Регулирование деятельности банков посредством установления нормативов относится к ликвидности отдельных банков, обеспечение которой в периоды кризисов - главная задача центральных банков. Для определения степени риска и ликвидности банковских операций используются несколько показателей. Они в разных странах неодинаково называются и исчисляются, что связанно со сложившимися традициями, зависит от специализации и величины банков, политики, проводимой в области кредита, и ряда других обстоятельств.
Действующую в 1991-1994 гг. Систему нормативов российских коммерческих банков отличают следующие моменты. Во-первых, установление наряду с директивными нормативами оценочных; первые обязательны для выполнения всеми коммерческими банками, а вторые используются для анализа их деятельности и финансового состояния. Во-вторых, дифференциация нормативов в зависимости от типа банка. В-третьих, распределение всех активов по степени риска. В-четвертых, предоставление права главным территориальным управлениям Центрального банка России (ЦБР) самостоятельно устанавливать индивидуальные экономические нормативы (превышением установленных параметров до пяти раз) коммерческим банкам, получившим централизованные ресурсы для выдачи ссуд предприятиям и организациям агропромышленного комплекса, фермерским (крестьянским) хозяйствам, а также предприятиям и организациям, осуществляющим досрочный завоз товаров в районы Крайнего Севера. В-пятых, возможность установления ЦБР индивидуальных экономических нормативов для отдельных банков - с учетом особенностей кредитования предприятий и организаций, связанных с сезонностью производства и реализации продукции, с проведением мероприятий по конверсии, а также в связи с необходимостью поддержать текущую деятельность предприятий общегосударственного значения. В 1992 г. по индивидуальным нормативам работало около 500 банков. С 1995 г. дифференциация нормативов в зависимости от типа банка и определение их в индивидуальном порядке отменены.
Установленные ЦБР показатели надежности банковской системы соответствуют основным требованиям к коммерческим банкам в промышленно развитых странах. Это объясняется не только финансовой интернационализацией, требующей использования в отечественной практике критериев организации и регулирования деятельности банков, принятых в странах с рыночной экономикой, но и историческими традициями осуществления банковского дела в России: «кредит в каждой стране - такой же исторический продукт, как и все другие блага...жизни».[1]
1.2.Экономическое регулирование деятельности коммерческих банков
РФ и зарубежом.
В ряду важнейших инструментов контроля центрального банка за рисками, ликвидностью и обеспечения гарантии стабильности банковской системы прежде всего выделяются требования к минимальному размеру банковского капитала. В августе 1992 г. ЦБР принял решение об увеличении до 100 млн. руб. минимального размера уставного фонда коммерческих банков. С 1 марта 1994 г. для вновь регистрируемых банков этот показатель установлен на уровне 2 млрд. руб. с целью доведения его до суммы, эквивалентной 1 млн. ЭКЮ (по курсу на 7 апреля 1994 г. - 2011 млн. руб.). К 1 января 1995 г. минимальный размер уставного фонда коммерческих банков был установлен в 3 млрд. руб.; во втором квартале - 6 млрд. руб. К 1 января 1999 г. собственный капитал коммерческого банков должен стать эквивалентным 5 млрд. ЭКЮ. Рост уставного капитала расширяет возможности банков выгодно применять ставшую в зарубежной практике классической трансформацию ресурсов по срокам, использовать так называемый эффект финансового рычага - прием, позволяющий при благоприятной экономической конъюнктуре получать прибыль благодаря максимальному использованию привлеченных ресурсов.
Достаточность капитала коммерческого банка определяется, в соответствии с инструкцией ЦБР, не только минимально допустимым размером уставного капитала банка, но и предельным соотношением общей суммы его собственных средств и суммы активов, взвешенных по уровню риска (коэффициент Кука). Этот показатель представляет собой первый норматив (Н1), утверждаемый ЦБР.
Активы банковского баланса, как и в основных странах Запада, где введен стандартный набор требований к «рисковому» капиталу, подразделяются у нас на шесть категорий по степени кредитного риска. Статьи по каждой из категорий проходят взвешивание по шкале от нуля до единицы. Минимально допустимая величина норматива Н1 устанавливается в размере 0.04. Это значит, что взвешенная величина активов должна иметь минимальное обеспечение капиталом в 4%. В основных же странах Запада она составляет не менее 8% - в соответствии с рекомендациями Базельского комитета по банковским правилам и надзору. При этом в некоторых странах и уровень в 8% полагается недостаточным, вводятся более жесткие требования. Так, в США требования о минимальном размере капитала распространено на все виды активов с целью максимального учета всех возможностей риска.
