Развитие рынка банковских услуг и оценка их эффективности (стр. 8 из 12)

В дополнительном офисе есть следующие отделы:

· Сектор обслуживания физических и юридических лиц – 20 сотрудников

· Отдел охраны – 5 сотрудников

· Отдел банковских карт – 1 сотрудник

· Сектор кредитования физических лиц – 5 сотрудников

· Отдел по работе с юридическими лицами – 9 сотрудников

· Отдел безопасности – 2 сотрудника

· Отдел бухгалтерского учета и отчетности – 3 сотрудника

· Отдел автоматизации – 4 сотрудника

В своей деятельности дополнительный офис руководствуется законодательством Российской Федерации, иными нормативными правовыми актами, в том числе нормативными актами Банка России, Уставом Банка.

Ответственность по обязательствам перед клиентами, вытекающими из деятельности дополнительного офиса, несет Банк.

С целью надзора и контроля за деятельностью дополнительного офиса контрольно-ревизионной службой Калининского отделения № 2004 Сбербанка России проводятся ревизии и тематические проверки деятельности офиса.

Прекращение деятельности дополнительного офиса осуществляется путем его закрытия. Закрытие дополнительного офиса может быть произведено по решению правления территориального банка в установленном Сбербанком России порядке. При прекращении деятельности дополнительного офиса его документы и имущество передаются в отделение Сбербанка России.

2.4 Анализ финансовых показателей Калининского отделения № 2004 банка Сбербанка России

Одна из основных целей деятельности коммерческих банков это получение прибыли, являющейся источником выплаты дивидендов, создания фондов банка, базой повышения благосостояния работников банка и тд. Прибыль банка представляет собой разность между валовым доходом и валовым расходом.

Валовой доход зависит, прежде всего от объема его кредитных вложений и инвестиций, размера процентной ставки по выдаваемым кредитам, от величины структуры активов банка.

Целью анализа банковской деятельности с точки зрения финансовых операций является выявление резервов роста прибыльности и на такой основе формулирование рекомендаций руководству по проведению соответствующей политики в области пассивных и активных операций.

В процессе своей деятельности банк выполняет широкий спектр банковских операций и предоставляет очень много видов услуг, а именно то, что мы уже рассмотрели в предыдущих разделах дипломной работы:

осуществляет расчетно-кассовое обслуживание, кредитные операции, операции с валютой, операции с ценными бумагами и другие операции. В процессе проведения банком пассивных и активных операций он несет затраты и получает доходы.

Для того, чтобы оценить эффективность работы банка, необходимо рассмотреть, как формируются доходы и расходы Банка (таблица 1)

Таблица 1. Доходы и расходы Калининского отделения № 2004 в 2006 – 2008 годах (в тыс. руб.)

ДОХОДЫ	2006 г.	2007 г.	2008 г.
1 Процентные доходы, в том числе:доля в общих доходах	31394975,7 %	39888875.1 %	444 88072.3 %
1.1 Доходы от выдачи кредитов юридическим лицам и банкамДоля в процентных доходах	6182719,7 %	10103025.3 %	81 67818.4 %
1.2 Доходы от выдачи кредитов физическим лицамДоля в процентных доходах	252 12280,3 %	297 85874.7 %	363 20281.6 %
2 Непроцентные доходы, в том числе:Доля в общих доходах	10064224,3 %	13207324.9 %	170 16477.7 %
2.1 Доходы по операциям в инвалютеДоля в непроцентных доходах	3 0863,1 %	5 7034.3 %	7 6554.5%
2.2 Комиссионные и прочие доходыдоля в непроцентных доходах	97 55696,9 %	126 37095.7 %	162 50995.5 %
ИТОГО ДОХОДОВВ процентах к прошлому годуВ процентах к 2006 году	414591126,4 %-	530961128,1 %-	615 044115,8 %187,5 %
РАСХОДЫ	2006 г.	2007 г.	2008 г.
1 Процентные расходы, в том числе:доля в общих расходах	85 795,1236,3 %	117 64437.2 %	136 45240.1 %
1.1 проценты по счетам физических лицдоля в процентных расходах	82 352,3296,0 %	113 646,296.6 %	130 64395.7 %
1.2 проценты по счетам юридических лицдоля в процентных расходах	3 185,43,7 %	3 663,23.1 %	4 5053.3 %
1.3 проценты по операциям с ценными бумагамидоля в процентных расходах	257,40,3 %	334,60.3 %	1 3041 %
Маржа абсолютнаяВ процентах к прошлому годуВ процентах к 2006 году	228153,88141,7 %-	281244123,3 %-	308 428109,7 %191,6 %
2 Непроцентные расходы, в том числе:Доля в общих расходах	150 555,0863,7 %	198 79562.8 %	203 91359.9 %
2.1 расходы по операциям в инвалютедоля в непроцентных расходах	210,7800,14 %	2350.1 %	3070.2 %
2.2 расходы на содержание аппаратадоля в непроцентных расходах	73 555,648,9 %	107 391,254 %	116 25157 %
2.3 платежи в бюджетдоля в непроцентных расходах	6 769,24,5 %	9 2774.7 %	9 8644.8 %
2.4 расходы по смете АХРдоля в непроцентных расходах	22 583,215,0 %	25 765,213 %	32 35915.9 %
2.5 прочие непроцентные расходыдоля в непроцентных расходах	47 436,331,5 %	56 126,628.2 %	45 13222.1 %
ИТОГО РАСХОДОВВ процентах к прошлому годуВ процентах к 2006 году	236350,2109,5 %-	316439133,8 %-	340 365107,6 %144 %
ПРИБЫЛЬ (после уплаты налогов)В процентах к прошлому годуВ процентах к 2006 году	150 970158,3 %-	181 700120,3 %-	245 014134,8 %162.3 %
Рентабельность общая (отношение чистой прибыли к общим расходам банка)	63,9 %	57,4 %	72,0 %

