Бизнес-планирование в коммерческом банке (стр. 4 из 7)
,где а(i) — доля активной операции i-ro вида,
d(i) — доходность i-й операции,
i— номер операции,
n— число видов активных операций.
Далее рассчитываются плановые процентные доходы (DPr). расчет происходит на основе запланированной структуры активных операций, прогноза процентных ставок по ним и спланированным объемам активных операций (валюте баланса) по формуле:
Таблица 14
Запланированные процентные доходы банка
| I кв. | II кв. | III кв. | IV кв. | |
| Процентные доходы | 52 | 61 | 62 | 58 |
Допустимый объем процентных расходов банка (RPr) рассчитывается исходя из оцениваемых на предыдущем этапе процентных доходов банка и достаточной прибыли:
Таблица 15
Допустимые процентные расходы банка
| I кв. | II кв. | III кв. | IV кв. | |
| Процентные доходы | 52 | 61 | 62 | 58 |
| Достаточная прибыль | 19 | 27 | 26 | 22 |
| Процентные расходы | 33 | 34 | 35 | 36 |
5. Планирование структуры пассивных операций банка и невзвешенной стоимости ресурсов.
Планирование структуры пассивных операций и процентных расходов банка осуществляется аналогично планированию структуры активных операций и их доходности.
Анализ структуры пассивных операций проводится в соответствии со следующими критериями.
■ Привлеченные ресурсы банка должны базироваться на остатках на расчетных и текущих счетах клиентов, так как именно они менее всего подвержены влиянию конъюнктуры финансового рынка (т.е. если временно свободные ресурсы клиент может по своему выбору размещать либо в банке на депозите, либо на фондовом рынке, то для текущих расчетов он всегда будут резервировать средства на своем текущем счете). Поэтому желательно, чтобы доля неснижаемых остатков на расчетных и текущих счетах клиентов составляла около 50% от всех привлеченных ресурсов банка.
■ Так как рынок МБК (особенно краткосрочных) является сильно рисковым с точки зрения изменения процентных ставок на нем, то рекомендуется иметь не более 10% подобных ресурсов среди всех привлеченных ресурсов банка.
■ При анализе и построении эталонной структуры привлеченных ресурсов на следующий год необходимо учесть долю операций, связанных с размещением ценных бумаг банка (векселей и депозитных сертификатов, если таковые имеются).
Обозначим структуру пассивных операций банка в текущем году как:
P(tn) - (pl(tn), p2(tn), p3(tn)...pn(tn)),
а структуру, к которой банк должен прийти в конце планового периода:
P(tk) = (pl(tk), p2(tk), p3(tk)...pn(tk).
Тогда темпы прироста отдельных составляющих по кварталам (или более коротким интервалам планирования) можно определить как среднегеометрическое отношения соответствующих статей в конце и начале планового периода, т.е.
tprip = (pi(tk)/pi(tn))^(I/m),
где m — число плановых интервалов.
Таблица16
Планируемая структура пассивных операций банка, %
| Вид пассива | База | 1кв. | II кв. | III кв. | IV кв. |
| Привлеченные ресурсы: | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 |
| нац. валюта | 62 | 60 | 57 | 54 | 51 |
| ин. валюта | 38 | 40 | 43 | 46 | 49 |
| 1. Остатки на расчетном счете | 19 | 21 | 23 | 25 | 26 |
| нац. валюта | 12 | 12 | 12 | 12 | 11 |
| ин. валюта | 7 | 9 | 11 | 13 | 15 |
| 2. Депозиты юр. лиц | 24 | 22 | 20 | 18 | 16 |
| нац. валюта | 17 | 13 | 12 | Ю | |
| ин. валюта | 7 | 7 | 7 | 6 | 6 |
| 3. Депозиты физ. лиц | 12 | 14 | 16 | 18 | 21 |
| нац. валюта | 7 | 9 | 11 | 13 | 15 |
| ин. валюта | 5 | 5 | 5 | 6 | 6 |
| 4. Привлеченные МБК | 26 | 23 | 19 | 16 | 13 |
| нац. валюта | 17 | 15 | 13 | 12 | 10 |
| ин. валюта | 10 | 8 | 6 | 5 | 3 |
| 5. Векселя и депозитные сертификаты | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 |
| нац. валюта | 7 | 6 | 5 | 4 | 3 |
| ин. валюта | 7 | 9 | 11 | 13 | 15 |
| 6. Средства в расчетах | 5 | 5 | 6 | 6 | 6 |
| нац. валюта | 2 | 2 | 2 | 2 | 2 |
| ин. валюта | 2 | 3 | 3 | 4 | 4 |
После этого аналогично прогнозу доходности активных инструментов составляется прогноз средних процентных ставок по пассивным операциям (табл. 17).
