Курс лекций по Банковскому делу (стр. 7 из 20)
Общая цель банк. надзора - приведение банк. системы и банк. деят-и каждой в отдельности кредит. орг-ии в соответствие с требованиями закон-ва и норм-х актов БР.
Функции банк. надзора - это направления проводимой БР документальной или непосредственной проверки деятельности кредитной организации. По мнению банковских специалистов, существует определенный перечень этих функций.
Основные функции банк. надзора: изучение юр-х вопросов деятельности банка и соблюдение им устава и лицензии; проверка соблюдения кредит. организацией позиций банк. лицензии; анализ баланса и отчетности банка; изучение динамики отдельных показателей банк. деятельности и перспектив развития банка; проверка решений органов управления; проверка работы ревизионной комиссии; анализ договорных отношений кредитной организации с клиентами, вкладчиками, дебиторами и кредиторами.
Виды банковского надзора. В практике заруб. гос-тв банк. надзор имеет 2 формы: дистанционный (надзор по док-м, предст-ым в цб) и контактный (инспектирование кред. орг-ий группами проверяющих цб). Рос. банк. практика пошла по тому же пути.
Дистанционный надзор - наблюдение за деятельностью кред. организаций на основе представленных банковских и, в частности, бухг. документов (балансы, отчеты о прибылях и убытках, платежные документы и т.п.). Для этого в системе БР созданы подразделения банк. надзора - Департамент пруденциального надзора. Дистанционный надзор осущ-ся через изучение отчетности кредитных организаций.
Контактный надзор - это проверки деятельности кредитных организаций, проводимые представителями БР непосредственно в кредитной организации. Проверки могут осуществляться уполномоченными представителями БР в порядке, установленном Советом директоров, или по поручению Совета директоров аудиторскими организациями.
Глав. целями банк. рег-ия и банк. надзора явл-ся поддержание стабильности банк. системы РФ и защита интересов вкладчиков и кредиторов. БР не вмешивается в оператив. деятельность кред. орг-ий, за исключением случаев, предусмотренных ФЗ.
Общая цель инспектирования состоит в том, чтобы БР получил инф. о реальном положении кред. организации. Комплексная проверка кредитной организации проводится в срок до 60 рабочих дней. Тематическая проверка кредитной организации (ее филиала) проводится в срок до 35 рабочих дней.
19. Собственный капитал банка: понятие, структура, методы оценки.
Источниками собств. капитала являются: уставный капитал, добавочный капитал, резервный фонд и нераспределенная прибыль прошлых лет.
Резервный фонд предназначен для покрытия убытков и потерь, возникающих в результате деятельности банка. Мин.размер фонда определяется уставом банка, но не должен быть менее 15%. Отчисления в рез. фонд производятся от прибыли отчетного года, остающейся в распоряжении банка после уплаты налогов и др. платежей, то есть от чистой прибыли. При этом размер ежегодных отчислений в рез. фонд должен составлять не менее 5% от чистой прибыли. По решению совета директоров, данный фонд может исп-ся для покрытия убытков банка по итогам отчетного года.
Соб. капитал банка формируется в момент создания за счет участников акционеров. По мере развития деят-ти банка СК может увеличиваться за счет привлечения новых участников, внесением ден. средств прежних участников, так и путем накопления средств от деят-ти банка. К соб. средствам банка относятся:
- устав. капитал (до 90 млн. - 2010г, и до 300 млн. 2012г); - резер. фонд –для покрытия убытков и потерь, не менее 15% УК банка. –добав. капитал – склад-ся из эмис-го дохода, который обр-ся как разница между номин. стоимостью акций и ценой их продажи, и переоценки имущества. – нераспред. прибыль прош. лет – зарезер-ые ср-ва в качестве фин. обеспечения разв. банка. – неиспол-ая прибыль за отчетный период.
Функции СК: 1. обеспечивающая – СК обесп-ает банку юр. самост-ть, выступает резервом ресурсов на случай потери банком своих активов, либо убыточной деят-ти.
2.регулирующая – СС банка определяют масштабы деятельности банка. Это обусловлено тем, что экон. нормативы, регул-ие деят-ть КБ в основном исходят из резервов СС банка. Величина СС банка определяет величину его активов, то есть возможность расширений активных операций банка. Основной регулирующий норматив СС КБ это норматив достаточности капитала:
,где К – капитал, А(средн) – средневзвеш. активы с учетом риска. Он должен быть больше 11%. Рассчитывается ежеквартально. Под ним понимается способность банка компенсировать потери и предупреждать банкротства. Порядок определения СС банка регулируется 215 положением, в нем описаны 5 групп риска.
3.гарантирующая – гарантирует наличие у банков в достаточном кол-ве СС, то есть возможность выплаты компенсации вкладчикам в случае возн-их убытков у банка.