Доходы банка – это общая сума денежных средств, полученных от осуществления активных операций. К ним относятся:

- проценты полученные;

- доходы и комиссионные по услугам;

- доходы от операций с ценными бумагами;

- возмещение клиентами почтовых и других затрат;

- доходы от перевозки ценностей;

- другие доходы.

Рассмотрим динамику процентных доходов, которые получены банком.

Рис. 1 Динамика процентных доходов в Калининском отделении № 2004 Сбербанка России за 2006 – 2008 год

Как видно из таблицы, на протяжении трех лет росли процентные доходы отделения, в 2008 году по сравнению с 2006 они выросли более чем на 200 млн. рублей. Калининское отделение стало размещать практически все привлеченные ресурсы самостоятельно. Это положительный момент, так как самостоятельное размещение кредитных ресурсов способствует развитию региона, где функционирует отделение банка, и является наиболее выгодным. Процентные доходы в целом в 2007 году по сравнению с 2006 годом выросли в 1,28 раза, а в 2008 году по сравнению с 2007 годом в 1,16 раза, если же сравнивать 2008 год с 2006 годом, то рост составил 1,88 раза.

Рассмотрим динамику непроцентных доходов, которые получены банком.

Рис. 2 Динамика непроцентных доходов в Калининском отделение № 2004 Сбербанка России

Из рис 2 мы наблюдаем активный рост непроцентных доходов, если в 2007 году по сравнению с 2006 годом они выросли на 31,2 % , то в 2008 году по сравнению с 2006 годом – на 69 %. Это положительный момент, поскольку сложились критические моменты в экономической жизни страны, требования к заемщикам, желающим получить кредиты, повышаются, часть клиентов недостаточно платежеспособны и испытывают серьезные финансовые трудности, в этих условиях банк стремится увеличивать доходы от оказания услуг.

Рис.3 Динамика доходов Калининского отделения № 2004 Сбербанка России в 2006 – 2008 годах

Из рисунка 3 видно, что доходы банка растут в большей степени за счет доходов от выдачи кредитов юридическим и физическим лицам, а также за счет комиссионных доходов. Однако также видно, что в последние годы в основном кредиты выдаются физическим лицам.

Рис.4 Динамика расходов Калининского отделения № 2004 Сбербанка России в 2006 – 2008 годах

Рис.5 Динамика процентных доходов Калининского отделения № 2004 Сбербанка России за 2006 – 2008 года

Процентные расходы отделения тоже увеличиваются год от года. Так как проценты по вкладам в рассматриваемом периоде почти не повышались, это связано только с тем, что растет общий объем вкладов в Калининском отделении № 2004 Сбербанка России. Несмотря на увеличение числа банков-конкурентов, клиенты по-прежнему доверяют Сбербанку.

Надо заметить, что процентные расходы банка растут быстрее, чем процентные доходы, уменьшается процентная маржа, что соответствует общемировым тенденциям. В связи с этим отделение следует проводить все более активную кредитную политику, не забывая при этом о качестве кредитного портфеля, а также развивать направление оказания клиентам различных розничных услуг, чтобы сохранить прибыльность и рентабельность работы. Можно прогнозировать и дальнейшее постепенное снижение процентной маржи, так как проценты по привлеченным средствам постоянно повышаются банком (с 1 декабря 2008 года, а также дважды уже в 2009 году), а проценты по кредитам были повышены только осенью 2008 года и пока остаются на этом уровне. Кроме того, сроки депозитов клиентов короче сроков выданных кредитов. Клиенты могут в любое время переоформить депозиты на более выгодные условия, а по уже выданным кредитам ставки банк повышать не намерен, так как клиенты могут испытывать при этом материальные затруднения при выплате взносов, да и негативная реакция клиентов на повышение ставок банку совершенно не нужна.

Постепенно растут расходы по смете АХР, это связано с затратами на покупку новых банкоматов, оргтехники, компьютеров для отделения.