Таблица 17
Прогнозные средневзвешенные процентные ставки по пассивным операциям банка, %
| Вид пассива | I кв. | II кв. | Ш кв. | IV кв. |
| Привлеченные ресурсы | 47 | 47 | 47 | 44 |
| нац. валюта | 66 | 70 | 72 | 70 |
| Ин. валюта | 15 | 14 | 13 | 12 |
| 1. Остатки на расчетных счетах | 14 | 13 | 23 | 21 |
| нац. валюта | 20 | 20 | 40 | 40 |
| Ин. валюта | 4 | 4 | 4 | 4 |
| 2. Депозиты юр. лиц | 62 | 76 | 74 | 72 |
| нац.валюта | 80 | 100 | 100 | 100 |
| Ин. валюта | 20 | 24 | 24 | 20 |
| 3. Депозиты физ. лиц | 40 | 42 | 43 | 45 |
| нац.валюта | 60 | 60 | 60 | 60 |
| Ин. валюта | 10 | 10 | 10 | 10 |
| 4. Привлеченные МБК | 72 | 75 | 77 | 79 |
| нац.валюта | 100 | 100 | 100 | 100 |
| Ин. валюта | 24 | 24 | 24 | 24 |
| 5. Векселя и депозитные сертификаты | 38 | 34 | 30 | 27 |
| нац. валюта | 60 | 60 | 60 | 60 |
| Ин. валюта | 16 | 16 | 16 | 16 |
| 6. Средства в расчетах | 0 | 0 | 0 | 0 |
| нац. валюта | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Ин. валюта | 0 | 0 | 0 | 0 |
При этом прогноз процентных ставок строится на уровне отдельных инструментов (депозиты юр. лиц в рублях, депозиты населения в валюте и т.п.), а средняя стоимость ресурсов рассчитывается как средневзвешенная по структуре операций стоимость отдельных их видов. Таким образом, расчет средневзвешенной стоимости ресурсов (SStRes) осуществляется по следующей формуле:
где p(i) — доля пассивов i-го вида,
s(i) — стоимость пассивов i-ro вида,
i— номер операции,
n— число видов активных операций.
6. Определение необходимого объема пассивных операций.
Вычисление объемов пассивных операций (VP) на основе полученного на предыдущих этапах показателя средневзвешенной стоимости ресурсов и допустимого объема процентных расходов банка осуществляется на основе того, что средневзвешенную стоимость ресурсов можно рассчитать так же, как отношение процентных расходов банка к среднему объему привлеченных ресурсов, т.е. можно записать следующее соотношение:
SstRes = RPr/ VP.
Откуда получаем следующее равенство:
VP = RPr/ SStRes.
Таблица 18
Расчет необходимого объема привлеченных ресурсов
| I кв. | II кв. | III кв. | IV кв. | |
| Средневзвешенная стоимость ресурсов | 52 | 61 | 62 | 58 |
| Процентные расходы | 33 | 34 | 35 | 36 |
| Объем привлеченных ресурсов | 283 | 287 | 302 | 330 |
7—8. Сравнение расчетного и планового объемов собственных средств. Корректировка плана.
На данном этапе планирования происходит балансировка полученных плановых показателей. Контрольной цифрой является объем собственных средств. С одной стороны, этот показатель планировался на основе установок Собрания акционеров и экспертных оценок (2-й этап планирования). Обозначим его через СС. С другой стороны, после проведенных расчетов его можно определить на основе балансового уравнения:
АКТИВЫ = СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА+ ПРИВЛЕЧЕННЫЕ
РЕСУРСЫ,
соответствующий результат обозначим через CCR (CCR = VA — VP).
Сравнивая расчетный объем собственных средств (CCR), полученный по балансовому уравнению, и плановый объем собственных средств (СС), определяем, не потребует ли наш вариант плана больше собственных средств, чем имеется в нашем распоряжении. Если оказывается, что CCR>CC, то наш вариант плана недопустим и надо пересмотреть проведенные расчеты. При этом корректировке подвергаются либо запланированные структуры активных и пассивных операций и плановые процентные ставки по ним, либо, если такое невозможно с точки зрения реальности планируемых показателей, планы банка в отношении его достаточной прибыли. Второе означает, что предусмотренные стратегическим планом программы развития банка не выполнимы на данном этапе его развития и необходимо сократить затраты из прибыли, иначе банк закончит год с убытками. Нижнюю границу достаточной прибыли банка при итерационных расчетах задает размер его необходимой прибыли. Если по результатам расчетов получается, что банк не в состоянии заработать даже необходимую прибыль, то необходимо сократить его издержки (заработную плату, расходы на канц. товары, оплату различных услуг и т.д.).