4.СК – источник развития матер. базы банка, обеспечивает рост филиальной сети.
В соответствии с заруб. практикой СК можно подразделить на 2 группы:
1 уровень (основной): УК, Р фонд, дополнит капитал, нераспределенная прибыль.
2 уровень (неосновной): субордин. кредит, вып-ые акции с кумулятивным эффектом.
Сущ-т различ. методики определения размера СС банка. Размер капитала, рассчитанный по той или иной методике будет различным. Необоснов. завышение капитала при рачете приводит к ложной инф. о благополучном состоянии банка и вводит в заблуждение вкладчиков и акционеров. Если методика, напротив, определения величины капитала приводит к его искус. занижению, то будет наблюдаться сужение диапазона активных операций и следовательно достижение доходов. Достаточность капитала определяет надежность банка. По определению амер-их и англ-их ученых этот коэф-т наз-ся коэф. Рисковых активов: Кра = СС\Сумма активов, взвешенных по степени риска. Вторая методика была принята базельским комитетом: Кбк = К\А,д\б больше 8%.
______________________________________________________________
20. Структура активов кб. Понятие и виды активных операций кб.
Активы банка – собств. и привлеченные средства, размещенные в ссудные и другие активные операции кредитной организации. Под структурой активов понимается соотношение разных по качеству статей актива баланса банка к балансовому итогу.
Существуют разные подходы к определению структуры банковских активов.
В работе рос. экон-ов также встречается груп-вка активов по степени ликвидности:
1.Ликвидные активы - остатки средств в кассе, ден. средства в пути, прочие ден. средства, остатки средств на счетах хозрасчетных и нехозрасчетных предприятий и организаций банка, остатки средств на счетах у ин-ых банков, на кор. счетах в ЦБР, а также приобретенные банком облигации гос-ных займов и выданные кредиты и другие виды платежей в пользу банка со сроком погашения до одного месяца.
2.Ссуды. Ими обеспечивается получение основной части доходов банка. У наших коммерческих банков ссуды – преобладающая форма активов. Наиболее ликвидные ссуды это ссуды, предоставляемые другим банком (особенно ссуды до востребования), а также краткосрочные ссуды предприятиям и организациям
3.Инвестиции в паи и ценные бумаги предприятий, организаций, кооперативов других банков. Для отеч. Кб в эти активы наименее ликвидны по сравнению со ссудами, так как при отсутствии развитого вторичного рынка ценных бумаг реализация акций и облигаций предприятий весьма затруднительна.
4.Основные фонды банка. Вложения средств в эти активы имеют относительно низкий удельный вес в активах кб и не связаны непосредственно с получением прибыли. Но именно эти активы создают кб матер. основу для получения прибыли.
Активные операции кредитных организаций – это размещение собственных и привлеченных средств банка с целью получения дохода.
Лаврушин считает, что наиболее распространенными активными операциями банков являются:
· ссудные (или кредитные) операции – это операции по выдаче (предоставлению) заемщику средств на началах срочности, возвратности и платности; как правило, они приносят банкам основную часть их доходов.
· Расчетные операции – операции по оплате со счетов клиентов их обязательств перед контрагентами;
· Кассовые операции – это операции по выдаче наличных денег.
· инвестиционные операции, в процессе ихсовершения банк выступает в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по совместной хозяйственной деятельности;
· депозитные операции, назначение активных депозитных операций банков заключается в создании текущих и длительных резервов платежных средств на счетах в Центральном банке (корреспондентскийсчет и резервный счет) и других коммерческих банках;
· фондовые операции – операции с УБ (помимо инвестиционных) на организованном (биржевом) и неорганизованном рынках.
· прочие активные операции, разнообразные по форме, приносят банкам за рубежом значительный доход. В российской практике круг их пока ограничен. К числу прочих активных операций относятся: операции с иностранной валютой и драгоценными металлами, трастовые, агентские, комиссионные, гарантийные и др.
21. Структура пассивов кб. Понятие и виды пассивных операций кб.
Пассивы кредитной организации - состав собственных, привлеченных и эмитируемых средств. С бухг. т.зр.– это часть бух. баланса. Пассивы делятся на брутто и нетто. Пассивы-нетто, уменьшенные на размер средств, начисленных в разрезе ЦБ, образуют ресурсы КО, кот.-е исп.-ся для осущ-я активных операций. Ресурсы делятся на собственные и привлеченные. Они образуются за счет пассивных операций.
Пассивные операции - это операции по привлечению средств в банки, формированию их ресурсов. К пассивным операциям банка относятся: привлечение средств на расчетные и текущие счета ЮЛ и ФЛ: открытие срочных счетов граждан и организаций; выпуск ц.бумаг; займы, полученные от др. банков и др.