Робота Центральної та регіональних розрахункових палат забезпечується працівниками відповідних підрозділів Національного банку України.
Для відкриття кореспондентського рахунку комерційний банк має
надати територіальному управлінню практично такі ж документи, які вимагаються для відкриття поточних рахунків клієнтам банків:
— заяву встановленого зразка, підписану керівником та головним бухгалтером комерційного банку;
— копію належним чином зареєстрованого статуту, засвідчену реєструючим органом або нотаріально;
152
— картку із зразками підписів та відбитком печатки встановленого зразка, засвідчену нотаріально. (Правила оформлення карток із зразками підписів в основному аналогічні передбаченим у Інструкції про відкриття рахунків);
— копію документа, що підтверджує взяття комерційного банку на податковий облік, засвідчену нотаріально;
— копію документа про реєстрацію в органах Пенсійного фонду, засвідчену органом, що видав документ, або нотаріально;
— копію довідки органу державної статистики про включення до Державного реєстру, засвідчену нотаріально або органом, що видав довідку.
Додатково вимагається подання копії банківської ліцензії, засвідченої нотаріально.
Для відкриття кореспондентського рахунку установа (філія) комерційного банку подає до територіального управління Національного банку України такі документи:
— заяву на відкриття рахунку встановленого зразка, підписану керівником та головним бухгалтером філії;
— копію положення про філію, засвідчену нотаріально чи банком, що створив філію;
— копію дозволу комерційного банку на здійснення банківських операцій, засвідчену нотаріально;
— копії документів про взяття філії на податковий облік та реєстрацію в органах Пенсійного фонду;
— копію довідки органу державної статистики про включення до Державного реєстру, завірену цим органом або нотаріально;
— клопотання комерційного банку про відкриття кореспондентського рахунку філії із зазначенням свого місцезнаходження, ідентифікаційного коду, номера кореспондентського рахунку та територіального управління Національного банку України, в якому він відкритий, і податкового органу, в якому банк стоїть на обліку;
— картку із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, засвідчену нотаріально.
Зазначені документи для відкриття кореспондентського рахунку банку або установи банку подаються особисто керівником і головним бухгалтером банку (філії).
Кореспондентський рахунок відкривається на підставі укладеного договору та відповідного напису на заяві про відкриття рахунку керівника або уповноваженої ним особи територіального управління Національного банку України.
У разі переоформлення кореспондентського рахунку в зв'язку з реорганізацією (злиття, приєднання, поділ, перетворення, виділення) подаються такі самі документи.
Кореспондентський рахунок комерційного банку закривається:
153
— за рішенням Національного банку України про ліквідацію комерційного банку;
— за рішенням арбітражного суду про ліквідацію комерційного банку чи визнання його банкрутом;
— за рішенням вищого органу управління комерційного банку про реорганізацію чи ліквідацію, на інших підставах, передбачених чинним законодавством.
Кореспондентський рахунок філії комерційного банку закривається за рішенням вищого органу управління комерційного банку, якому відповідно до чинного законодавства та установчих документів банку надано таке право.
Сторона, яка вважає за необхідне змінити чи розірвати договір, надсилає пропозиції про це другій стороні за договором. Зміна чи розірвання договору здійснюється за узгодженням сторін, а у разі недосягнення згоди — в порядку, встановленому чинним законодавством.
При відкритті і закритті кореспондентських рахунків комерційному банку (філії) діють такі ж правила щодо повідомлення про це податкового органу, як і при відкритті поточних та інших рахунків клієнтів банку, тобто територіальне управління Національного банку України зобов'язане в триденний строк, включаючи день відкриття (закриття), надіслати відповідне повідомлення податковому органу за місцем обліку власника рахунку, а щодо філії — ще й додатково за місцем обліку комерційного банку — юридичної особи, а також територіальному управлінню Національного банку України, де обслуговується комерційний банк цієї філії.
Активні операції комерційні банки та їх установи здійснюють за умови наявності коштів на кореспондентських рахунках.
Усі операції, виконані протягом операційного дня за кореспондентським рахунком комерційного банку (філії), мають бути відображені того ж дня як у балансі самого банку, так і у балансі територіального управління Національного банку, де відкритий такий рахунок.
У СЕП виконується адекватне ведення і взаємна звірка стану кореспондентських рахунків банків (філій) у територіальному управлінні Національного банку і стану їх технічних рахунків у відповідній РРП.
