Лизинг как современная форма финансирования на примере ООО Лизинговая компания УРАЛСИБ (стр. 8 из 14)

Основными видами лизинга, применяемыми в Лизинговой компании являются финансовый и возвратный лизинг. В рамках финансового лизинга Лизинговая компания и Лизингополучатель заключают Договор лизинга, согласно которому Лизинговая компания по Договору купли-продажи приобретает имущество у Поставщика и передает его Клиенту в пользование и владение. (ПРИЛОЖЕНИЕ 1, с. 56) В рамках возвратного лизинга Лизингополучатель в целях пополнения собственных оборотных средств продает Лизинговой компании имущество, которое находится в собственности Лизингополучателя и не обременено залогом. Лизинговая компания одновременно с покупкой передает имущество Лизингополучателю во владение и пользование по договору лизинга. По окончании срока действия лизинга имущество оформляется в собственность клиента. (ПРИЛОЖЕНИЕ 2, с. 57)

2.2.Осущетвление лизинговой сделки в ООО «Лизинговая компания УРАЛСИБ»

Предоставление продукта – это совокупность сделок направленных на привлечение денежных средств Лизинговой компанией, приобретение у Поставщика в собственность имущества, предоставление его в качестве предмета лизинга Лизингополучателю за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и в пользование с переходом к Лизингополучателю права собственности на него.

Таблица 2

Используемые продукты

Сумма финансирования	Срок лизинга	Аванс	Удорожание	Принятие решения
Транспортные средства и самоходные машины в лизинг	от 5 000 USD	до 5 лет	20-30%	от 8%	1-3 дней
Оборудование в лизинг	от 150 000 USD	до 3-4 лет	от 30%	от 9%	14 дней
Коммерческая недвижимость в лизинг	от 500 000 USD	до 5-7 лет	от 10%	от 10%	14 дней
Финансирование импортных поставок	от 500 000 USD	до 5-7 лет	от 10%	от 5%	14 дней

В свою очередь продукт "Транспортные средства и самоходные машины в лизинг" состоит из следующих лизинговых продуктов:

· Легковые автомобили (ЛА);

· Грузовые автомобили и автобусы (ГА);

· Специальная техника (СТ).

Основные особенности продуктов Легковые автомобили, Грузовые автомобили и автобусы, Специальная техника изображены в ПРИЛОЖЕНИИ 3.

В процессе предоставления продукта принимают участие следующие лица:

· Лизинговая компания;

· Банк;

· Лизингополучатель;

· Поставщик;

· Страховая компания;

· Поручитель (при необходимости).

Принципиальная схема взаимодействия участников лизинговой сделки при реализации продукта изображена в ПРИЛОЖЕНИИ 4. При предоставлении Продукта должны соблюдаться определенные базовые условия (ПРИЛОЖЕНИЕ 5, с. 60), а также Бизнес Лизингополучателя, Лизингополучатель, Поставщик, Поручители должны соответствовать определенным требованиям (ПРИЛОЖЕНИЕ 6, с. 63).

Для рассмотрения вопроса об осуществлении сделки лизинга Лизингополучатель предоставляет в Лизинговую компанию пакет документов (ПРИЛОЖЕНИЕ 7, с. 65).

Процесс предоставления продукта является сложным и складывается из последовательных этапов:

1. Привлечение лизингополучателя;

2. Рассмотрение заявки;

3. Принятие решения о сделке;

4. Заключение договоров и передача предмета лизингополучателю;

5. Сопровождение сделки и дальнейший мониторинг.

Подробное описание указанных этапов приведено в ПРИЛОЖЕНИИ 9.

Принятие решения по сделке в рамках некоторых продуктов, например таких как: Оборудование в лизинг, Коммерческая недвижимость в лизинг, осуществляется на кредитном комитете Банка. Для этого на кредитный комитет предоставляются следующие документы:

· Проект решения кредитного комитета по лизинговой сделке;

· Заключение Службы содействия бизнесу Банка (ССБ);

· Заключение Службы залогов;

· Заключение Юридической службы;

· Протокол оценки Лизингополучателя и лизинговой сделки;

·

График лизинговых платежей.

Общая сумма финансирования лизинговой сделки складывается из следующих частей:

· контрактная стоимость имущества (предмет лизинга);

· единовременные расходы по приобретению имущества;

· единовременные расходы по организации финансирования.

Общая сумма финансирования лизинговой сделки может формироваться за счет следующих источников:

· аванс, предоставляемый лизингополучателем;

· кредит, полученный лизингодателем у банков Финансовой корпорации;

· собственные средства лизингодателя.

