кассовой работы.
5. В целях улучшения кассового обслуживания кредитная организация может открывать операционные кассы вне кассового узла для совершения операции по приему и выдачи вкладов, продаже и покупки ценных бумаг, приему коммунальных и других платежей от физических лиц.