Банк не вправе отказывать организации в открытии счета, за исключением случаев, когда такой отказ вызван отсутствием у банка возможности принять еще одну организацию на банковское обслуживание.
Организация вправе открыть несколько расчетных счетов в различных банках. Так, статьей 30 Закона РФ "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона РФ от 7 июля 1995 г. N 17-ФЗ) предусмотрено право организаций открывать необходимое им количество расчетных, депозитных и иных счетов в любой валюте в банках с их согласия, если иное не установлено Федеральным законом.
Однако следует учитывать, что в соответствии с Указом Президента РФ от 21 ноября 1995 г. N 1166 "О дополнительных мерах по укреплению платежной дисциплины по расчетам с Пенсионным фондом РФ" уплата страховых взносов в Пенсионный фонд РФ должна осуществляться организацией только с одного расчетного счета.
Одним из основных документов, регулирующих отношения между банком и клиентом при осуществлении операций по безналичному расчету, является договор между банком и клиентом.
В договоре может быть предусмотрено, в течение какого срока банк обязан осуществлять перечисление средств по поручению клиента. Если данный срок в договоре отсутствует, то, как установлено новой редакцией Закона РФ "О банках и банковской деятельности", банк обязан осуществить перечисление средств клиента и зачисление средств на его счет не позже следующего операционного дня после получения соответствующего платежного документа. Иной срок может быть установлен лишь Федеральным законом или указан в платежном документе.
За несвоевременное или неправильное зачисление на счет или списание со счета клиента денежных средств обслуживающий банк
обязан уплатить проценты на сумму этих средств по ставке
рефинансирования Центрального банка РФ.
Организация-клиент обязана оплачивать услуги банка по совершению операций с денежными средствами, находящимися на ее счете, только в случаях, прямо предусмотренных договором на расчетно-кассовое обслуживание.
Списание денежных средств со счета осуществляется банком на основании распоряжения клиента. Без распоряжения клиента списания денежных средств, находящихся на счете, может производиться только по решению суда, а также в случаях, установленных законом (например, при взыскании финансовых санкций налоговым органом) или предусмотренных договором между банком и клиентом.
В письме Центрального банка РФ от 1 марта 1996 г. N 245 подчеркивается, что после введения в действие с 1 января 1996 года второй части ГК РФ установлен новый порядок очередности списания средств с банковских счетов клиентов банка.
При наличии на счете денежных средств, сумма которых достаточна для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету, списание этих средств со счета осуществляется в порядке поступления распоряжений клиента и других документов на списание (календарная очередность), если иное не предусмотрено законом.
При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в следующей очередности:
- в первую очередь осуществляется списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;
- во вторую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту, по выплате вознаграждений по авторскому договору;
- в третью очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и во внебюджетные фонды;
- в четвертую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;
- в пятую очередь производится списание по другим платежным документам в порядке календарной очередности.
Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступления документов.
В связи с введенным порядком списания средств со счета в порядке установленной очередности несколько изменен и порядок оформления платежных документов. При оформлении платежных поручений или иных документов по перечислению средств (получению платежа) в правой стороне в специально отведенных графах платежного документа проставляется очередность платежей в соответствии с положениями ГК РФ.