Лизинговый платеж, ежемесячно подлежащий уплате лизингополучателем в течение срока договора лизинга, состоит из следующих частей:

· размер погашения основной части долга по привлеченным средствам;

· плата за пользование привлеченными средствами;

· налог на имущество, переданное в лизинг;

· вознаграждение лизингодателя;

· налог на добавленную стоимость.

Под привлеченными средствами понимается сумма кредита, полученного лизингодателем, и собственные средства лизингодателя, направленные на финансирования договора лизинга. При этом в расчет подлежащего уплате лизингового платежа привлеченные средства попадают только в периоды погашения основной части долга лизингодателем по полученному кредиту. Таким образом, предполагается, что график погашения основной части долга лизингополучателя перед лизингодателем (долга по привлеченным средствам) совпадает с графиком погашения основной части долга по кредиту, полученному лизингодателем.

Лизингополучатель выплачивает лизингодателю плату (проценты) за пользование привлеченными средствами. При этом размер процентов за пользование собственными средствами лизингодателя равен процентам, уплачиваемым лизингодателем по полученному кредиту. В расчет подлежащего уплате лизингового платежа плата за пользование привлеченными средствами включается только в периоды выплаты процентов по полученному лизингодателем кредиту.

В расчет лизингового платежа включается размер налога на имущество, уплачиваемого лизингодателем. Если в лизинговые платежи лизингополучателя в плановом периоде включается налог на имущество, в то время как лизингодатель не производит его уплату, то подобные доходы лизингодателя не связаны с договором лизинга, а возникают из-за особенностей системы налогообложения, и планируются как прочие доходы.

Вознаграждение лизингодателя планируется как процент от контрактной стоимости имущества. При планировании предполагается, что расходы по страхованию имущества, переданного в лизинг, несет лизингополучатель самостоятельно, в связи, с чем страхование имущества не включаются в расчет лизингового платежа лизингополучателя и не является расходом лизингодателя по договору лизинга, в отдельных случаях страхование имущества происходит лизингодателем, расходы на страхование включаются в лизинговый платеж.

Таким образом, размер подлежащего уплате лизингового платежа рассчитывается следующим образом:

ЛП = (ПП + НИ + В + РС) х (100 + ставка НДС) / 100 + ПД, где

ЛП – лизинговый платеж,

ПП – плата за пользование привлеченными средствами,

НИ – налог на имущество,

В – вознаграждение лизингодателя,

РС – расходы по страхованию,

ПД – размер погашения основной части долга по привлеченным средствам

Взаимодействие с банком:

При финансировании кредитными средствами лизинговой операции между Банком и Лизинговой компанией заключается договор кредитной линии, в рамках которого траншами осуществляется финансирование сделок, заключаемых Лизинговой компанией с различными Лизингополучателями по продукту.

Кредитные линии открываются в каждом филиале (отделении) Банка, где присутствует филиал Лизинговой компании. Финансирование сделки с Лизингополучателем производится за счет денежных средств, предоставляемых в рамках свободного лимита кредитной линии в филиале (отделении) Банка, обслуживающего данный филиал Лизинговой компании.

Совокупный лимит, срок, процентную ставку и прочие условия открытия совокупного лимита кредитования устанавливаются Кредитным Комитетом Корпорации для продукта.

Совокупный лимит кредитования распределяется между филиалами решением Совета Директоров Лизинговой компании в зависимости от планируемого объема лизингового бизнеса в регионе.

При отсутствии филиала Банка в регионе нахождения филиала ЛК кредитная линия открывается в ближайшем филиале Банка данной Региональной дирекции.

Срок действия договора о кредитной линии не может превышать 72 (семьдесят два) месяца, а срок возврата каждого транша, не может быть больше 60 (шестидесяти) месяцев.

Открытие кредитной линии производится в порядке и сроки, установленные Положением о кредитовании.

Для описания особенностей процесса кредитования Лизинговой компании рассмотрим стандартные этапы кредитного процесса кредитования корпоративных клиентов:

1. Предварительная квалификация клиентов:

· Предоставление Клиентом заявки на проведение предварительной квалификации;

· Проведение переговоров с Клиентом;

· Анализ полученной информации;

· Подведение итогов предварительной квалификации.

· Рассмотрение кредитной заявки:

· Прием документов, необходимых для рассмотрения вопроса о предоставлении кредитного продукта;

· Проверка клиента службой содействия бизнесу;

· Проверка документов залогодателя и предлагаемого в залог обеспечения службой залогов;

· Подготовка плана развития бизнеса клиента;

· Анализ информации и документов, представленных участниками сделки.

3. Оценка кредитных заявок службой риск-менеджмента.

4. Принятие решения о предоставлении кредитного продукта.

5. Оформление сделки.

6. Фондирование ресурсов.