Доходы и расходы страховой компании 2 (стр. 2 из 2)
Можно также отметить, что в мировой практике расходы на ведение дела подразделяются на аквизиционные, инкассовые, ликвидационные и управленческие.
Аквизиционные расходы проводятся с целью заключения новых договоров страхования.
Инкассовые расходы – это расходы на оплату труда работников страховой организации за сбор страховых платежей и обслуживание страхователей. Как правило, инкассовые расходы исчисляются в процентах от брутто-ставки по принципу комиссионных.
Ликвидационные расходы обычно являются прямыми и производятся после наступления страхового случая. Как и другие прямые расходы, они относятся на конкретный вид страхования.
Управленческие расходы включают в себя оплату труда административно-управленческого персонала страховой организации, административно-хозяйственные расходы и расходы на развитие страхования.
Использование временно свободных денежных средств в качестве инвестиций определяет наличие расходов по инвестициям.
Кроме того, страховщики могут нести расходы, связанные с иными видами деятельности (операционные, внереализационные расходы).
В зависимости от вида деятельности расходы страховых организаций можно разделить на три группы:
- расходы, связанные с операциями по страхованию жизни включают в себя страховые выплаты по договорам страхования жизни с учетом операций перестрахования, пополнение резерва по страхованию жизни, расходы по инвестициям страховых резервов по страхованию жизни, расходы на ведение дела по страхованию жизни;
- расходы, связанные с операциями по страхованию иному, чем страхование жизни включают в себя страховые выплаты по договорам страхования иного, чем страхование жизни с учетом операций перестрахования, пополнение страховых резервов, расходы на ведение дела по страхованию иному, чем страхование жизни;
- к прочим расходам относятся расходы по инвестициям кроме страховых резервов по страхованию жизни, управленческие расходы, операционные и внереализационные расходы.
Классификация расходов по этому признаку лежит в основе «Отчета о прибылях и убытков страховой организации»
Рис. 2. Расходы страховой организации в зависимости от направления использования
2.Расчетная часть
Вариант 7
Задача 1. Определить величину страхового возмещения, если имущество застрахованного по системе пропорциональной ответственности. Фактическая стоимость имущества 80 тыс. руб. Страховая сумма по договору – 40 тыс. руб. величина ущерба 56 тыс. руб.
а) в договоре не предусмотрена франшиза
SB = Y*S/Cф
SB = 56*40/80 = 28 тыс.руб.
Ответ:Ущерб буден возмещен в размере 28 тыс.руб., а остальная сумма ущерба в сумме 28 тыс.руб. покрывается страхователем самостоятельно.
б) в договоре предусмотрена условная франшиза – 5% от страх суммы
SB = Y*S/Cф= 56*40/80 = 28 тыс.руб.
Фусл = 40*5 %/100 % = 2 тыс.руб.
Ответ:SB> Фбезусл , следовательно SB=28 тыс.руб., т.е. ущерб буден возмещен в полном размере, т.к. размер франшизы условной меньше страховых выплат.
в) в договоре предусмотрена безусловная франшиза – 5% от ущерба
SB= 56*40/80 = 28 тыс.руб.
Если франшиза безусловная предусмотрена в процентах к ущербу, то необходимо рассчитывать от ущерба, который несет страховая компания, т.е. от SB . Фбезусл = 28*5 % / 100 % = 1,4 тыс.руб
Y = SB - Фбезусл = 28 – 1,4 = 26,6 тыс.руб.
Ответ:Ущерб буден возмещен в размере 26,6 тыс.руб.
Задача 2. Автомобиль застрахован по системе первого риска. Страховая сумма – 250 тыс.руб. Стоимость автомобиля -400 тыс.руб. Ущерб у страхователя в связи с повреждением автомобиля составил:
а) 170 тыс.руб.
Ответ: ущерб будет возмещен в размере SB=Y=170 тыс.руб., т.к Y< S
б) 270 тыс.руб.
Ответ: ущерб будет возмещен в размере SB=S=250 тыс.руб., т.к Y> S
Задача 3. Три страховые организации совершили сделки, связанные с размещением страховых резервов. Величина резервов у всех одинакова и составляет 1000 тыс.руб. Какая организация совершила сделку, не противоречащую Правилам размещения страховых резервов?
а) страховщик А приобрел ценные бумаги ОАО "Русь" на сумму 300 тыс.руб.
Ответ: Страховщик А совершил сделку противоречащую Правилам размещения страховых резервов, а именно, он вложил ценные бумаги в одну организацию больше 10% от средств резервов.
б) страховщик Б приобрел объект недвижимости на сумму 300 тыс.руб.
Ответ: Страховщик Б совершил сделку противоречащую Правилам размещения страховых резервов, а именно, он вложил в один объект больше 10% от средств резервов.
в) страховщик В вложил в коммерч.банк "Бизнес" на депозитный счет 400 тыс.руб.
Ответ: Страховщик В совершил сделку противоречащую Правилам размещения страховых резервов, а именно, он вложил на депозит больше 20% от средств резервов в одном банке.
Список используемой литературы
1. Приказ Минфина РФ от 13.07.2009 N 72н "О внесении изменений в Правила размещения страховщиками средств страховых резервов, утвержденные Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 8 августа 2005 г. N 100н" (Зарегистрировано в Минюсте РФ 25.08.2009 N 14611)
2. Основы страховой деятельности: Учебник/ Отв. ред. Т.А. Федорова. – М.: БЕК, 1999. – 776 с.
3. Жуков Е.Ф. Инвестиционные институты: Учебное пособие для вузов. -М.: банки и биржи, ЮНИТИ, 2003. - 2005 с
4. Шихов А.К. СТРАХОВАНИЕ: Учеб. пособие для вузов.- М.: ЮНИТИ - ДАНА, 2000. - 431с