После окончания регистрации: временный р/с ( р/с. Текущий счет - для орг- ций, не занимающихся предпринимательской деят-тью (религ., благотвор). Для расчетов в соотв-вии с уставными целями деят-ти орг-ции. Бюджетные счета - для п/п и орг-ций к-ым выделяются ср-ва за счет федер. и местного бюджета для целевого использования. Текущие вал. счета - для п/п, орг-циии и предприн-лей. В уполномоченных банках. Транзитные вал. счета - п/п и орг- циям- экспортерам для зачисления в полном объеме поступлений в валюте с условием обязат. продажи части этой валюты на внутреннем рынке РФ.
Корреспондентские счета банки открывают друг для друга и в ЦБ. НОСТРО и
ЛОРО. Одним из осн. видов операций, проводимых с помощью банк. счета явл-ся осущ. безнал. расчетов. Формы безнал. расчетов: расчеты патентными поручениями, расчеты по инкассо, расчеты по аккредитиву, расчеты чеками и др. 1) Расчеты ПП. ПП - это письменное распоряжение плательщика банку оплатить указанную сумму в данном распоряжении лицу, обозначенному получателем ден. ср-в за счет ср-в плательщика на р/с. Банк зачисляет ден. ср. на р/с получателя. 2) Расчеты по инкассо - это форма проведения безн. расчетов, когда клиент дает банку поручение осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа в пользу клиента. Расчетные документы: инкассовое поручение, платежное требование-поручение. 3) Расчеты по аккредитиву - банк, действуя по поручению плательщика, обязуется провести платежи получателю. Банк-эмитент - банк плательщика, выставивший аккредитив. Исполняющий банк - банк, обслуживающий получателя ден. ср-в. Аккред-в - самый сложный и дорогой вид безн. расчета. Виды: покрытый, непокрытый, отзывной и не отзывной. 4) Расчеты чеками. Чек - ц.б. содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодателю. Чек подлежит к оплате в теч. 10 дн. В РФ, 70дн. - др. гос-ва. В России не использ. Иные формы безнал. расчетов: 1) с использованием пласт. карт 2) клиринг - зачет взаимных требований 3) расчеты дорожными чеками - альтернатива деньгам наличным. 4) электронные расчеты. Кассовое обсл-ие: прием нал. ден. ср-в от клиента и зачисление на его счет, списание ден. ср. со счета клиента и выдача их в форме наличн.; инкассация ден. ср. клиента. Прибыль и риски банка при осущ-нии РКО. Осн. риск - невозможность своевр. проведения платежей клиента.
№ 38. Лизинговые операции.
Лизинг – это форма финансирования в основные фонды, при которой лизинговая компания (банк) приобрет. для лизингополучателя имущество и отдает ему в аренду на определенный срок. Передача осуществляется на условиях срочности, платности, возвратности. Объектом лизинга выступает движимое имущество, недвижимое.
Субъекты лизинга: Лизингодатель – физ.лицо или юр.лицо, кот. за счет привлеченных или собственных ден. средств приобретает в ходе реализации лизинговой сделки в собственность имущество и предоставляет его в качестве предмета лизинга лизингополучателю за опр.плату, на опр.срок и на опр.условиях по временное владение и с в пользование с переходом и без переходы к лизингополучателю права собственности на предмет лизинга.
Лизингополучатель – физ.лицо или юр.лицо, кот. в соотв. с дог. лизинга обязано принять предмет лизинга за опр.плату. на опр.срок и на опр.условиях во врем.владение и пользование в соотв. с дог.лизинга.
Продавец (поставщик) – физ.лицо или юр.лицо, кот. в соотв. с дог. с лизингодателем продает лизингодателю производимое им имущество, кот. яв-ся предметом лизинга.
В завис. от признаков лизинг.операции можно сгруппировать след. образом:
По составу участников (прямой и косвенный (передача имущества происходит через посредника)
По типу имущества (лизинг движимого имущества, лизинг недвижимого имущества, лизинг имущества, бывшего в эксплуатации)
По степени окупаемости (лизинг с полной окупаемостью – в теч. срока действия одного договора происходит полная выплата стоимости товара, лизинг с неполной окупаемостью – в течение срока действия одного договора окупается только часть стоимости арендуемого имущества)
По условиям амортизации (лизинг с полной амортизацией, лизинг с неполной амортизацией)
По степени окупаемости и условиям амортизации (оперативный лизинг – передача имущества осуществляется на срок меньший, чем период его амортизации. Дог. заключается на срок 2-5 лет. Объектом такого лизинга обычно яв-ся оборудование с высокими темпами морального старения. Финансовый лизинг – в период действия договора арендатор выплачивает арендодателю всю стоимость арендуемого имущества) .