Системи електронних міжбанківських розрахунків можуть використовувати один з двох підходів до обслуговування рахунків учасників:
— усі абоненти і рахунки в системі рівноправні і їх дії ніяк не коригуються між собою;
— у розрахунках безпосередньо беруть участь лише головні банки, а банківські філії виконують розрахунки через головні банки.
Кореспондентський рахунок, на якому об'єднані кошти кількох банківських установ одного банку із наданням можливостей
154
спільного їх використання, дістав назву «консолідований кореспондентський рахунок». Залежно від способів взаємодії головного банку з його філіями при виконанні міжбанківських розрахунків через СЕП розрізняють різні варіанти або моделі обслуговування кореспондентського рахунку комерційного банку [12, 354]. В одному випадку всі кошти об'єднуються на одному консолідованому рахунку, через який здійснюються розрахунки всіх його установ. У іншому — в ролі головного банку виступає установа (філія) банку (наприклад, обласне управління) і на консолідованому рахунку, який відкривається в територіальному управлінні Національного банку України, об'єднуються кошти установ цього адміністративного регіону (області). Установи цього регіону (наприклад, районні відділення) не мають окремих кореспондентських рахунків у Національному банку України.
Інструкція про міжбанківські розрахунки на сьогодні передбачає 7 різних моделей обслуговування консолідованого кореспондентського рахунку у СЕП, які різняться між собою способом розподілу системних ризиків, відповідальності та загальносистем-них витрат між учасниками розрахунків, а також інформаційну модель (модель О), яка полягає лише в наданні комерційному банку додаткової інформації про роботу його філій у СЕП без злиття їх кореспондентських рахунків. Банки обирають найбільш прийнятну для них модель, виходячи із особливостей своєї внутрішньої структури, конкретних умов діяльності, сьогоденних потреб і перспектив розвитку. Консолідований кореспондентський рахунок дає змогу ефективніше використовувати спільні кошти групою установ банків, сприяє економії кредитних ресурсів групи банків, підвищенню ступеня керованості філіями в межах системи розрахунків, а тому вже більшість банківських установ працюють за тією чи іншою моделлю консолідованого кореспондентського рахунку [12, 353—368].
Переважно потреби банківської системи в проведенні розрахунків забезпечуються функціонуванням СЕП. Проте в деяких випадках (наприклад, при розрахунках між клієнтами банків за операціями, що мають постійний характер, при здійсненні операцій, пов'язаних із купівлею-продажем валютних коштів на Міжбанківській валютній біржі), комерційні банки укладають між собою прямі кореспондентські відносини — договірні відносини, метою встановлення яких є здійснення платежів і розрахунків за дорученням один одного.
Кореспондентські відносини можуть бути як односторонні, так і двосторонні.
Комерційні банки, які встановили міме собою прямі кореспондентські відносини — це банки-кореспонденти.
Розрізняють кореспондентські рахунки «лоро» і «ностро».
Рахунок «лоро» — кореспондентський рахунок, відкритий бан-ком-кореспондентом комерційному банку та за яким банк-кореспон-дент здійснює операції з перерахування і зарахування коштів згідно з укладеним договором.
155
Цей рахунок є кореспондентським рахунком «ностро» у комерційному банку.
Порядок відкриття та режим функціонування кореспондентського рахунку одного комерційного банку в іншому визначається договором між ними, умови якого повинні відповідати чинному законодавству. Для встановлення прямих кореспондентських рахунків потрібна ліцензія Національного банку України.
Крім зазначеної ліцензії для відкриття рахунку «лоро» комерційний банк подає банку-кореспонденту такі документи:
— заяву на відкриття рахунку, підписану керівником та головним бухгалтером банку;
— нотаріально завірені копії статуту та ліцензії на здійснення банківських операцій;
— картку із зразками підписів та відбитком печатки.
Особливості кореспондентського рахунку банку, призначеного для проведення міжбанківських розрахунків банку з іншими банками як за платежами клієнтів, так і операціями самого банку, визначають і деякі особливості виконання заходів щодо здійснення арешту коштів на кореспондентському рахунку та безспірного стягнення коштів з кореспондентських рахунків комерційних банків. Ці питання регулюються відповідно розділом 10 (п.п. 10.1—10.10) та розділом 9 (п.п. 9.1—9.5) Інструкції про міжбанківські розрахунки в Україні.