В международной практике минимальный уставный капитал банка находится в пределах 5 млн. долл. США. Таким образом, доведение капитала банка до 5 млн. ЭКЮ соответствует международным правилам достаточности ресурсов. Требования к минимальному размеру капитала коммерческого банка, разумеется, крайне важно для характеристики его ликвидности. Тем не менее основным показателем последний размер капитала все же не является. В мировой банковской практике чаще всего в такой роли используются коэффициенты ликвидности. Обычно для ее оценки применяются коэффициенты краткосрочной и среднесрочной ликвидности, исчисляемой как отношение краткосрочных (среднесрочных) ликвидных активов к соответствующим по срокам пассивам и как отношение капитала банка к его обязательствам.
Банки обязаны поддерживать коэффициенты ликвидности не ниже определенного центральным банком уровня, называемого нормой ликвидности. Главный смысл этих коэффициентов - в защите интересов потребителей-клиентов банков. Поэтому не случайно нормативы, регулирующие практику банковского дела, иногда характеризуют как «консьюмеристские» (от слова «consumer» - потребитель). Ведь банковское дело - это публичный траст; вкладчики вверяют банкирам свои средства.
Для обеспечения необходимого уровня ликвидности банков ЦБР установил ряд обязательных нормативов ликвидности, носящих директивный характер. Эти нормативы, как и другие, определенные ЦБР для коммерческих банков, направлены на недопущения ситуации неплатежеспособности коммерческого банка и тем самым на защиту интересов его клиентов, вкладчиков и корреспондентов.
К середине 1995 г. в нашей стране действовали следующие нормативы ликвидности коммерческих банков (соотношения) : капитала банка и его обязательств (Н3); суммы ликвидных активов банка и суммы обязательств банка по счетам до востребования (Н7); активов банка сроком погашения свыше года и обязательств банка по депозитным счетам, кредитам, а также долговых обязательств свыше года (Н8). Перечисленные три показателя банковской ликвидности соответствует международной практике и коэффициентам ликвидности, разработанным упомянутым выше Базельским комитетом.
Минимальное значение норматива Н3 допускалось в 1991-1994 г. в пределах от 1:15 до 1:25 в зависимости от типа коммерческого банка. В количественном отношении этот показатель банковской ликвидности в России серьезно не отличается от принятых за рубежом. Так, соотношение собственных и общей суммы заемных средств установлены в США- 1:20, Англии - 1:20, Люксембурге - 1:33, Швейцарии - 1:8.2 и т. п[2]. В некоторых странах (например, во Франции, Германии) соблюдение соотношения собственных и общей суммы заемных средств законом не предусматривается. Здесь ограничиваются пределы развития кредитных операций и определяется соотношение их общего объема и собственных средств. В частности во Франции сумма всех кредитов, предоставленных банком, не должна превышать более чем в 20 раз его собственные средства.
Несмотря на методические различия определения этого показателя в разных странах, общим является его расчет с использованием данных о собственных средствах банка как гаранта его ликвидности.
Проведя на конкретном материале банка расчет нормативов и их анализ, можно утверждать, что несоблюдение нормативного значения показателя Н4 не свидетельствует о не ликвидности банка. Так, при нормативном уровне Н4 не выше 0.7, он составлял в банке на 1 января 1995 г. 3.22. Вместе с тем при минимальном значении норматива Н3 1:15 фактический размер Н3 на 1 января 1995 г. составил в банке 1:5, что гарантирует его платежеспособность даже при условии двадцатипроцентной востребованности привлеченных текущих и срочных депозитов. Кроме того невыполнение банком норматива Н4 сочеталось с его устойчивым финансовым состоянием. Уровень прибыли в доходах банка составлял на 1 января 1995 г. 31.5%. Высокая рентабельность банка является залогом ликвидности. Сложившаяся в банке структура пассивов отличается относительно небольшим удельным весом в них текущих и срочных депозитов. На 1 января 1995 г. привлеченные средства, принимаемые в расчет Н4, в объеме привлеченных средств-брутто составили 41.5%. Поэтому превышение банком коэффициента использования текущих и срочных депозитов (Н4) не вызывает для последних большого риска.
Недирективный характер Н4 способствует, особенно в период становления, проведению коммерческими банками активной кредитной политики, необходимость которой диктуется большой конкуренцией на рынке ссудного капитала, особенно московском.
Из многовековой практики банковского дела следует, что главное искусство банковского управления состоит в обеспечении соответствующего по срокам поступлений и размещений капиталов. Размещать привлекаемые банком вклады надо так, чтобы не затрудняться в удовлетворении востребования вкладчиков и разумных требований своих клиентов.