5) разработать механизм мониторинга и обратной связи в целях обеспечения высокого качества процедур оценки и проверки их соблюдения, ориентируясь на вышеупомянутые принципы и процедуры.
Система управления процентным риском состоит из ряда подсистем:
■ стратегическое управление (уровень определения принципов управления, в рамках которых вырабатываются инструкции и порядки);
■ аналитическая подсистема (процесс принятия решений по управлению процентным риском);
■ исполнительная подсистема (сбор информации, непосредственное осуществление операций в целях выполнения решений о мерах по управлению процентным риском).
Процесс построения системы управления процентным риском для банка должен реализоваться путем приема следующих методов управления процентным риском:
- метод длительности;
- нейтрализация требований и обязательств;
- хеджирование процентного риска;
- метод эффективной границы.
Наиболее известными комплексными методами являются:
- анализ и контроль гэпа;
- анализ и контроль дюраций.
Основным методом анализа является моделирование.
Перечисленные методы позволяют реализовать различные приемы стратегий. Прием избегания риска реализуется методами нейтрализации. Полная и частичная передача риска реализуется хеджированием. Прием ограничения риска может быть реализован методами гэпа, эффективной границы и оптимизации структуры портфеля.
Таким образом, негативное воздействие процентного риска на финансовое состояние кредитной организации, ее доходы и капитальную базу обусловливает потребность особого внимания менеджмента к данной проблеме. Воздействие процентного риска может оказаться для банка как отрицательным, так и положительным, поэтому кредитная организации может получить как существенные убытки, так и значительные доходы.
Список литературы
1. Инструкция Банка России “О порядке регулирования деятельности банков” №1.
2. Гражданский кодекс РФ, Часть II
3. Письмо ЦБ РФ № 15-1-3-6/3995 «О международных подходах (стандартах) организации управления процентным риском» от 2 октября 2007 года.
4. Федеральный Закон “О Банках и банковской деятельности” № 395-1.
5. Банковские риски: Учебное пособие/Под ред. О.И. Лаврушина, Н.И. Валенцевой. М.: КНОРУС, 2007. 232с.
6. Винниченко И. Анализ и контроль процентного риска // Банковские технологии, 2007. № 6. С. 11-27.
7. Марич И. История и реальность управления процентным риском // Консультант, 2007. № 9. С. 7-14.
8. Геронина Н.Р., Русанов Ю.Ю. Управление бансковскими рисками:учебное пособие. –М.: МБИ,2004.
9. Русанов Ю.Ю. Теория и практика риск-менеджмента кредитных организаций России.-М.:Экономистъ, 2004.
10. Грюнинг Х. Ван, Братанович С.Б.Анализ банковских рисков рисков. Система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском.-М.: ВЕСЬ МИР, 2003.