____________________________________________________________________
39. Трастовые операции банков
Трастовые операции - доверительные операции, проводимые на основе доверенности от лица (учредителя управления), поручившего и уполномочившего выполнить операцию за него. Условия, на которых базируются трастовые соглашения между клиентом и банком, могут быть либо бессрочными, либо существовать в течение определенного срока. Различают трастовые услуги, оказываемые юр. и физ. лицам. Доверительные операции КО - Операции по управлению имуществом и выполнению других услуг в интересах и по поручению клиентов на правах доверенного лица.
Договор доверительного управления имуществом - письменная сделка, в соответствии с условиями которой одна сторона (учредитель управления) передает другой стороне(доверительному управляющему) на определенный срок имущество в доверительное управление, а другая сторона обязуется осуществлять управление этим имуществом в интересах учредителя.
Виды доверительных операций кред. организаций с физическими лицами
Передача доверителю имущества и управление им в пользу бенефициара
Управление имущ-ом по доверенности в порядке опеки над несов-ми, недеесп. лицами
Выполнение функций депозитария и консультанта (хранение цен. бумаг, консультации по вопросам купли-продажи)
Виды доверительных операций кредитных организаций с юридическими лицами
Обслуживание облигационного займа, сопровождающееся передачей доверенному лицу права распоряжение имуществом, являющимся обеспечением займа
Агентские услуги для акционерных компаний
Платежные услуги
Хранение акций, по которым акционеры передали право голосования
Временной управление делами компании в случае реорганизации или банкротства
Все трастовые операции обычно выполняются высококвал-ми спец-ми, которые, наряду с профес-ми знаниями, должны быть лояльны по отношению к клиенту и выполнять все его указания в соответствии с договоренностью. Траст-отделы кб получают за свои услуги комис. вознаграждения, размер которых определяется соглашением сторон и зависит от многих факторов. В случае, если заключается соглашение, в соответствии с которым объем услуг существенно возрастает, то соответственно увеличивается комиссионное вознаграждение. При этом считается, что повышение прибыльности и рентабельности банковских трастов может быть увеличено не за счет роста комиссионных вознаграждений, а за счет расширения объема операций. Трастовые услуги, предоставляемые банками корпорациям, компаниям, предприятиям как правило являются более прибыльными, чем услуги физическим лицам. Разв. трастовых операций в России во многом связано с решением многих задач, относящихся к формированию устойчивого класса собственников. Поскольку в РФ этот класс на-ся на нач. стадии становления, то в основном рос. кб сравнительно недавно стали предоставлять траст. услуги по операциям с ценными бумагами по линии агентских услуг. К таким услугам прежде всего следует отнести управление активами и услуги по первичному размещению ценных бумаг. В сфере управления кб РФ осущ-т операции с цен. бум., проводят инвестиции по поручению клиента (купли-продажи цен. бумаг, форм-ия портфеля). Клиент заключает с банком договор об управлении портфелем инвестиций, пo которому банк сам-но занимается всеми ?? купли-продажи инвестиций клиента.
№ 40. Факторинговые операции
Факторинг – деятельность Банка-посредника или спец.учреждения (факторинг-компании) по взысканию денежных средств с должников своего клиента (промышл. или торговой компании) и управлению его долговыми требованиями.
В операции факторинга имеются 3 участника:
1.Фактор – посредник, который м.б. фактически отделом Банка (дочерней фирмой) или спец.факторинговой компанией.
2.Клиент (поставщик товара) – промышленная или торговая фирма, заключившая соглашение с фактором – посредником
3.Покупатель товара (должник)
Факторинг может выступать в двух видах:
1.Открытый факторинг – это вид факторинга, при котором покупатель (должник) уведомлен о том, что поставщик переуступил требования фактору – посреднику. Должник производит платеж непосредственно посреднику.
2.Закрытый или конфиденциальный факторинг – покупатель не осведомлен о переуступке поставщиком требований фактору – посреднику.